财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我公司是小规模纳税人，公司公益性捐赠支出款，怎么做账务处理，怎么抵扣税款？
郭老师 | 提问时间：08/13 16:24

#实务#

借营业外支出捐赠贷、银行存款按利润的12%抵扣，超过的在以后三年内抵扣。

阅读 17

收藏 0
老师您好，这里为什么第一小问收入用增加部分的计算边际贡献，第2到4小问同样是问增加的，为什么不是计算增加的部分？而是用全部收入额计算呢？增加的不是用后来的减去原来的吗？
范老师 | 提问时间：08/13 16:23

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师您好，这里为什么第一小问收入用增加部分的计算边际贡献，第2到4小问同样是问增加的，为什么不是计算增加的部分？而是用全部收入额计算呢？增加的不是用后来的减去原来的吗？答复：计算思路是一样的，都是用改变信用政策后的数据减掉改变信用政策前的数据。只不过边际贡献的增加完全是由销售量的增加引起的，所以，第一问才那样计算。而第二问中，改变信用政策前是现销，不存在应收账款，所以，应收账款占用资金的应计利息=0。改变信用政策增加的应收账款占用资金的应计利息=改变信用政策后的应收账款占用资金的应计利息-0=改变信用政策后的应收账款占用资金的应计利息。祝您学习愉快！

阅读 88

收藏 0
老师，我们公司一般纳税人采购商品，钱付了货也到了，但是没收到发票怎么做账啊
董孝彬老师 | 提问时间：08/13 16:22

#税务#

您好，暂估未税部分，借：库存商品等贷：应付账款发票来了把上面红冲，再按发票借：库存商品等进项税贷：应付账款

阅读 16

收藏 0
今年考的初级证书在哪里打印
文文老师 | 提问时间：08/13 16:22

#税务#

在报名系统进行打印

阅读 13

收藏 0
老师2022年5月购买的购买的固定资产。折旧3年，老师到2025年几月份完事，双倍余额递减法
郭老师 | 提问时间：08/13 16:21

#实务#

六月份开始折旧到二5年五月底

阅读 21

收藏 0
请问内账做账流程，先做什么后做什么
文文老师 | 提问时间：08/13 16:21

#实务#

可按实际的支出做分录

阅读 13

收藏 0
一般纳税人2024年购电动汽车27万，已抵扣过，今年因出事故，准备17万卖给个人，可以吗？问题2：发票是先到二手车市场代开17万机动车发票，公司再开专票给个人吗？
郭老师 | 提问时间：08/13 16:20

#实务#

可以卖给个人，公司只能开普通发票给他，个人不能收专票。

阅读 17

收藏 0
老师，企业准备修改公司章程里的注册资金实际缴纳的期限，这个修改的话，是否可以？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:20

#实务#

可以的，但要符合新公司法的实缴要求

阅读 15

收藏 0
老师，其他综合收益结转什么时候走投资收益，什么时候走留存收益呢！
暖暖老师 | 提问时间：08/13 16:19

#实务#

你好，只有齐全权益工具投资转留存收益，投资性房地产转其他业务成本，其余的金融资产转投资收益

阅读 78

收藏 0
老师您好，集团公司之间内部资金的借款不需要还利息。对税收有什么影响吗？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:19

#实务#

集团公司之间内部资金的借款不需要还利息，对税收没影响

阅读 14

收藏 0
公司的模具入了固定资产，现在卖给客户了，也开了发票，这发票是入营业收入还是固定资产清理啊
文文老师 | 提问时间：08/13 16:19

#实务#

固定资产清理处理

阅读 11

收藏 0
补交24年房土税怎么做账，还有滞纳金
小锁老师 | 提问时间：08/13 16:18

#实务#

您好，这个是借以前年度损益调整营业外支出贷银行存款

阅读 26

收藏 0
老师，你好，我现在进行免抵退税申报，自检出现一个错误类疑点，B0604
朴老师 | 提问时间：08/13 16:18

#实务#

B0604 疑点常见原因：申报数据与海关信息（报关单、商品代码、金额等）不符，需核对修改未按规定时限收齐单证，需补全或按要求处理出口货物存在价格等异常，需提供证明说明

阅读 24

收藏 0
你好，老师，想请问你一个问题，我们现在又要代发一笔工资，但是在月头的时候别的项目已经代发过一次工资了（属于7月份工资），那这次的代发工资可以说是先支付8月份一部分工资款（类似5000/人工资发放3000/人），剩下的9月份再支付这样可以吗？然后9月份再一次性申报8月份的个税，这样可以吗
小锁老师 | 提问时间：08/13 16:17

