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老师好！请问党费返还专用的账户，去哪里办理开户？必须单独开户吗？公司基本户不能收款吗？
钟存老师 | 提问时间：08/13 18:31

#实务#

去银行办理开户可以开立专门存款账户要求专户核算的就不要用基本户收款

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@朴老师老师我们申报项目需要填写这个报表，但是没见过请问这个是什么报表，是研究开发辅助章或者汇算清缴表格么？是什么情况下会写这个表
朴老师 | 提问时间：08/13 18:30

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 18

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你好老师，电商企业，刚办理了小规模纳税人，开了基本户，听前辈说可以用网上银行代替基本户，请问可以在网上银行上进行收支吗？
郭老师 | 提问时间：08/13 18:30

#实务#

网上银行他得有账户，你得开一个账户才能开通网上银行

阅读 12

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老师，我们之前一笔出口退税已经退了税，但是实际上这笔税是不合规不能退的，现在该怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/13 18:29

#实务#

出口退税你看下还能修改吗？修改退税然后把退回来的税款退回

阅读 18

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你好，电商企业，刚办理了小规模纳税人营业执照，开了基本户，听闻有人说用网上银行方便，那我收支可以从网上银行操作，不用基本户账户吗？
郭老师 | 提问时间：08/13 18:28

#实务#

网上银行你得有账户需要用基本户的，要怎么开通就是网银。

阅读 16

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公司之前有一笔预收项目服务费，现在增加了一个合伙人，他们约定之前的预收款根据服务次数消耗而产生的入账的收入属于老板个人的，不计入共同收入，不能算在年底收入分红里，但是这笔预收款消耗产生的成本要计入共同费用由双方共同承担，请问这个账怎么处理，会计分录怎么做
郭老师 | 提问时间：08/13 18:28

#实务#

借银行贷主营业务收入a项目借主营业务成本贷应付账款等单独计算他的利润

阅读 10

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老师这个月销售商品下个月才开票这个月要怎么做账？
钟存老师 | 提问时间：08/13 18:27

#实务#

这个月正常做收入的账务开发票和收入可以独立

阅读 20

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我们公司是做旅游的，项目有玻璃桥和高空水滑等项目，现股权转让，税局说我们的玻璃桥属于房屋建筑物，要求除评估报告，但我们查了些资料表明玻璃球并不属于房屋建筑物，有相关的法条来证明吗？
小林老师 | 提问时间：08/13 18:26

#税务#

你好。属于不动产更合理，需要评估也合理

阅读 154

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玻璃栈道属于房屋建筑物吗？
郭老师 | 提问时间：08/13 18:25

#税务#

他不属于不动产的

阅读 68

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老师请问一下，公司产品赞助活动，怎么做分录
朴老师 | 提问时间：08/13 18:25

#实务#

你们用你们的产品赞助其他公司的活动吗

阅读 20

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各位老师大家好，代账公司有注册分公司的吗
郭老师 | 提问时间：08/13 18:24

#实务#

你好可以注册分公司的

阅读 20

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退税，及免征退含义？
朴老师 | 提问时间：08/13 18:23

#CPA#

同学你好出口退税吗

阅读 46

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请问老师，小规模公司一直开票开的是1%的票，现在客户要求以后都开3%的，突然开票从1%改到3%有风险吗？
郭老师 | 提问时间：08/13 18:23

#实务#

你好没有这个可以的

阅读 23

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在七月份的时候，我把制造费用下到生产成本中的制造费用中了，七月份已完结。八月冲回可以吗？七月份费用已结转，有没有影响？
郭老师 | 提问时间：08/13 18:23

#实务#

可以的没有影响在这个月调整

阅读 11

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《小企业会计准则》《资产负债表》的期末数-期初数不等于利润表的本期净利润，差90元，是怎么回事？
郭老师 | 提问时间：08/13 18:21

#实务#

你看下你是不是做过利润分配未分配利润调整以前年度的

阅读 332

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老师，我们24年有出口退税，但是有部分收入放到25年确认。现在税务局老师让把收入重新申报在24年。想请教下具体咋更改
郭老师 | 提问时间：08/13 18:16

