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交易性金融资产公允价值进行后续计量,且公允价值变动计入当期损益,想问的是如果缴纳企业所得税时,在税法上这个当期损益需要纳税调整吗?
bamboo老师
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提问时间:04/26 15:59
#税务师#
您好 如果缴纳企业所得税时,在税法上这个当期损益需要纳税调整 是的
阅读 4066
收藏 17
老师,这题解除权为什么不能转给受让人?
廖君老师
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提问时间:04/26 15:54
#税务师#
您好,这个原合同权利不能转让。合同解除权是不得转让的,合同解除权是指合同当事人在法定条件下享有解除合同的权利,不得进行转让的。这是主合同,没有这个合同,所有的关系都不成立了
阅读 649
收藏 3
一项交易性金融资产。购买时花了1600万,购买时它的公允价值是1500万,请问他的初始计量金额是多少?
宋生老师
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提问时间:04/26 15:51
#税务师#
您好!按公允价值进行初始计量了
阅读 4009
收藏 0
讲义上传得太慢了
刘艳红老师
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提问时间:04/26 15:45
#税务师#
您好, 这个你可以和你们的班班反应下
阅读 693
收藏 3
老师我想问下,我不明白 蔬菜 农业生产者销售 批发 零售环节都免征增值税,那什么情况下按9%低税率征收呢
宋生老师
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提问时间:04/26 15:14
#税务师#
你好!非自产自销的。
阅读 766
收藏 3
老师好:按照国务院财政、税务主管部门有关规定,已经从企业境外应纳税所得额中扣除的境外所得税税款。不应作为可抵免境外所得税税额的情形。 这个已扣除的境外所得税税款指的是哪种情况
朴老师
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提问时间:04/26 14:25
#税务师#
按照国务院财政、税务主管部门有关规定,已经从企业境外应纳税所得额中扣除的境外所得税税款,不应作为可抵免境外所得税税额的情形。这里提到的“已扣除的境外所得税税款”通常指的是企业在计算其境外应纳税所得额时,已经根据相关税法规定,从应纳税所得额中预先扣除的境外所得税款。 这些已扣除的境外所得税款,由于已经在之前的税务处理中得到了抵扣,因此不应再重复作为可抵免的境外所得税税额。这是为了避免双重抵税,确保税收的公平性和合理性。 具体来说,这些已扣除的境外所得税税款可能包括企业在境外投资经营活动中,根据当地税法规定实际缴纳并已经从应纳税所得额中扣除的所得税款
阅读 883
收藏 4
老师,您好,请问下,公司上一年亏损100万,今年1季度盈利但是不足弥补亏损就没有计提所得税,但是在4月份申报时,需要缴纳所得税10万,那4月份需要补提所得税吗?
小王老师
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提问时间:04/26 14:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)如果已经进行上年度年的企税汇算清缴,则在当年第一季度所得税季度预缴期可以弥补以前年度亏损,弥补金额依据税局局端系统数据自动取数,不能修改; (2)如果还未进行上年度汇算清缴,则在当年第一季度所得税预缴期是无法弥补以前年度亏损的,需要待申报完上年汇算清缴后才可以弥补以前年度亏损;也可以先申报企税月季报,待企税汇缴申报完之后,在第二季度预缴时再进行弥补。 您说的应该是还没有汇算清缴,缴纳了所得税,老师认为应该补提 祝您学习愉快!
阅读 414
收藏 3
个人贷款买车,公司把首付款和每月贷款打给我,这样公司怎么做账?
王晓晓老师
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提问时间:04/26 14:10
#税务师#
等于公司借款给你了
阅读 1640
收藏 0
已经验收成功的无形资产账面余额一次性转让费用处理(几千万的无形资产) 有什么税务风险?
暖暖老师
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提问时间:04/26 13:31
#税务师#
你好做转让处理不妨碍的 借银行存款 累计摊销 贷无形资产 资产处置损益
阅读 3952
收藏 9
老师这个题的做题思路是什么
云苓老师
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提问时间:04/26 13:14
#税务师#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 4092
收藏 17
不矛盾吗?不是不中止吗
云苓老师
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提问时间:04/26 11:50
#税务师#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 4087
收藏 6
上级法院按照审判监督程序提审的,按照第二审程序审理??还有哪个是必须按二审程序审理的?