#实务#

您好，这个是可以的，相当于先支付一部分，在支付9月

阅读 23

收藏 0
老师您好，我们老板有两个公司，如果成立集团公司的话，就是属于关联公司了，税收有什么影响吗？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:17

#实务#

没事的，正常按独立交易就行

阅读 15

收藏 0
企业是按品种法计算，半成品怎么核算的呢
小锁老师 | 提问时间：08/13 16:17

#实务#

您好，这个实际投资的进度，有吗

阅读 11

收藏 0
发现24年有一张开出去的销售发票忘做凭证了，增值税交了，收入报少了，我可以直接更正年度财务报表么
文文老师 | 提问时间：08/13 16:17

#实务#

可以直接更正年度财务报表

阅读 10

收藏 0
想问下，一般纳税人如果没什么业务每个月零申报，然后就等着把应收的账款收完，后续再来注销，账务怎么处理呢？每个月还需要做凭证报表吗？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:16

#实务#

是的，那个还是要做凭证的报表的

阅读 16

收藏 0
老师，请问计提和缴纳残保金的会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:16

#实务#

计提：借:管理费用--残保金，贷：其他应付款-残保金，上交时：借：其他应付款--残保金；贷：银行存款

阅读 10

收藏 0
现在社保的新政策是什么？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:15

#实务#

最高人民法院发布了《关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》 “解释（二）”第19条：“用人单位与劳动者约定或者劳动者向用人单位承诺无需缴纳社会保险费的，人民法院应当认定该约定或者承诺无效。用人单位未依法缴纳社会保险费，劳动者根据劳动合同法第三十八条第一款第三项规定请求解除劳动合同、由用人单位支付经济补偿的，人民法院依法予以支持。有前款规定情形，用人单位依法补缴社会保险费后，请求劳动者返还已支付的社会保险费补偿的，人民法院依法予以支持。”

阅读 15

收藏 0
打车坐飞机有发票没行程单也可以报销入管理费用然后纳税不用调整是不？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:14

#实务#

是，有发票没行程单也可以报销入管理费用。纳税不用调整

阅读 58

收藏 0
在个人所得税税率表中，9万5千所属的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/06 15:41

#会计实务#

根据最新的个人所得税税率表（适用于2021年），9万5千所属的税率是25%。

阅读 876

收藏 4
一般个人信用贷款10万一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:40

#会计实务#

一般个人信用贷款的利息是根据贷款利率和贷款期限来计算的。假设贷款利率为年利率5%，贷款期限为1年，则计算公式为：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限根据题目中的数据，贷款金额为10万，贷款期限为1年，贷款利率为5%，则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5,000 元所以，一年的利息为5,000元。

阅读 1007

收藏 4
负债合计是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 15:38

#会计实务#

负债合计是指企业在特定日期上的所有负债项的总和。负债是指企业所担负的债务或义务，包括短期负债（如应付账款、应付工资等）和长期负债（如长期借款、应付债券等）。负债合计反映了企业需要偿还的全部债务金额，是企业财务状况的重要指标之一。在财务报表中，负债合计通常作为资产负债表的一部分列示。

阅读 1093

收藏 5
会计发展前景的趋势是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 15:35

#会计实务#

会计发展前景的趋势可以从以下几个方面来分析： 1.数字化转型：随着科技的不断发展，会计工作也逐渐数字化。传统的手工录入、分类和分析数据的方式正在被自动化的会计软件替代。会计师需要掌握数字技术和数据分析的能力，以适应数字化转型的趋势。 2.国际化发展：随着全球经济的一体化，国际贸易和跨国公司的数量不断增加。这导致了国际会计准则的需求，如国际财务报告准则（IFRS）。会计师需要了解和适应国际会计准则，以满足跨国公司和国际投资者的需求。 3.可持续发展：可持续发展已经成为全球关注的焦点，包括环境、社会和公司治理等方面。会计师需要关注企业的可持续发展报告和环境、社会和治理（ESG）指标的披露。这将成为会计工作中的一个重要领域。 4.数据分析和预测：随着大数据时代的到来，会计师需要具备数据分析和预测的能力。通过分析大量的数据，会计师可以提供更准确的财务分析和预测，帮助企业做出更明智的决策。 5.专业化和专业发展：会计行业正变得越来越专业化。会计师需要不断学习和更新自己的知识和技能，以适应行业的发展。同时，会计师还需要通过专业认证和继续教育来提升自己的专业水平。总的来说，会计发展前景将继续与科技、国际化、可持续发展、数据分析和专业化等趋势密切相关。会计师需要不断学习和适应这些趋势，以保持竞争力并为企业提供更加专业和高效的服务。