#实务#

你是准备反结账修改的吗？借应收贷主营业务收入借主营业务成本贷库存商品 25年不要做收入

阅读 17

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甲公司与乙公司合作收购小麦，甲公司银行贷款利息2.85%，由乙公司承担利息，按3.1%算，按什么利率挂，多的利率点多收利息做什么科目
朴老师 | 提问时间：08/13 18:13

#实务#

按约定的3.1%挂账。多收的利息差额（0.25%部分）计入“其他业务收入”或“财务费用——利息收入”。

阅读 24

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老师，社保新规定是要求必须要跟所有的员工交社保，9月份的话是申报个税和申报社保人数不一致就有风险，还是员工举报才会查
郭老师 | 提问时间：08/13 18:09

#实务#

申报个税和申报社保人数不一致就有风险

阅读 20

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老师，如果公司注销，公司的固定资产是要怎么调整
钟存老师 | 提问时间：08/13 18:08

#实务#

固定资产需要清算然后买卖了以后收回来的钱给债权人或者给股东

阅读 16

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自然人股权转移，在自然人电子税务局完成申报，还需要已自然人的身份登陆电子税务局申报印花税吗
郭老师 | 提问时间：08/13 18:06

#税务#

对的是的，需要这么做的

阅读 101

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老师，对于提供空调安装服务，空调维修，保洁修理服务的行业，其对应的成本是什么？是人员工资吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/13 18:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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会计工作的基本流程中，财务报表编制与分析的步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:56

#会计实务#

在会计工作的基本流程中，财务报表编制与分析的步骤如下： 1. 数据收集：收集公司的财务数据，包括原始凭证、银行对账单、销售和采购记录等。 2. 记账：根据收集到的数据，按照会计准则和政策，进行记账和分类。将各项交易和业务活动记录在会计账簿中。 3. 财务报表编制：根据记账记录，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报表的准确性和合规性。 4. 财务报表分析：对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 5. 解读和评估：根据财务报表分析的结果，对公司的财务状况和经营情况进行解读和评估。确定公司的盈利能力、偿债能力、经营效益等方面的情况。 6. 提出建议和决策支持：根据财务报表分析的结果和解读评估的情况，向公司管理层提出建议，为决策提供支持。例如，提出降低成本、改善财务状况、优化经营策略等建议。总之，财务报表编制与分析是会计工作中非常重要的环节，通过对财务数据的准确记录和分析，可以为公司的决策提供重要的参考依据。

阅读 1036

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会计循环中的每个环节之间有什么样的关联和依赖关系？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:50

#会计实务#

在会计循环中，每个环节之间存在着紧密的关联和依赖关系。以下是会计循环中各个环节之间的关联和依赖关系： 1. 业务活动：会计循环的起点是业务活动，包括购买货物、销售产品、支付薪资等。这些业务活动触发了会计循环的开始。 2. 原始记录：业务活动的发生需要进行原始记录，即将相关信息记录在会计凭证中，例如发票、收据等。原始记录是会计信息的来源，为后续的会计处理提供基础。 3. 会计处理：原始记录完成后，需要进行会计处理。会计处理包括分类、登记、计算和汇总等步骤，将原始记录中的信息转化为会计账户中的数据。会计处理的目的是为了记录和反映业务活动的经济效应。 4. 会计报告：会计处理完成后，需要生成会计报告。会计报告包括财务报表、报表附注等，用于向内部和外部用户提供会计信息。会计报告是会计循环的重要输出，反映了企业的财务状况和经营成果。 5. 决策分析：会计报告为决策提供了基础数据，包括经营决策、投资决策和融资决策等。决策分析需要依赖会计报告中的信息，以支持管理者和投资者做出合理的决策。 6. 监督审计：会计循环的最后一个环节是监督审计。监督审计是对会计报告的审核和评估，确保会计信息的准确性和可靠性。监督审计的目的是保护利益相关者的权益，提高会计信息的质量。综上所述，会计循环中的每个环节都相互依赖和关联，形成了一个完整的会计信息系统，确保了会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1036

