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老师,我们去年出售固定资产清理损失40多万,需要申报资产损失税前调整明细表吗?该怎么填写?
王璐璐老师
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提问时间:04/26 16:58
#税务师#
你好 一般是要写的哈 写在第8栏那里的
阅读 5810
收藏 0
法人名下有一家个人独资企业,同时有一家绝对控股的有限责任公司。个人独资企业是有业务的,现在想把这个人独资企业吸收合并到有限责任公司可以吗?涉及到哪些税收?会计科目如何写?
卫老师
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提问时间:04/26 16:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师认为是不需要缴纳增值税和所得税的,但是该问题比较复杂,教材和考试不涉及,建议您到实务答疑板提问,可以得到实务专业老师的答复 https://www.chinaacc.com/ask/财税问答-专业财税实务答疑网站_财税咨询_税务咨询-正保会计网校(原中华会计网校)财税问答是由正保会计网校推出的财税问答平台,提供财税咨询、税务咨询、财务问答、税务答疑、财务实务答疑服务,您可以将财务工作中遇到问题发布到平台寻求帮助,由海量企业财税人员、财税专家在线答疑解惑,同时欢迎老会计、财税专家入驻平台,为用户提供财务实务答疑、财税咨询、税务咨询服务。财税问答-正保会计网校旗下的专业财税实务答疑平台。 祝您学习愉快!
阅读 443
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1、背景:我司为一般纳税人,23年跟某公司合作,对方公户款项不足,故通过私户向我司支付了部分款项,同时签订了私人代公司向我司付款的代付款协议,这种方式持续了半年多。 2、现状:现该客户与我司协商,要求我司将对方之前私户打款部分原路退还,对方用公司公户向我司重新支付这部分货款。 3、问题:我司原路退还后,是否有税务风险存在。若有,能通过何种方式规避
小黄老师
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提问时间:04/26 16:44
#税务师#
你好同学,你之前的做法风险比较大,客户现在让退回重打,应该也是为了减少风险,之前的做法三流就不一致了
阅读 889
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20年过的税务师三科,之后一直没考,今年考的话是不是要必须过其他两科才行? 今年是第五年吧
小锁老师
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提问时间:04/26 16:43
#税务师#
您好,对的,必须是过其他两科的
阅读 1362
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请问如何理解其他应收款中包括“应收的出租包装物租金”?租金应该上其他业务收入
文文老师
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提问时间:04/26 16:34
#税务师#
借:其他应收款 贷:其他业务收入 贷:应交增值税
阅读 3995
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老师这个第三年正常增长按公式算下来不是股票价值吗为什么还要再折现
apple老师
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提问时间:04/26 16:29
#税务师#
同学你好,它不是目前的价值,它是第3年末的价值。因此,要再折现到第1年初
阅读 4030
收藏 17
专家评审费2000元 需要专家去税务局代开发票入账吗,参考哪条条款?
家权老师
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提问时间:04/26 16:22
#税务师#
那个评审费是专家的劳务报酬,是增值税的范围,所以要开票
阅读 832
收藏 0
一项交易性金融资产购买时支付金额为1500万,它的公允价值是1600万,请问它的入账价值初始金额是多少?它的账面价值是多少?
朴老师
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提问时间:04/26 16:08
#税务师#
入账价值初始金额是:1500万 账面价值是:1600万
阅读 4027
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交易性金融资产公允价值进行后续计量,且公允价值变动计入当期损益,想问的是如果缴纳企业所得税时,在税法上这个当期损益需要纳税调整吗?
bamboo老师
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提问时间:04/26 15:59
#税务师#
您好 如果缴纳企业所得税时,在税法上这个当期损益需要纳税调整 是的
阅读 4066
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老师,这题解除权为什么不能转给受让人?
廖君老师
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提问时间:04/26 15:54
#税务师#
您好,这个原合同权利不能转让。合同解除权是不得转让的,合同解除权是指合同当事人在法定条件下享有解除合同的权利,不得进行转让的。这是主合同,没有这个合同,所有的关系都不成立了
阅读 649
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一项交易性金融资产。购买时花了1600万,购买时它的公允价值是1500万,请问他的初始计量金额是多少?
