财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，您好，我的老板刚刚办好了税务登记，请问在电子税务局里面，哪个功能里面，能看到自己是小规模纳税人？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:39

#实务#

我要查询-一户式查询-纳税人信息

阅读 19

收藏 0
个税的财产租赁所得申报是800，税率20%，为什么应纳税额是0呢？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:39

#实务#

可以扣除费用800元的

阅读 14

收藏 0
出口设计服务是免税的，国内设计是一般计税，同时有这两项收入并分别核算，与设计相关的费用有一笔软件维护费专票，请问此专票进项可以全部扺扣吗？
家权老师 | 提问时间：08/13 10:39

#实务#

出口是免税，那么进项就不能抵扣

阅读 12

收藏 0
老师，我们是总公司，资产超过了5000万，但是人员才几十个，也没有利润，但是这个月申报增值税的时候为什么提示我们不是小微企业，附加税不减半了？
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:38

#实务#

您好，资产超过了5000万就不符合小微企业政策了微企业标准的“335”原则是指企业同时满足年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件

阅读 5

收藏 0
老师，请问在公司买了公积金，是不是就一定要在公司申报个税？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:37

#税务#

是的，要在公司申报个税

阅读 9

收藏 0
取得进项发票未认证时的账务处理您参考： 1、未认证时：借：库存商品等应交税费—待认证进项税额贷：银行存款/应付账款等 2、月末不认证无需处理，等到认证抵扣时：借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待认证进项税额老师，未认证是这么做吗，未认证的月末还用结转吗？未认证时，待认证进项税额是红字的吗？
家权老师 | 提问时间：08/13 10:36

#实务#

是的，就是前边2个分录，期末不结转

阅读 65

收藏 0
A公司甲股东以转让价50万转给乙，乙是把钱打给甲股东还是打给A公司？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:35

#实务#

你好，乙是把钱打给甲股东

阅读 52

收藏 0
老师，税务局这边让自查少申报未开票收入，现在需补交税款，去窗口改申报表，需要怎么填写，就增加到收入那块吗？增值税也是一样的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:35

#税务#

您好，把增值税报表和企税报表更正，补交税费

阅读 28

收藏 0
请问，在A地注册的餐饮公司，现在B地有个工厂食堂要对外承包，A公司的经营地址需要变更吗？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:35

#实务#

A公司的经营地址需要变更

阅读 9

收藏 0
1.现在金税4期，有些企业还建立AB账是否还有这个必要？ 2.公司缺少成本发票怎么办？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:35

#实务#

1.目前仍是现状，很难短期改变 2.寻找能开票的供应商，若确实有这么多利润，如实报税

阅读 9

收藏 0
老师，员工住宿补贴500/月，餐补520/月，这两笔补贴，需要缴纳个人所得税吗
文文老师 | 提问时间：08/13 10:33

#税务#

这两笔补贴，需要缴纳个人所得税

阅读 27

收藏 0
老师这个题为什么只有利润按半年算，费用不按半年减呢
明琪老师 | 提问时间：08/13 10:32

#实务#

上午好亲！图片有点不太清晰呀，我看看

阅读 86

收藏 0
老师，请教一下，我很长时间没弄了，就忘记了，就是我新增的企业，我电子税务局有这个企业的名称，但是个税app就没有这家企业，我现在要申报这家企业的个税，需要设置密码，就是在我的个税app里找不这个企业。改怎样将这家企业添加到我的个税啊
家权老师 | 提问时间：08/13 10:32

#中级职称#

那个必须是法人身份APP登录才行

阅读 40

收藏 0
老师，往期财务报表申报有问题，可以在电子税务局改吗
家权老师 | 提问时间：08/13 10:32

#税务#

可以我要办税-税费申报及缴纳—财务报表报送-财务报表报送及更正我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废

阅读 15

收藏 0
老师，工程爆破涉及哪些税
文文老师 | 提问时间：08/13 10:32

#实务#

增值税，城建税等附加，印花税

阅读 9

收藏 0
老师你好！企业是再生资源回收公司，开废旧物资发票中含运费在内开具收购发票可以吗，是否合规
文文老师 | 提问时间：08/13 10:31

#实务#

通常是不含运费在内的

阅读 8

收藏 0
进口小汽车自用判断是不是超豪华小汽车，用组成计税价格还是关税计税价格？另外进口卷烟判断是甲类还是乙类用组成计税价格还是关税计税价格?
张老师 | 提问时间：08/13 10:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：进口小汽车自用判断是否为超豪华小汽车，使用的是组成计税价格。进口卷烟判断是甲类还是乙类也使用组成计税价格。祝您学习愉快！