阅读 3886

收藏 16
土地无形资产处置的账务处理方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:25

#会计实务#

土地无形资产处置的账务处理方法主要包括以下几种： 1. 出售土地无形资产：当企业出售土地无形资产时，需要将其从固定资产账户中减少，并将出售所得计入其他收入账户。 2. 转让土地无形资产：当企业将土地无形资产转让给其他企业时，需要将其从固定资产账户中减少，并将转让所得计入其他收入账户。 3. 报废土地无形资产：当土地无形资产达到预计使用寿命，无法继续使用时，需要将其从固定资产账户中减少，并将减值损失计入损益账户。 4. 资产置换：当企业通过置换方式获取新的土地无形资产时，需要将原有土地无形资产从固定资产账户中减少，并将新获得的土地无形资产计入固定资产账户。 5. 资产重组：当企业进行资产重组，包括合并、分立、重组等方式时，需要根据具体情况将土地无形资产进行账务处理，例如将其转让给重组后的企业或分立后的企业。需要注意的是，具体的会计处理方法应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。建议在进行土地无形资产处置时，与会计师或财务专业人士进行咨询和指导，以确保账务处理的准确性和合规性。

阅读 2133

收藏 0
3万个税年收入大概多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:24

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以推断出年收入大约为多少。假设3万是指个人所得税，根据中国个人所得税的税率表，我们可以计算出年收入。首先，根据个人所得税起征点的规定，如果个人年收入低于3.5万，是不需要缴纳个人所得税的。所以，如果3万是个人所得税，那么年收入应该在3.5万以上。具体的计算方法如下： 1. 首先，我们需要确定年收入所属的税率档次。根据中国个人所得税税率表，我们可以知道，3.5万到5万的税率为3%，5万到10万的税率为10%，10万到20万的税率为20%，20万到30万的税率为25%，30万到40万的税率为30%，40万以上的税率为35%。 2. 然后，根据所得税税率和3万个税的税率，我们可以反推出年收入所属的税率档次。假设年收入所属的税率档次为x%，那么3万除以x%就可以得到年收入的大致数值。 3. 最后，根据所得税税率和年收入的大致数值，我们可以计算出年收入的具体数值。请注意，以上计算方法只是一个大致的估计，具体的计算结果还需要根据个人的实际情况和税法规定来确定。建议咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。

阅读 8675

收藏 36
10万元一天利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

要计算10万元一天的利息，首先需要知道利率。假设利率为年利率，可以按照以下步骤计算： 1. 将年利率转换为日利率。假设年利率为5%，则日利率为5%除以365，约为0.0137%。 2. 计算每天的利息。将10万元乘以日利率，即10,0000 * 0.0137% = 13.7元。所以，10万元一天的利息约为13.7元。请注意，这个计算结果是基于每天的利息计算，不包括复利的情况。如果要计算复利，需要考虑利息的累积。

阅读 3322

收藏 1
6个税点是乘以多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

一个税点等于1%。所以，如果要计算6个税点，需要将税率乘以6。例如，如果税率是10%，那么6个税点就是10% * 6 = 60%。

阅读 944

收藏 4
无形资产有几类
周老师 | 提问时间：12/06 15:17

#会计实务#

无形资产是指没有实物形态的资产，不同于有形资产，无形资产通常是由法律或合同所确定的权利或者具有商业价值的非货币性资产。根据会计准则，无形资产可以分为以下几类： 1. 商誉（Goodwill）：商誉是企业在进行商业活动时所形成的无形资产，包括企业的声誉、客户关系、品牌价值等。商誉通常是通过收购其他企业或者合并而产生的。 2. 版权（Copyright）：版权是指对于文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的独占使用权。企业拥有的版权通常是通过购买或者自主创作获得的。 3. 专利（Patent）：专利是指对于发明、实用新型或者外观设计的独占使用权。企业拥有的专利通常是通过申请并获得专利权所得到的。 4. 商标（Trademark）：商标是指用于区分商品或者服务来源的标识，如企业的商标、品牌标识等。企业拥有的商标通常是通过注册获得的。 5. 许可权（Licenses）：许可权是指企业获得的使用他人知识产权的权利，如使用他人的商标、专利等。企业可以通过支付许可费用获得相关的许可权。 6. 专有技术（Know-how）：专有技术是指企业拥有的专有技术或者商业秘密，如生产工艺、技术配方等。企业通常通过自主研发或者购买获得相关的专有技术。这些是常见的无形资产类别，不同企业可能拥有不同类型的无形资产，具体情况需要根据企业的经营活动和业务特点来确定。在会计上，无形资产通常会根据其取得方式和使用期限进行分类，并按照相应的会计准则进行核算和披露。

阅读 796

收藏 0

没有找到问题？直接来提问