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递延所得税资产和负债的会计分录是什么
秦老师 | 提问时间：12/06 16:43

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上用来记录企业在税务和会计利润之间的差异的项目。递延所得税资产表示未来可能可以减少企业税务负担的金额，而递延所得税负债表示未来可能增加企业税务负担的金额。递延所得税资产和负债的会计分录如下： 1. 当递延所得税资产增加时，会计分录如下：递延所得税资产账户（资产类科目）借方递延所得税费用（损益类科目）贷方 2. 当递延所得税负债增加时，会计分录如下：递延所得税费用（损益类科目）借方递延所得税负债账户（负债类科目）贷方需要注意的是，递延所得税资产和负债的增减通常与企业的会计利润和税务利润之间的差异有关。当企业的会计利润大于税务利润时，递延所得税负债会增加；当企业的会计利润小于税务利润时，递延所得税资产会增加。因此，递延所得税资产和负债的会计分录会根据具体情况而有所不同。

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有限合伙人是什么意思
周老师 | 提问时间：12/06 16:39

#会计实务#

有限合伙人是指在一家合伙企业中，承担有限责任的合伙人。与无限合伙人相对应，有限合伙人在合伙企业的运营中，只承担其投资额的有限责任。在有限合伙制度下，合伙企业由至少一名有限合伙人和一名或多名无限合伙人组成。有限合伙人通常是投资者或资金提供者，他们对企业的日常运营和管理没有实际参与，只承担其投资额的有限责任。而无限合伙人则是企业的管理者，他们承担全部债务和风险。有限合伙人的责任限制主要体现在两个方面。首先，有限合伙人的责任仅限于其投资额，一旦超过投资额，其个人财产不会受到影响。其次，有限合伙人在合伙企业的日常运营和管理中没有实际参与，不承担管理风险和债务责任。有限合伙人的存在使得投资者可以参与合伙企业的经营活动，同时又不承担过多的风险。这种合伙形式在很多企业和投资项目中得到广泛应用，特别是在私募股权投资和风险投资领域。

阅读 999

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月末一定要做汇兑损益调整吗
周老师 | 提问时间：12/06 16:36

#会计实务#

月末是否需要进行汇兑损益调整取决于企业是否有外币交易或外币货币性项目。如果企业有外币交易或外币货币性项目，那么在月末需要进行汇兑损益调整。汇兑损益调整是为了反映汇率变动对企业的财务状况和业绩的影响。当月末的汇率与交易发生时的汇率不同，会导致外币交易的价值发生变化，从而产生汇兑损益。为了准确反映企业的财务状况和业绩，需要对这部分损益进行调整。具体的汇兑损益调整方法可以根据会计准则或国家的财务规定进行处理。一般来说，可以使用货币资金法或货币资产法进行调整。货币资金法是将货币性项目按月末汇率折算成本币金额，计入损益；货币资产法是将货币性项目按交易发生时的汇率折算成本币金额，计入资产。总之，如果企业有外币交易或外币货币性项目，月末需要进行汇兑损益调整，以准确反映企业的财务状况和业绩。如果企业没有相关交易或项目，可以不进行汇兑损益调整。

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购车增值税怎么做账
周老师 | 提问时间：12/06 16:28

#会计实务#

购车增值税是指购买车辆时需要缴纳的增值税。在会计实务中，购车增值税的处理如下： 1. 购车增值税的计算：购车增值税的计算公式为：购车价格 × 增值税率。增值税率根据国家规定的税率进行计算，目前一般为13%。 2. 购车增值税的会计处理： - 增值税进项税额的登记：将购车增值税作为进项税额登记到企业的应交增值税科目下，同时在增值税专用发票上登记相应的进项税额。 - 车辆成本的登记：将购车价格加上购车增值税作为车辆成本登记到固定资产科目下。 - 应付账款的登记：如果购车款项未付清，需要将未付的购车款项登记为应付账款。 3. 购车增值税的税务申报： - 按月申报：企业需要按月将购车增值税的进项税额和销项税额填报到增值税申报表中，然后进行纳税申报。 - 按季度申报：如果企业符合按季度纳税的条件，可以选择按季度进行增值税申报。以上是购车增值税的会计处理方法，具体操作还需要根据企业的实际情况和税务规定进行调整。建议在处理购车增值税时，可以咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保准确无误地处理购车增值税。