阅读 75

收藏 0
就是我刚入职一个新公司小规模的 7月25号开业的但是营业执照办理时间是去年8月份小规模这个月不用交税吧 4个月工七天的工资怎么申报个税
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:30

#税务#

这个代表没有开通，要开通税务才需要报税

阅读 49

收藏 0
老师，我企业有个员工的工资没有申报，要从16年4月开始给她补申报，账上也没有做她的工资，现在这个补充申报会对企业造成什么影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:30

#税务#

您好，要从16年开始调账，怕税务局查账

阅读 18

收藏 0
关于个税申报方式有政策文件吗，之前一直都是每个月申报，即便没发工资也是按照正确的应发数申报的，现在的会计非说不对，发工资了再申报
小菲老师 | 提问时间：08/13 10:29

#税务师#

同学，你好发了工资，才申报个税的

阅读 76

收藏 0
07:54 07:54 17:40 老师好，这几个是一个单元格换行了的数据，如何快速把很多个像上述的数据的换行改成逗号？
朴老师 | 提问时间：08/13 10:29

#Excel#

若数据在 Excel 的单个单元格内用换行分隔（如 07:54、07:54、17:40 在同一单元格），快速替换换行符为逗号的方法：选中目标单元格区域按 Ctrl+H 打开替换窗口查找内容：按 Ctrl+J （代表换行符，输入后窗口中可能显示为空白）替换为：输入 ,（逗号）点击「全部替换」

阅读 70

收藏 0
会计工作的基本流程中，财务报表编制与分析的步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:56

#会计实务#

在会计工作的基本流程中，财务报表编制与分析的步骤如下： 1. 数据收集：收集公司的财务数据，包括原始凭证、银行对账单、销售和采购记录等。 2. 记账：根据收集到的数据，按照会计准则和政策，进行记账和分类。将各项交易和业务活动记录在会计账簿中。 3. 财务报表编制：根据记账记录，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报表的准确性和合规性。 4. 财务报表分析：对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 5. 解读和评估：根据财务报表分析的结果，对公司的财务状况和经营情况进行解读和评估。确定公司的盈利能力、偿债能力、经营效益等方面的情况。 6. 提出建议和决策支持：根据财务报表分析的结果和解读评估的情况，向公司管理层提出建议，为决策提供支持。例如，提出降低成本、改善财务状况、优化经营策略等建议。总之，财务报表编制与分析是会计工作中非常重要的环节，通过对财务数据的准确记录和分析，可以为公司的决策提供重要的参考依据。

阅读 1028

收藏 4
会计循环中的每个环节之间有什么样的关联和依赖关系？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:50

#会计实务#

在会计循环中，每个环节之间存在着紧密的关联和依赖关系。以下是会计循环中各个环节之间的关联和依赖关系： 1. 业务活动：会计循环的起点是业务活动，包括购买货物、销售产品、支付薪资等。这些业务活动触发了会计循环的开始。 2. 原始记录：业务活动的发生需要进行原始记录，即将相关信息记录在会计凭证中，例如发票、收据等。原始记录是会计信息的来源，为后续的会计处理提供基础。 3. 会计处理：原始记录完成后，需要进行会计处理。会计处理包括分类、登记、计算和汇总等步骤，将原始记录中的信息转化为会计账户中的数据。会计处理的目的是为了记录和反映业务活动的经济效应。 4. 会计报告：会计处理完成后，需要生成会计报告。会计报告包括财务报表、报表附注等，用于向内部和外部用户提供会计信息。会计报告是会计循环的重要输出，反映了企业的财务状况和经营成果。 5. 决策分析：会计报告为决策提供了基础数据，包括经营决策、投资决策和融资决策等。决策分析需要依赖会计报告中的信息，以支持管理者和投资者做出合理的决策。 6. 监督审计：会计循环的最后一个环节是监督审计。监督审计是对会计报告的审核和评估，确保会计信息的准确性和可靠性。监督审计的目的是保护利益相关者的权益，提高会计信息的质量。综上所述，会计循环中的每个环节都相互依赖和关联，形成了一个完整的会计信息系统，确保了会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1033