宋生老师
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提问时间:04/26 15:51
#税务师#
您好!按公允价值进行初始计量了
阅读 4009
收藏 0
讲义上传得太慢了
刘艳红老师
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提问时间:04/26 15:45
#税务师#
您好, 这个你可以和你们的班班反应下
阅读 693
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老师我想问下,我不明白 蔬菜 农业生产者销售 批发 零售环节都免征增值税,那什么情况下按9%低税率征收呢
宋生老师
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提问时间:04/26 15:14
#税务师#
你好!非自产自销的。
阅读 766
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老师好:按照国务院财政、税务主管部门有关规定,已经从企业境外应纳税所得额中扣除的境外所得税税款。不应作为可抵免境外所得税税额的情形。 这个已扣除的境外所得税税款指的是哪种情况
朴老师
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提问时间:04/26 14:25
#税务师#
按照国务院财政、税务主管部门有关规定,已经从企业境外应纳税所得额中扣除的境外所得税税款,不应作为可抵免境外所得税税额的情形。这里提到的“已扣除的境外所得税税款”通常指的是企业在计算其境外应纳税所得额时,已经根据相关税法规定,从应纳税所得额中预先扣除的境外所得税款。 这些已扣除的境外所得税款,由于已经在之前的税务处理中得到了抵扣,因此不应再重复作为可抵免的境外所得税税额。这是为了避免双重抵税,确保税收的公平性和合理性。 具体来说,这些已扣除的境外所得税税款可能包括企业在境外投资经营活动中,根据当地税法规定实际缴纳并已经从应纳税所得额中扣除的所得税款
阅读 883
收藏 4
老师,您好,请问下,公司上一年亏损100万,今年1季度盈利但是不足弥补亏损就没有计提所得税,但是在4月份申报时,需要缴纳所得税10万,那4月份需要补提所得税吗?
小王老师
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提问时间:04/26 14:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)如果已经进行上年度年的企税汇算清缴,则在当年第一季度所得税季度预缴期可以弥补以前年度亏损,弥补金额依据税局局端系统数据自动取数,不能修改; (2)如果还未进行上年度汇算清缴,则在当年第一季度所得税预缴期是无法弥补以前年度亏损的,需要待申报完上年汇算清缴后才可以弥补以前年度亏损;也可以先申报企税月季报,待企税汇缴申报完之后,在第二季度预缴时再进行弥补。 您说的应该是还没有汇算清缴,缴纳了所得税,老师认为应该补提 祝您学习愉快!
阅读 415
收藏 3
个人贷款买车,公司把首付款和每月贷款打给我,这样公司怎么做账?
王晓晓老师
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提问时间:04/26 14:10
#税务师#
等于公司借款给你了
阅读 1640
收藏 0
已经验收成功的无形资产账面余额一次性转让费用处理(几千万的无形资产) 有什么税务风险?
暖暖老师
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提问时间:04/26 13:31
#税务师#
你好做转让处理不妨碍的 借银行存款 累计摊销 贷无形资产 资产处置损益
阅读 3952
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老师这个题的做题思路是什么
云苓老师
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提问时间:04/26 13:14
#税务师#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 4092
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不矛盾吗?不是不中止吗
云苓老师
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提问时间:04/26 11:50
#税务师#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 4087
收藏 6
上级法院按照审判监督程序提审的,按照第二审程序审理??还有哪个是必须按二审程序审理的?
云苓老师
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提问时间:04/26 11:48
#税务师#
1、上级人民法院按照审判监督程序提审的,按照第二审程序审理 2、发生法律效力的判决、裁定是由第二审法院作出的,按照第二审程序审理
阅读 6040
收藏 25
法院审理再审案件,无论适用什么程序,均应当另行组成合议庭,是再审必须组成合议庭?二审也是吗
朴老师
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提问时间:04/26 11:47
#税务师#
再审案件是必须另行组成合议庭的,这一规定旨在确保再审程序的公正性和独立性。根据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定,人民法院按照审判监督程序再审的案件,发生法律效力的判决、裁定是由第一审法院作出的,按照第一审程序审理,所作的判决、裁定,当事人可以上诉。 对于二审案件,根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百六十九条的规定,第二审人民法院对上诉案件,应当组成合议庭,开庭审理。经过阅卷、调查和询问当事人,对没有提出新的事实、证据或者理由,合议庭认为不需要开庭审理的,可以不开庭审理。这意味着二审案件是否为合议庭审理往往需要根据案件的具体情况和性质来确定。 因此,二审案件并非一定需要另行组成合议庭,但在特定情况下,如合议庭认为需要开庭审理或存在其他法定情形时,应当组成合议庭进行审理。
阅读 4789
收藏 20
法院驳回/法院逾期未裁定/再审判决裁定有错误 === 可以向检察院抗诉或建议 法院基于抗诉或检察建议作出再审判决、裁定后,当事人申请再审的,法院不予立案,为什么?