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在手工制作固定资产折旧摊销表格时，有哪些常见的错误需要避免？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:20

#会计实务#

在手工制作固定资产折旧摊销表格时，需要避免以下常见错误： 1. 未正确识别和分类固定资产：确保每项固定资产都被正确识别和分类，例如土地、建筑物、机器设备等。 2. 未正确计算折旧基础：折旧基础是计算折旧费用的重要依据，需要根据资产的预计使用寿命和残值来计算。 3. 未正确计算折旧费用：折旧费用是根据折旧基础计算得出的，需要确保正确计算每个资产的折旧费用。 4. 未正确记录折旧摊销凭证：每次折旧摊销都需要记录相应的凭证，包括折旧费用的借方和累计折旧的贷方。 5. 未及时更新折旧摊销表格：折旧摊销表格需要及时更新，记录每个资产的折旧费用和累计折旧情况。 6. 未正确处理资产的增减变动：当有资产增加或减少时，需要及时更新折旧摊销表格，并根据实际情况调整折旧费用和折旧基础。 7. 未正确处理残值和报废损失：当资产报废或出售时，需要正确计算和处理残值和报废损失。 8. 未正确记录固定资产清查和盘点情况：定期进行固定资产清查和盘点，需要及时记录并更新折旧摊销表格。以上是在手工制作固定资产折旧摊销表格时需要避免的常见错误，正确处理这些问题可以确保折旧摊销数据的准确性和可靠性。

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履约保证金的会计处理方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 16:16

#会计实务#

履约保证金是指在合同签订或履行过程中，买方或租赁方向卖方或出租方提供的一定金额的保证金，用于确保买方或租赁方按合同约定履行义务。履约保证金的会计处理方式主要有以下几种： 1. 记为长期债权：将履约保证金作为长期债权类科目进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入长期债权类科目，作为买方或租赁方的资产。 2. 记为短期债权：将履约保证金作为短期债权类科目进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入短期债权类科目，作为买方或租赁方的资产。 3. 记为预付款项：将履约保证金作为预付款项进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入预付款项类科目，作为买方或租赁方的资产。 4. 记为应付款项：将履约保证金作为应付款项进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入应付款项类科目，作为卖方或出租方的负债。需要根据具体情况选择适合的会计处理方式，并遵守相关会计准则和规定。建议咨询专业会计师或财务人员，以确保正确的会计处理。

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如何记录已抵扣的进项税额对财务报表的影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:16

#会计实务#

已抵扣的进项税额对财务报表的影响主要体现在以下几个方面： 1. 利润表：已抵扣的进项税额不会直接影响利润表的收入和费用项目，因为进项税额是在计算应纳税所得额时扣除的。然而，如果企业的进项税额超过了销项税额，可以将多余的进项税额视为其他收入项目，从而增加利润。 2. 资产负债表：已抵扣的进项税额会对资产负债表中的负债项目产生影响。进项税额可以在负债项目中作为应交税费或预付税款进行记录。当企业支付销项税额时，可以将其从应交税费或预付税款中扣除。 3. 现金流量表：已抵扣的进项税额不会直接影响现金流量表的经营、投资和筹资活动项目。然而，进项税额的抵扣可以影响企业的现金流量。当企业支付销项税额时，可以将其从经营活动的现金流出项目中扣除，从而减少现金流出。需要注意的是，已抵扣的进项税额应按照相关法规和会计准则进行正确的会计处理，并在财务报表中进行适当的披露。此外，不同国家和地区的会计规定可能存在差异，具体的会计处理方法应根据当地法规和准则进行确定。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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