收藏 4
递延所得税资产和负债的会计分录是什么
秦老师 | 提问时间：12/06 16:43

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上用来记录企业在税务和会计利润之间的差异的项目。递延所得税资产表示未来可能可以减少企业税务负担的金额，而递延所得税负债表示未来可能增加企业税务负担的金额。递延所得税资产和负债的会计分录如下： 1. 当递延所得税资产增加时，会计分录如下：递延所得税资产账户（资产类科目）借方递延所得税费用（损益类科目）贷方 2. 当递延所得税负债增加时，会计分录如下：递延所得税费用（损益类科目）借方递延所得税负债账户（负债类科目）贷方需要注意的是，递延所得税资产和负债的增减通常与企业的会计利润和税务利润之间的差异有关。当企业的会计利润大于税务利润时，递延所得税负债会增加；当企业的会计利润小于税务利润时，递延所得税资产会增加。因此，递延所得税资产和负债的会计分录会根据具体情况而有所不同。

阅读 2656

收藏 11
有限合伙人是什么意思
周老师 | 提问时间：12/06 16:39

#会计实务#

有限合伙人是指在一家合伙企业中，承担有限责任的合伙人。与无限合伙人相对应，有限合伙人在合伙企业的运营中，只承担其投资额的有限责任。在有限合伙制度下，合伙企业由至少一名有限合伙人和一名或多名无限合伙人组成。有限合伙人通常是投资者或资金提供者，他们对企业的日常运营和管理没有实际参与，只承担其投资额的有限责任。而无限合伙人则是企业的管理者，他们承担全部债务和风险。有限合伙人的责任限制主要体现在两个方面。首先，有限合伙人的责任仅限于其投资额，一旦超过投资额，其个人财产不会受到影响。其次，有限合伙人在合伙企业的日常运营和管理中没有实际参与，不承担管理风险和债务责任。有限合伙人的存在使得投资者可以参与合伙企业的经营活动，同时又不承担过多的风险。这种合伙形式在很多企业和投资项目中得到广泛应用，特别是在私募股权投资和风险投资领域。

阅读 998

收藏 4
月末一定要做汇兑损益调整吗
周老师 | 提问时间：12/06 16:36

#会计实务#

月末是否需要进行汇兑损益调整取决于企业是否有外币交易或外币货币性项目。如果企业有外币交易或外币货币性项目，那么在月末需要进行汇兑损益调整。汇兑损益调整是为了反映汇率变动对企业的财务状况和业绩的影响。当月末的汇率与交易发生时的汇率不同，会导致外币交易的价值发生变化，从而产生汇兑损益。为了准确反映企业的财务状况和业绩，需要对这部分损益进行调整。具体的汇兑损益调整方法可以根据会计准则或国家的财务规定进行处理。一般来说，可以使用货币资金法或货币资产法进行调整。货币资金法是将货币性项目按月末汇率折算成本币金额，计入损益；货币资产法是将货币性项目按交易发生时的汇率折算成本币金额，计入资产。总之，如果企业有外币交易或外币货币性项目，月末需要进行汇兑损益调整，以准确反映企业的财务状况和业绩。如果企业没有相关交易或项目，可以不进行汇兑损益调整。

阅读 2665

收藏 11
购车增值税怎么做账
周老师 | 提问时间：12/06 16:28

#会计实务#

购车增值税是指购买车辆时需要缴纳的增值税。在会计实务中，购车增值税的处理如下： 1. 购车增值税的计算：购车增值税的计算公式为：购车价格 × 增值税率。增值税率根据国家规定的税率进行计算，目前一般为13%。 2. 购车增值税的会计处理： - 增值税进项税额的登记：将购车增值税作为进项税额登记到企业的应交增值税科目下，同时在增值税专用发票上登记相应的进项税额。 - 车辆成本的登记：将购车价格加上购车增值税作为车辆成本登记到固定资产科目下。 - 应付账款的登记：如果购车款项未付清，需要将未付的购车款项登记为应付账款。 3. 购车增值税的税务申报： - 按月申报：企业需要按月将购车增值税的进项税额和销项税额填报到增值税申报表中，然后进行纳税申报。 - 按季度申报：如果企业符合按季度纳税的条件，可以选择按季度进行增值税申报。以上是购车增值税的会计处理方法，具体操作还需要根据企业的实际情况和税务规定进行调整。建议在处理购车增值税时，可以咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保准确无误地处理购车增值税。

