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请问我的期初余额都平衡了,这个损益类科目的收入还需要填其他什么地方,因为怕开始做账时,那些损益类科目比如收入和费用 成本不会统计到利润表中
朴老师
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提问时间:09/02 16:06
#税务#
期初余额平衡后,损益类科目(收入、费用、成本)无需填到期初余额相关栏次(因其上期期末已结转至 “本年利润”,期初余额为 0),要让它们统计到利润表,核心是做好日常账务处理时的科目归属和期末结转,具体只需两步: 日常做账时,收入(如主营业务收入)、费用(如销售费用)、成本(如主营业务成本)需直接计入对应损益类科目(而非资产、负债类),系统会自动将这些科目的发生额归集到利润表相关项目; 期末(月末 / 年末),需将所有损益类科目的余额结转至 “本年利润” 科目(收入转贷方、费用成本转借方),结转后损益类科目余额为 0,而 “本年利润” 的余额会反映在利润表 “净利润” 项,确保利润表数据完整。
阅读 26
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个人独资企业,经营所得A表,是一年申报一次吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/02 16:04
#税务#
您好,是的,这个是汇算清缴表
阅读 44
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老师好 旅行社代订机票那种怎么抵扣进项?
刘艳红老师
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提问时间:09/02 16:03
#税务#
您好,这个收到的是专票吗?如果是专票按票面上的税费来
阅读 60
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老师:公司提供产业、税收、人才、市场咨询服务,开发票开咨询服务-2级什么合适呢?
文文老师
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提问时间:09/02 15:56
#税务#
可以开现代服务*咨询服务
阅读 38
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你好老师,城镇土地使用税、房产税,怎样计提,缴纳,月末怎么处理呢
小菲老师
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提问时间:09/02 15:55
#税务#
同学,你好 借:税金及附加 贷:应交税费 月末结转到本年利润 次月缴纳 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 34
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老师请教下 ,享受5%税率小微企业有哪三项条件要求
家权老师
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提问时间:09/02 15:55
#税务#
符合条件的新小型微利企业预缴企业所得税时的判断标准:从事国家非限制和禁止行业,且同时符合截至本期预缴申报所属期末资产总额季度平均值不超过5000万元、从业人数季度平均值不超过300人、应纳税所得额不超过300万元,可以享受优惠政策。
阅读 23
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请问是家政行业小企业纳税人,可以开3个点的普票吗?也是按照季度30万免税吗?
家权老师
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提问时间:09/02 15:55
#税务#
小规模现在普票只能开1%
阅读 35
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老师,反向开票的,系统怎么知道哪个是正常开票,哪些是反向开票,反向开票申报的时候要如何处理?
家权老师
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提问时间:09/02 15:54
#税务#
反向开票就是买方向卖方开票
阅读 64
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老师,车辆购置税能抵扣增值税和所得税吗?
文文老师
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提问时间:09/02 15:49
#税务#
车辆购置税,不能抵扣增值税,能抵所得税
阅读 27
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增值税专用发票上月四月已开,现在对方要求作废专票开普票,之前专票已经入账,现开普票会计科目怎么写?
文文老师
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提问时间:09/02 15:48
#税务#
做收入相反分录,再做收入分录
阅读 23
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老师,一般纳税人简易计税开劳务费是专票还是普票
刘艳红老师
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提问时间:09/02 15:42
#税务#
您好,专和普都可以开的
阅读 22
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老师下午好,我问一下是不是员工买了农村养老的可以不用帮她买社保。
文文老师
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提问时间:09/02 15:34
#税务#
二者不一样,仍需要购买职工社保
阅读 50
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老师,请问有限合伙企业,对外投资一个新三板挂牌的公司(新三板股票),持股一年以上,收到新三板挂牌公司分红所得相关个人所得税政策有哪些,谢谢
小菲老师
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提问时间:09/02 15:34
#税务#
同学,你好 个人持有挂牌公司的股票,持股期限超过 1 年的, 对股息红利所得暂免征收 个人所得税。 一、根据《财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局 证监会公告2019年第78号)规定,一、个人持有挂牌公司的股票,持股期限超过1年的,对股息红利所得暂免征收个人所得税。个人持有挂牌公司的股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。本公告所称挂牌公司是指股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的非上市公众公司;持股期限是指个人取得挂牌公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间。…… 二、根据《国家税务总局关于<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>执行口径的通知》(国税函〔2001〕84号)规定,二、关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题,个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入企业的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的,应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得,分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
阅读 35
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我们是旅行社公司,有机场的贵宾厅VIP服务,供应商开给我们的发票是“现代服务·机场服务费”,我们可以成本抵税吗?