云苓老师
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提问时间:04/26 11:48
#税务师#
1、上级人民法院按照审判监督程序提审的,按照第二审程序审理 2、发生法律效力的判决、裁定是由第二审法院作出的,按照第二审程序审理
阅读 6040
收藏 25
法院审理再审案件,无论适用什么程序,均应当另行组成合议庭,是再审必须组成合议庭?二审也是吗
朴老师
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提问时间:04/26 11:47
#税务师#
再审案件是必须另行组成合议庭的,这一规定旨在确保再审程序的公正性和独立性。根据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定,人民法院按照审判监督程序再审的案件,发生法律效力的判决、裁定是由第一审法院作出的,按照第一审程序审理,所作的判决、裁定,当事人可以上诉。 对于二审案件,根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百六十九条的规定,第二审人民法院对上诉案件,应当组成合议庭,开庭审理。经过阅卷、调查和询问当事人,对没有提出新的事实、证据或者理由,合议庭认为不需要开庭审理的,可以不开庭审理。这意味着二审案件是否为合议庭审理往往需要根据案件的具体情况和性质来确定。 因此,二审案件并非一定需要另行组成合议庭,但在特定情况下,如合议庭认为需要开庭审理或存在其他法定情形时,应当组成合议庭进行审理。
阅读 4789
收藏 20
法院驳回/法院逾期未裁定/再审判决裁定有错误 === 可以向检察院抗诉或建议 法院基于抗诉或检察建议作出再审判决、裁定后,当事人申请再审的,法院不予立案,为什么?
朴老师
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提问时间:04/26 11:46
#税务师#
检察院的抗诉或检察建议是对法院原判决、裁定的一种监督机制,其目的在于确保法律适用的正确性和审判活动的公正性。当检察院提出抗诉或检察建议,并经过法院再审后作出新的判决、裁定时,这通常意味着法院已经对原案件进行了重新审理和评估,并作出了相应的裁决。再审制度本身是一种特殊的救济程序,其目的是为了纠正原审可能存在的重大错误。如果允许当事人在再审判决、裁定作出后再次申请再审,将会导致审判程序的无限循环和司法资源的浪费。因此,为了维护司法裁判的稳定性和权威性,法院在再审后一般不再接受当事人的再次申请。 法院在再审过程中已经充分考虑了当事人的申诉理由和证据材料,并作出了相应的裁决。如果当事人对再审结果仍不满意,可以通过其他合法途径寻求救济,例如向上级法院申诉或申请国家赔偿等。 所以,法院在基于检察院的抗诉或检察建议作出再审判决、裁定后,对当事人再次申请再审不予立案,是出于维护司法裁判的稳定性和权威性、避免审判程序无限循环以及节约司法资源等方面的考虑。
阅读 6165
收藏 0
律所合伙人可以抵扣五千工资薪资表准和专项附加扣除吗?
夏春燕老师
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提问时间:04/26 11:36
#税务师#
可以的,合伙人是按经营所得去申报,如果在其他单位没有申报过工资,薪金可以扣
阅读 4078
收藏 11
老师!汇算资产折旧表的填写(当年清理的固定资产的折旧和原值要计算在累计折旧里面吗 ?累计折旧是上年期初余额+本年累计折旧额还是直接按照账载的累计折旧的余额走
小锁老师
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提问时间:04/26 11:12
#税务师#
您好,对的,这样的话,是按照则折旧原值都需要计算的,折旧是属于按照两年的金额
阅读 4132
收藏 17
答案解析:甲厂销售C型实木地板应缴纳的消费税=70×5%=3.5(万元) 甲厂留存仓库的30%C型实木地板应缴纳的消费税=(48.8+8)÷(1-5%)×5%×30%=0.90(万元) 疑问:同样是委托加工,同样是受托方没有同类价格,同样是委托方收回直接对外出售有销售价格,为什么销售实木地板的题要以对外销售价来算税,而不用组税价格
李爱老师
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提问时间:04/26 11:12
#税务师#
您好,已经销售的再采用组税价格就没意义了
阅读 953
收藏 0
第一个图的答案【解析】甲厂销售C型实木地板应缴纳的消费税=70×5%=3.5(万元) 甲厂留存仓库的30%C型实木地板应缴纳的消费税=(48.8+8)÷(1-5%)×5%×30%=0.90(万元) 同样是对外销售,同样是受托方没有同类价格,为什么第一个图消费税直接按委托方对外出售的价格,而后面2个图就要组价
张学娟老师
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提问时间:04/26 10:39
#税务师#
你好,委托加工收回的商品交消费税,有销售价格的,按销售价格计税,没有销售价格的,按组成计价计税。
阅读 875
收藏 4
请老师帮忙解答 谢谢
邹刚得老师
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提问时间:04/26 10:29
#税务师#
你好,计入营业外支出的金额=(10000—5000)*1.13—3000 (这样没有正确答案啊)
阅读 1310
收藏 6
老师,公司2023年1月份购入的二手机械设备,从1月份开始使用,发票是2023年12月开进的,那所得税可以税前一次性扣除吗?