朴老师
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提问时间:04/26 11:46
#税务师#
检察院的抗诉或检察建议是对法院原判决、裁定的一种监督机制,其目的在于确保法律适用的正确性和审判活动的公正性。当检察院提出抗诉或检察建议,并经过法院再审后作出新的判决、裁定时,这通常意味着法院已经对原案件进行了重新审理和评估,并作出了相应的裁决。再审制度本身是一种特殊的救济程序,其目的是为了纠正原审可能存在的重大错误。如果允许当事人在再审判决、裁定作出后再次申请再审,将会导致审判程序的无限循环和司法资源的浪费。因此,为了维护司法裁判的稳定性和权威性,法院在再审后一般不再接受当事人的再次申请。 法院在再审过程中已经充分考虑了当事人的申诉理由和证据材料,并作出了相应的裁决。如果当事人对再审结果仍不满意,可以通过其他合法途径寻求救济,例如向上级法院申诉或申请国家赔偿等。 所以,法院在基于检察院的抗诉或检察建议作出再审判决、裁定后,对当事人再次申请再审不予立案,是出于维护司法裁判的稳定性和权威性、避免审判程序无限循环以及节约司法资源等方面的考虑。
阅读 6165
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律所合伙人可以抵扣五千工资薪资表准和专项附加扣除吗?
夏春燕老师
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提问时间:04/26 11:36
#税务师#
可以的,合伙人是按经营所得去申报,如果在其他单位没有申报过工资,薪金可以扣
阅读 4078
收藏 11
老师!汇算资产折旧表的填写(当年清理的固定资产的折旧和原值要计算在累计折旧里面吗 ?累计折旧是上年期初余额+本年累计折旧额还是直接按照账载的累计折旧的余额走
小锁老师
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提问时间:04/26 11:12
#税务师#
您好,对的,这样的话,是按照则折旧原值都需要计算的,折旧是属于按照两年的金额
阅读 4132
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答案解析:甲厂销售C型实木地板应缴纳的消费税=70×5%=3.5(万元) 甲厂留存仓库的30%C型实木地板应缴纳的消费税=(48.8+8)÷(1-5%)×5%×30%=0.90(万元) 疑问:同样是委托加工,同样是受托方没有同类价格,同样是委托方收回直接对外出售有销售价格,为什么销售实木地板的题要以对外销售价来算税,而不用组税价格
李爱老师
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提问时间:04/26 11:12
#税务师#
您好,已经销售的再采用组税价格就没意义了
阅读 953
收藏 0
第一个图的答案【解析】甲厂销售C型实木地板应缴纳的消费税=70×5%=3.5(万元) 甲厂留存仓库的30%C型实木地板应缴纳的消费税=(48.8+8)÷(1-5%)×5%×30%=0.90(万元) 同样是对外销售,同样是受托方没有同类价格,为什么第一个图消费税直接按委托方对外出售的价格,而后面2个图就要组价
张学娟老师
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提问时间:04/26 10:39
#税务师#
你好,委托加工收回的商品交消费税,有销售价格的,按销售价格计税,没有销售价格的,按组成计价计税。
阅读 875
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请老师帮忙解答 谢谢
邹刚得老师
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提问时间:04/26 10:29
#税务师#
你好,计入营业外支出的金额=(10000—5000)*1.13—3000 (这样没有正确答案啊)
阅读 1310
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老师,公司2023年1月份购入的二手机械设备,从1月份开始使用,发票是2023年12月开进的,那所得税可以税前一次性扣除吗?
邹刚得老师
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提问时间:04/26 10:27
#税务师#
你好,2023年1月份购入的二手机械设备,从2月份是可以一次性计提折旧的
阅读 4162
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与收益相关的政府补助需要在企业所得税做纳税调整吗?
郭老师
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提问时间:04/26 10:26
#税务师#
你好,政府补助专款专用的,不需要交税,需要纳税调减105040这个表格里面填写。
阅读 4013
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老师,麻烦写一下这道题的分录
钟刚红老师
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提问时间:04/26 10:25
#税务师#
学员,你好。初始确认时 借:银行存款 100500 贷 债权投资-成本 100000 债权投资-利息调整150 其他权益工具 350.
阅读 4069
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