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公司处置二手车给个人，未开具发票，申报增值税的时候，填入未开具发票一览，但是我有个问题，就是，做账的时候，这笔收入计入的是固定资产清理。那相当于就是，财务报表中的收入数据和增值税报表中的销售额就不一样了，这样对不对呢？？
郭老师 | 提问时间：08/13 10:21

#税务#

对的，按照准则是正确的。

阅读 14

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请问老师货币资金为负数是什么原因呢
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:21

#实务#

您好，银行存款或库存现金多做了，账上没钱也支了

阅读 4

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老师:请问通行费在什么情况下开9%个点的增值税?谢谢！
家权老师 | 提问时间：08/13 10:20

#实务#

没有9%一般都是3%的税率的

阅读 55

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母公司长投7月末余额63180.56万元，其中投资子公司分别是：55.56万、500万、1000万、25万、59200万元，请问合并报表长投7月末余额为多少？
朴老师 | 提问时间：08/13 10:20

#实务#

在合并报表中，母公司对子公司的长期股权投资需要与子公司的所有者权益进行抵消，以避免重复计算。因此，合并报表中 “长期股权投资” 项目 7 月末余额为 0。原理：合并报表反映的是企业集团整体的财务状况，母公司对子公司的长期股权投资属于集团内部交易形成的权益，在合并时需通过抵消分录消除，最终合并报表中不再保留该部分长期股权投资余额。

阅读 58

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为什么245题的第二问分母又变成了3年
小锁老师 | 提问时间：08/13 10:20

#实务#

您好，请问一下题目是在哪里呢

阅读 67

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个人独资企业增加股东变更成有限公司属于股权转让吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:20

#实务#

您好，这个不算，这种是由个独转成公司，你直接直加股东就可以

阅读 21

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上个月离职的员工，这个月要报他的个税，是先报送非正常再申报，还是先申报再报送
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:19

#实务#

您好，先报了再弄非正常

阅读 12

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请问，社保公司代垫代付缴纳完后，女员工产假时的社保个人部分和单位部分自己承担，打给公司账户，会计分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：08/13 10:19

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款-某人其他应付款-代扣代缴社保营业外收入工资部分支付时做相反的分录借：其他应付款-某人贷：银行存款

阅读 4

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老师您好，请问2025年收到2022年到2024年的房屋租赁发票，但前期没有计提房屋租金，应该怎么做账？小企业
家权老师 | 提问时间：08/13 10:18

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：其他应付款

阅读 16

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7月没开发票，8月开的，银行没收款，想做笔收入7月，怎么做收入
家权老师 | 提问时间：08/13 10:18

#税务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

阅读 13

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老师，餐饮业，直接在养鸡场买了鸡蛋，对方是不是开免税发票，我们用于计算抵扣9个点呀
小菲老师 | 提问时间：08/13 10:17

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 12

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老师好！请问用于研发的机器设备折旧，按人工工时分摊还是按什么分摊？
朴老师 | 提问时间：08/13 10:16

#实务#

用于研发的机器设备折旧分摊，核心是与研发项目受益程度匹配：能记录工时的，优先按机器工时比例分摊；专属某一项目的，直接计入该项目；无法统计工时的，可按直接成本、工作量等合理方式分摊（需一贯执行）

阅读 60

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老师：请问一下机票款开9%个点和6%点有什么区别？谢谢！
郭老师 | 提问时间：08/13 10:15

#实务#

机票款9%是旅客服务运输的 6%是代理服务。

阅读 51

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请问，7月份有个异地预缴，但是本期有留底，请问这个数主表用填写吗？
小菲老师 | 提问时间：08/13 10:15

#税务#

同学，你好异地预缴，要填的，一般是自动的

阅读 17

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请问公司法定代表人和股东只交社保、缴个税，就是不发工资这个怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/13 10:14

#实务#

个人负担的社保谁来承担？你们单位吗？

阅读 58

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收据的日期是7月3日，实际转账日期在7月9日这样可以吗。
小菲老师 | 提问时间：08/13 10:14

#初级职称#

同学，你好实际转账日期在7月9日，是现金，还是银行？？

阅读 67

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请问老师，专利年费滞纳金和专利恢复权利请求费可以税前扣除吗？专利恢复权利请求费计入营业外支出吗？
郭老师 | 提问时间：08/13 10:14