邹刚得老师
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提问时间:04/26 10:27
#税务师#
你好,2023年1月份购入的二手机械设备,从2月份是可以一次性计提折旧的
阅读 4162
收藏 8
与收益相关的政府补助需要在企业所得税做纳税调整吗?
郭老师
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提问时间:04/26 10:26
#税务师#
你好,政府补助专款专用的,不需要交税,需要纳税调减105040这个表格里面填写。
阅读 4013
收藏 4
老师,麻烦写一下这道题的分录
钟刚红老师
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提问时间:04/26 10:25
#税务师#
学员,你好。初始确认时 借:银行存款 100500 贷 债权投资-成本 100000 债权投资-利息调整150 其他权益工具 350.
阅读 4069
收藏 0
这道例题可以这样解吗: 150000-100000✘18/30=90000吗
郭锋老师
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提问时间:04/26 09:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的 祝您学习愉快!
阅读 471
收藏 0
一般的小规模企业,企业所得税多少?如果是社会组织,比如协会什么的企业所得税是多少?
家权老师
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提问时间:04/26 09:27
#税务师#
你好,所得税小微企业是5%,非小微是25%。
阅读 661
收藏 3
老师:银行借款的实际利率计算,如果存在筹资费用和补偿性余额的情况,需要注意什么,最好能有案例,谢谢
宋生老师
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提问时间:04/26 09:21
#税务师#
您好! 假设某企业从银行取得长期借款1000万元,年利率为5%,期限为3年,银行收取1%的筹资费用,要求保持20%的补偿性余额, ● 筹资费用:1000万 × 1% = 10万元 ● 补偿性余额:1000万 × 20% = 200万元 ● 实际可使用资金:1000万 - 200万 = 800万元 ● 实际利率:50/790了。利率就高了
阅读 804
收藏 3
没有限制,但是代付款的时候有些卡是没法付款的,这是为什么
郭老师
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提问时间:04/26 09:00
#税务师#
你好,卡没法付款是什么意思?
阅读 4092
收藏 17
老师购买的奖杯,发给参赛选手!这样视同销售吗
邹刚得老师
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提问时间:04/26 08:59
#税务师#
你好,购买的奖杯,发给参赛选手,这个是一般的费用,而不需按视同销售处理的
阅读 4054
收藏 0
老师现在是不是一旦升成一般纳税人以后,就算你连续12个月收入小于500万也不能转成小规模纳税人了啊
宋生老师
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提问时间:04/26 08:45
#税务师#
你好!是的。是这样的
阅读 4131
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老师怎么理解第5个里面这堆属于行政强制措施,尤其行政强制进去场所特别像强制执行
CC橙老师
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提问时间:04/26 07:26
#税务师#
你好,很高兴为你作答
阅读 4150
收藏 12
外币财务报表折算差额为什么有时说计入当期损益,有时说计入其他综合收益?是指的利润表进损益,资产负债表进其他综合收益吗?
暖暖老师
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提问时间:04/26 01:49
#税务师#
你好这里是根据不同的科目进行调整,计入损益或者所有者权益
阅读 4179
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