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简易计税都是差额征税吗
文文老师
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提问时间:09/02 17:46
#税务#
不是哦,不都是差额征收
阅读 70
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老师,我们公司设备已租代购,现在已开票了4期租赁发票,现在客户要求我们先不开后面租期的发票给他们,让我们分摊到5年来开,他们会正常付款,这样对我们公司有什么风险吗
家权老师
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提问时间:09/02 17:42
#税务#
可以的,按约定的租期正常确认收入就行
阅读 50
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残疾人就业保证金申报是按个税系统的金额申报还是按账上的金额申报,个税系统和账上差几百
文文老师
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提问时间:09/02 17:29
#税务#
残疾人就业保证金申报是按个税系统的金额申报即可
阅读 54
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老师,工资实发50000,个税扣了50,这种的计提分录怎么做,发放时的分录怎么做
家权老师
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提问时间:09/02 17:26
#税务#
考勤: 1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 5000 贷:应付职工薪酬-工资5000 3.发放工资月份扣个税 借:应付职工薪酬——工资50000 贷: 应交税费——应交个人所得税50 银行存款49950 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税50 贷:银行存款50
阅读 57
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老师外贸企业出口退税自检结果3个0是不是可以提交申报了
董孝彬老师
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提问时间:09/02 17:23
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 61
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老师好!我们去年是小规模纳税时供应商给我们开了18万多的专票,变成无法抵扣,但今年因票开超额,公司变成的一般纳税人,然后去年小规模纳税人取得了专票一直在电子税务局显示未勾选状态,给它勾选抵扣行不,不然的话老在未勾选状态里挂着
家权老师
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提问时间:09/02 17:17
#税务#
直接做不抵扣勾选就行了
阅读 56
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老师,有纸质航空电子客票行程单,也有航空电子客票行程单,这个在勾选平台出来勾选了,但是纸质的勾选平台没出来,一般纳税人怎么申报抵扣呢?在附列表二填哪里呢?
家权老师
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提问时间:09/02 17:16
#税务#
纸质的计算抵扣,填8B和第10栏
阅读 61
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外贸企业出口退税,自检数据3个0能提交申报吗?
朴老师
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提问时间:09/02 17:16
#税务#
若自检中换汇成本、可退税额等关键数据为 0,不建议直接提交,需排查数据错误(如进货 / 出口明细、发票认证等);若仅疑点个数为 0,结合其他关键数据无误情况,可考虑提交,但关键数据异常时需先解决问题。
阅读 60
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老师,残保金在职1人是法人,个税0报,可以把在职职工改成0吗
家权老师
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提问时间:09/02 17:10
#税务#
人数是1,工资金额是0,如果没法通过就是0.01
阅读 46
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有限责任公司分公司(国有独资)表示什么?
文文老师
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提问时间:09/02 17:08
#税务#
表示总公司是国有独资公司,现在增设了分公司
阅读 39
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财政部税务总局公告2022年第15号,老师这个公告说的小规模免税,开的专票免税吗?
文文老师
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提问时间:09/02 17:08
#税务#
你好 开的专票,不免税
阅读 57
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建筑公司给临时工发放工资,需要申报个税吗?如果申报个税是按薪金所得申报还是什么申报
文文老师
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提问时间:09/02 17:05
#税务#
建筑公司给临时工发放工资,需要申报个税,可按工资申报
阅读 61
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老师,农民工工资有12万抵扣这个说法嘛?
文文老师
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提问时间:09/02 17:05
#税务#
你好,没有这个说法的
阅读 30
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我司是建筑公司,因工程货款100万无法收回,对方以一套房子抵债,但房子价值70万,那么亏了30万入营业外支出,汇算清缴时需要调增吗?需要什么入账依据呢
郭老师
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提问时间:09/02 17:00
#税务#
是的 自己写个说明调增就可以
阅读 154
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刘艳红老师 我想问一下 就是 平时工资计提分录 你不用考虑别的问题
朴老师
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提问时间:09/02 16:58
#税务#
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
阅读 34
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老师你好,我想咨询一下我们公司员工的工资有从3600到26,000,他们的社保是如何计算的?因为我是一个新手小白,还希望老师详细列出社保的计算公式和如何做社保的会计分录。
朴老师
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提问时间:09/02 16:57
#税务#
社保计算:先按当地社保基数上下限定基数(工资<下限按下限,>上限按上限,中间按实际工资),再用基数 × 固定比例:个人缴 10.5% 左右(养老 8%+ 医疗 2%+ 失业 0.5%),公司缴 24.7%-26.4% 左右(养老 16%+ 医疗 8%+ 失业 0.5%+ 工伤 0.2%-1.9%)。 会计分录: 计提时:借 “管理费用 / 生产成本等 - 社保(公司部分)”“应付职工薪酬 - 工资(个人部分)”,贷 “应付职工薪酬 - 社保(公司 + 个人)”; 缴纳时:借 “应付职工薪酬 - 社保”,贷 “银行存款”。
阅读 22
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深圳的公司7月份做了一般注销的公告9月7号的话要去注销工商,但是税务还没有注销,如果晚点去处理的话,可以吗
郭老师
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提问时间:09/02 16:56
#税务#
税务没有注销,工商注销不了
阅读 55
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老师你好,我们公司的商砼生产设备租赁给了 A公司,现在是A公司在做生产销售。现在有甲公司找我们代加工商砼 我们公司是小规模纳税人,A公司是一般纳税人,我们应该用哪个公司签代加工合同比较合理合法
家权老师
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提问时间:09/02 16:54
#税务#
你们按提供服务开票,对方按代加工开票,但是你们要提供材料
阅读 29
收藏 0
老师,我是一家劳务建筑分包公司,上月才成立,今天开了一张劳务发票,款还没收到,也许下个月对方公司才打款给我公司,请问我现在怎么做分录?