#实务#

有财政局监制的票据可以恢复专利权涉及实质性研发改进且符合资本化条件（如延长专利保护期或扩大保护范围），相关费用计入无形资产成本

阅读 36

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公积金账户开设是他们加了几个不是本公司的员工现在要怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：08/13 10:14

#实务#

同学，你好和正常员工的公积金分录，做账是一样的

阅读 11

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中级考试的时候带准考证去考场就行了吧
郭老师 | 提问时间：08/13 10:13

#中级职称#

科学计算器可以的

阅读 121

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老师好，新公司成立后，次月要报的税种有哪些？
郭老师 | 提问时间：08/13 10:13

#税务#

你好，如果是小规模的话，不到季度次月的话，只需要申报工资个税。具体的电子税务局我要查询一户查询里面有一个纳税人信息查询，在这里面找一下税种认定，按月按季度的它都会显示。

阅读 21

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老师，我们是建筑公司，17年做了一个项目，给甲方开始50万，但甲方代支付材料款10万，实收40万。现在要清理应收账款余额。但甲方那边不配合给支付明细，付给哪个供应商的也不知道。这种我可以把应收账款转到营业外支出吗，能不能税前扣除。
郭老师 | 提问时间：08/13 10:12

#实务#

可以做营业外支出，不可以税前扣除。

阅读 7

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在个人所得税税率表中，9万5千所属的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/06 15:41

#会计实务#

根据最新的个人所得税税率表（适用于2021年），9万5千所属的税率是25%。

阅读 874

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一般个人信用贷款10万一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:40

#会计实务#

一般个人信用贷款的利息是根据贷款利率和贷款期限来计算的。假设贷款利率为年利率5%，贷款期限为1年，则计算公式为：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限根据题目中的数据，贷款金额为10万，贷款期限为1年，贷款利率为5%，则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5,000 元所以，一年的利息为5,000元。

阅读 1007

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负债合计是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 15:38

#会计实务#

负债合计是指企业在特定日期上的所有负债项的总和。负债是指企业所担负的债务或义务，包括短期负债（如应付账款、应付工资等）和长期负债（如长期借款、应付债券等）。负债合计反映了企业需要偿还的全部债务金额，是企业财务状况的重要指标之一。在财务报表中，负债合计通常作为资产负债表的一部分列示。

阅读 1087

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会计发展前景的趋势是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 15:35

#会计实务#

会计发展前景的趋势可以从以下几个方面来分析： 1.数字化转型：随着科技的不断发展，会计工作也逐渐数字化。传统的手工录入、分类和分析数据的方式正在被自动化的会计软件替代。会计师需要掌握数字技术和数据分析的能力，以适应数字化转型的趋势。 2.国际化发展：随着全球经济的一体化，国际贸易和跨国公司的数量不断增加。这导致了国际会计准则的需求，如国际财务报告准则（IFRS）。会计师需要了解和适应国际会计准则，以满足跨国公司和国际投资者的需求。 3.可持续发展：可持续发展已经成为全球关注的焦点，包括环境、社会和公司治理等方面。会计师需要关注企业的可持续发展报告和环境、社会和治理（ESG）指标的披露。这将成为会计工作中的一个重要领域。 4.数据分析和预测：随着大数据时代的到来，会计师需要具备数据分析和预测的能力。通过分析大量的数据，会计师可以提供更准确的财务分析和预测，帮助企业做出更明智的决策。 5.专业化和专业发展：会计行业正变得越来越专业化。会计师需要不断学习和更新自己的知识和技能，以适应行业的发展。同时，会计师还需要通过专业认证和继续教育来提升自己的专业水平。总的来说，会计发展前景将继续与科技、国际化、可持续发展、数据分析和专业化等趋势密切相关。会计师需要不断学习和适应这些趋势，以保持竞争力并为企业提供更加专业和高效的服务。

阅读 3884

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土地无形资产处置的账务处理方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:25