文文老师
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提问时间:09/02 15:32
#税务#
我们可以成本抵税
阅读 23
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老师麻烦问一下,税务局说我们单位印花税交的少了,然后单位让我查一下,去统计23年1月到24年末电子税务局上进项和销项发票不含税金额,我是不是在网上查一下然后每个月的总数✖️0.3‰看和申报的数是否一致就可以呀
小菲老师
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提问时间:09/02 15:32
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 35
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老师好 机票抵扣进项,都哪几种方式可以抵扣,怎么计算?10月1日后需要全部电子票吗?
家权老师
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提问时间:09/02 15:28
#税务#
现在就是电子行程单可以计算抵扣,10月1日后需要全部电子票
阅读 35
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出口退税如果换汇成本超出合理范围会导致税务调查评估是吗?
郭老师
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提问时间:09/02 15:24
#税务#
对的是的,有稽查的风险
阅读 115
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目前是三个问题:1.两单申报退税;2.海外客户需要返佣金,咱们怎么走账依法合规;3.之前销售路径是法人支付宝,收款会到销售平台,又进了公户,需要平账。
董孝彬老师
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提问时间:09/02 15:21
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 28
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老师,贸易企业退税没有采购发票可以办理退税吗
家权老师
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提问时间:09/02 15:18
#税务#
不可以的,必须要有进项专票才能退税
阅读 42
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老师 应发工资 7578 个税50.52 应收电费49 实际发放工资7478 这个计提和发放分录怎么做
刘艳红老师
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提问时间:09/02 15:17
#税务#
借:管理费用-工资7578 贷:应付职工7578 借:应付职工7578 贷:银行存款 其他应收款-电费49 应交税费-个税50.52 借:其他应收款-电费49 应交税费-个税50.52 贷:银行存款
阅读 96
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你好老师,公司承担个人工资的个人所得税,应该如何做账呢
刘艳红老师
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提问时间:09/02 15:15
#税务#
您好,这个计入到营业外支出里面
阅读 25
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请问一下这个公司开票出去,开票项目是什么:经营范围许可项目:道路货物运输(不含危险货物)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以批准文件或许可证件为准)一般项目:再生资源回收(除生产性废旧金属);再生资源销售;资源再生利用技术研发;固体废物治理;再生资源加工;污水处理及其再生利用(除依法须经批准的项目外,自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动)
朴老师
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提问时间:09/02 15:14
#税务#
可开的发票项目:再生资源销售、再生资源加工服务、资源再生利用技术研发服务、固体废物治理服务、污水处理及其再生利用服务、再生资源回收服务(除生产性废旧金属);“道路货物运输(不含危险货物)” 需获批后才能开具。
阅读 47
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老师,根据这个合同发票的项目选择什么
家权老师
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提问时间:09/02 15:11
#税务#
那个可以开具咨询服务的发票
阅读 31
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公司收到对方审计后退款,需要开发票给对方吗
文文老师
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提问时间:09/02 15:10
#税务#
收到对方审计后退款,不需要开发票给对方
阅读 31
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增值税和企业所得税2025年政策
文文老师
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提问时间:09/02 15:07
#税务#
小规模季度销售额不超过30万,免增值税
阅读 27
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老师,请问我司承接A公司的对账和订单服务,营业范围应该选择什么?
文文老师
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提问时间:09/02 15:06
#税务#
可选择经纪代理服务
阅读 22
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对方税点为11个点 @ 我们不含税货款29180,开票金额应为29180*1.13=32973.4。实际汇款应为29180➗09*0.1➕29180=32422.22 可是对方开了32422.22的发票,我总感觉我们吃亏了
小菲老师
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提问时间:09/02 15:02
#税务#
同学,你好 对方开了32422.22,你们支付32422.22,这个可以的
阅读 23
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老师,这个是金额还是税额?
家权老师
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提问时间:09/02 15:01
#税务#
那个是发票上的金额,不是税金哈
阅读 109
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老师,公司A中了一个标分包 -----公司(B),B公司因缺资金,请C公司进货,C公司又把项目施工安装包给公司B。开票是B给C公司--B公司--A公司。B公司这样子合同?
小菲老师
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提问时间:09/02 14:51
#税务#
同学,你好 是可以的,只要有相关的合同,业务真实
阅读 57
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一般纳税人视同销售申报表填哪里
文文老师
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提问时间:09/02 14:51
#税务#
是指增值税的填写吗
阅读 42
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