家权老师
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提问时间:09/02 16:47
#税务#
你还是正常做收入,借方是应收账款
阅读 30
收藏 0
老师,公司减资,实收资本减少,但是由于账上资金不足,目前未完成资金退回,专管员让更改财务报表与减资后的注册资本一致,请问会计分录如何做?
家权老师
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提问时间:09/02 16:40
#税务#
借:实收资本 贷:其他应付款-股东
阅读 21
收藏 0
第四题的第五个问的数字是怎么算出来的
朴老师
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提问时间:09/02 16:39
#税务#
步骤 1:计算收到预收款时的预缴增值税 房地产开发企业收到预收款时,需按3% 预征率预缴增值税。题目中提到 “预售房屋收取了 1.2 亿元首付款”“已收到 8.5 亿元房屋预收款”,假设总预收款为 8.5 亿元(结合 “交付时销售了 65%”,推测预售阶段累计收款 8.5 亿),则: 预缴增值税 = 预收款 ÷ (1 + 9%) × 3% = 85000 ÷ (1 + 9%) × 3% ≈ 85000 ÷ 1.09 × 0.03 ≈ 2357.80 万元 步骤 2:计算交付时的当期应纳税额 适用一般计税方法时,销售额和允许扣除的土地价款需按公式计算: 当期允许扣除的土地价款 =(支付的土地价款 + 拆迁补偿款)× 已售面积比例 土地价款 3 亿 + 拆迁补偿款 0.5 亿 = 35000 万元,已售 65%,所以: 当期允许扣除土地价款 = 35000 × 65% = 22750 万元 当期销售额 =(全部价款和价外费用 - 当期允许扣除土地价款)÷ (1 + 9%) 全部收款 8.5 亿(假设交付时对应销售额为 8.5 亿,因已售 65% 且收款 8.5 亿),则: 当期销售额 = (85000 - 22750) ÷ (1 + 9%) = 62250 ÷ 1.09 ≈ 57110.09 万元 当期销项税额 = 销售额 × 9% = 57110.09 × 9% ≈ 5139.91 万元 假设当期无进项税额(题目未提及),则当期应纳税额≈5139.91 万元 步骤 3:结转预缴增值税 当期应纳税额(5139.91 万) > 预缴增值税(2357.80 万),需将预缴增值税全额结转抵减当期应纳税额,分录为: 借:应交税费 —— 未交增值税 2357.80 贷:应交税费 —— 预交增值税 2357.80
阅读 156
收藏 1
一个员工7月份的工资忘记在当月申报了,能不能在报8月个税时一起报?
文文老师
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提问时间:09/02 16:38
#税务#
能在报8月个税时一起报
阅读 43
收藏 0
老师,出口退税有这个警告类,要怎么操作
朴老师
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提问时间:09/02 16:35
#税务#
先查看退税系统里警告的具体内容,再核对报关单、发票等信息是否有误,检查备案单证是否齐全,也可和主管税务机关沟通,按要求补充资料或调整数据。
阅读 46
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国际运输合同缴纳印花税吗
文文老师
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提问时间:09/02 16:30
#税务#
国际运输合同缴纳印花税
阅读 52
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老师,我们是小规模纳税人,但有些取进来的发票对方开的是专用发票,有关系吗?
文文老师
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提问时间:09/02 16:27
#税务#
没有关系,价税合计入账
阅读 24
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公司销售铅精矿销售额110万,铅精矿含金部分在时候享受免税,免税销售额60万,共取得进项60万,取得进项的时候含金部分不能单独计价,进项税额的转出比例怎么计算
家权老师
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提问时间:09/02 16:26
#税务#
进项税额的转出比例=60/(110+60)
阅读 36
收藏 0
老师,我这个月销项多进项少,可以少申报销项税吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/02 16:19
#税务#
您好,可以的,没有进项,直接交税
阅读 66
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老师你好!乙公司把商砼生产线租给A公司 A公司在使用 现在甲公司找乙公司代加工商砼给他们 乙公司可以和甲公司签合同吗
家权老师
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提问时间:09/02 16:13
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 47
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乙公司为国有企业,无偿划拨一个自行车棚给甲公司(国有企业),所有权已归甲公司,甲公司按照评估报告5万计入固定资产,甲公司账务处理怎么做,甲公司是否需要缴纳增值税?
家权老师
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提问时间:09/02 16:13
#税务#
借:固定资产 贷:资本公积,不需要交增值税
阅读 21
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老师,我上个月做了无票收入,这个月客户要求开发票,在电子税务局上填写增值税附表的时候未开具发票下面填写负数吗?
文文老师
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提问时间:09/02 16:12
#税务#
是,未开具发票下面填写负数
阅读 41
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