#会计实务#

土地无形资产处置的账务处理方法主要包括以下几种： 1. 出售土地无形资产：当企业出售土地无形资产时，需要将其从固定资产账户中减少，并将出售所得计入其他收入账户。 2. 转让土地无形资产：当企业将土地无形资产转让给其他企业时，需要将其从固定资产账户中减少，并将转让所得计入其他收入账户。 3. 报废土地无形资产：当土地无形资产达到预计使用寿命，无法继续使用时，需要将其从固定资产账户中减少，并将减值损失计入损益账户。 4. 资产置换：当企业通过置换方式获取新的土地无形资产时，需要将原有土地无形资产从固定资产账户中减少，并将新获得的土地无形资产计入固定资产账户。 5. 资产重组：当企业进行资产重组，包括合并、分立、重组等方式时，需要根据具体情况将土地无形资产进行账务处理，例如将其转让给重组后的企业或分立后的企业。需要注意的是，具体的会计处理方法应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。建议在进行土地无形资产处置时，与会计师或财务专业人士进行咨询和指导，以确保账务处理的准确性和合规性。

阅读 2131

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3万个税年收入大概多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:24

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以推断出年收入大约为多少。假设3万是指个人所得税，根据中国个人所得税的税率表，我们可以计算出年收入。首先，根据个人所得税起征点的规定，如果个人年收入低于3.5万，是不需要缴纳个人所得税的。所以，如果3万是个人所得税，那么年收入应该在3.5万以上。具体的计算方法如下： 1. 首先，我们需要确定年收入所属的税率档次。根据中国个人所得税税率表，我们可以知道，3.5万到5万的税率为3%，5万到10万的税率为10%，10万到20万的税率为20%，20万到30万的税率为25%，30万到40万的税率为30%，40万以上的税率为35%。 2. 然后，根据所得税税率和3万个税的税率，我们可以反推出年收入所属的税率档次。假设年收入所属的税率档次为x%，那么3万除以x%就可以得到年收入的大致数值。 3. 最后，根据所得税税率和年收入的大致数值，我们可以计算出年收入的具体数值。请注意，以上计算方法只是一个大致的估计，具体的计算结果还需要根据个人的实际情况和税法规定来确定。建议咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。

阅读 8664

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10万元一天利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

要计算10万元一天的利息，首先需要知道利率。假设利率为年利率，可以按照以下步骤计算： 1. 将年利率转换为日利率。假设年利率为5%，则日利率为5%除以365，约为0.0137%。 2. 计算每天的利息。将10万元乘以日利率，即10,0000 * 0.0137% = 13.7元。所以，10万元一天的利息约为13.7元。请注意，这个计算结果是基于每天的利息计算，不包括复利的情况。如果要计算复利，需要考虑利息的累积。

阅读 3318

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6个税点是乘以多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

一个税点等于1%。所以，如果要计算6个税点，需要将税率乘以6。例如，如果税率是10%，那么6个税点就是10% * 6 = 60%。

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无形资产有几类
周老师 | 提问时间：12/06 15:17

#会计实务#

无形资产是指没有实物形态的资产，不同于有形资产，无形资产通常是由法律或合同所确定的权利或者具有商业价值的非货币性资产。根据会计准则，无形资产可以分为以下几类： 1. 商誉（Goodwill）：商誉是企业在进行商业活动时所形成的无形资产，包括企业的声誉、客户关系、品牌价值等。商誉通常是通过收购其他企业或者合并而产生的。 2. 版权（Copyright）：版权是指对于文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的独占使用权。企业拥有的版权通常是通过购买或者自主创作获得的。 3. 专利（Patent）：专利是指对于发明、实用新型或者外观设计的独占使用权。企业拥有的专利通常是通过申请并获得专利权所得到的。 4. 商标（Trademark）：商标是指用于区分商品或者服务来源的标识，如企业的商标、品牌标识等。企业拥有的商标通常是通过注册获得的。 5. 许可权（Licenses）：许可权是指企业获得的使用他人知识产权的权利，如使用他人的商标、专利等。企业可以通过支付许可费用获得相关的许可权。 6. 专有技术（Know-how）：专有技术是指企业拥有的专有技术或者商业秘密，如生产工艺、技术配方等。企业通常通过自主研发或者购买获得相关的专有技术。这些是常见的无形资产类别，不同企业可能拥有不同类型的无形资产，具体情况需要根据企业的经营活动和业务特点来确定。在会计上，无形资产通常会根据其取得方式和使用期限进行分类，并按照相应的会计准则进行核算和披露。

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