阅读 897

收藏 4
在手工制作固定资产折旧摊销表格时，有哪些常见的错误需要避免？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:20

#会计实务#

在手工制作固定资产折旧摊销表格时，需要避免以下常见错误： 1. 未正确识别和分类固定资产：确保每项固定资产都被正确识别和分类，例如土地、建筑物、机器设备等。 2. 未正确计算折旧基础：折旧基础是计算折旧费用的重要依据，需要根据资产的预计使用寿命和残值来计算。 3. 未正确计算折旧费用：折旧费用是根据折旧基础计算得出的，需要确保正确计算每个资产的折旧费用。 4. 未正确记录折旧摊销凭证：每次折旧摊销都需要记录相应的凭证，包括折旧费用的借方和累计折旧的贷方。 5. 未及时更新折旧摊销表格：折旧摊销表格需要及时更新，记录每个资产的折旧费用和累计折旧情况。 6. 未正确处理资产的增减变动：当有资产增加或减少时，需要及时更新折旧摊销表格，并根据实际情况调整折旧费用和折旧基础。 7. 未正确处理残值和报废损失：当资产报废或出售时，需要正确计算和处理残值和报废损失。 8. 未正确记录固定资产清查和盘点情况：定期进行固定资产清查和盘点，需要及时记录并更新折旧摊销表格。以上是在手工制作固定资产折旧摊销表格时需要避免的常见错误，正确处理这些问题可以确保折旧摊销数据的准确性和可靠性。

阅读 645

收藏 3
履约保证金的会计处理方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 16:16

#会计实务#

履约保证金是指在合同签订或履行过程中，买方或租赁方向卖方或出租方提供的一定金额的保证金，用于确保买方或租赁方按合同约定履行义务。履约保证金的会计处理方式主要有以下几种： 1. 记为长期债权：将履约保证金作为长期债权类科目进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入长期债权类科目，作为买方或租赁方的资产。 2. 记为短期债权：将履约保证金作为短期债权类科目进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入短期债权类科目，作为买方或租赁方的资产。 3. 记为预付款项：将履约保证金作为预付款项进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入预付款项类科目，作为买方或租赁方的资产。 4. 记为应付款项：将履约保证金作为应付款项进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入应付款项类科目，作为卖方或出租方的负债。需要根据具体情况选择适合的会计处理方式，并遵守相关会计准则和规定。建议咨询专业会计师或财务人员，以确保正确的会计处理。

阅读 2622

收藏 11
如何记录已抵扣的进项税额对财务报表的影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:16

#会计实务#

已抵扣的进项税额对财务报表的影响主要体现在以下几个方面： 1. 利润表：已抵扣的进项税额不会直接影响利润表的收入和费用项目，因为进项税额是在计算应纳税所得额时扣除的。然而，如果企业的进项税额超过了销项税额，可以将多余的进项税额视为其他收入项目，从而增加利润。 2. 资产负债表：已抵扣的进项税额会对资产负债表中的负债项目产生影响。进项税额可以在负债项目中作为应交税费或预付税款进行记录。当企业支付销项税额时，可以将其从应交税费或预付税款中扣除。 3. 现金流量表：已抵扣的进项税额不会直接影响现金流量表的经营、投资和筹资活动项目。然而，进项税额的抵扣可以影响企业的现金流量。当企业支付销项税额时，可以将其从经营活动的现金流出项目中扣除，从而减少现金流出。需要注意的是，已抵扣的进项税额应按照相关法规和会计准则进行正确的会计处理，并在财务报表中进行适当的披露。此外，不同国家和地区的会计规定可能存在差异，具体的会计处理方法应根据当地法规和准则进行确定。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问的意见。

阅读 764

收藏 3

没有找到问题？直接来提问