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接受捐赠原材料10万元，增值税1.3万元，没有做账务处理，该业务对应纳税所得税的调整额为什么是11.3万元不是10万元，为什么考虑增值税进去
于老师 | 提问时间：08/12 22:36

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为接受捐赠的原材料在会计上确认为收入时，其价值应包括原材料的价值和对应的增值税进项税额。所以，在调整应纳税所得额时，需要将原材料的金额10万元与增值税1.3万元一并考虑进去，合计11.3万元。祝您学习愉快！

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外购原木为什么可以计算抵扣，从一般纳税人处购入的原木，税率9个点，还能加计一个点是为什么
范老师 | 提问时间：08/12 22:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：原木属于农产品，当纳税人从一般纳税人处购入原木，取得9%税率的增值税专用发票，若将其用于生产或者委托加工13%税率的货物，在购入当期，应按照9%计算抵扣进项税额，在生产领用当期，可再加计扣除1个百分点。祝您学习愉快！

阅读 79

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请问：反向购买啥意思
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 22:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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老师，1个管委会和所属几个关联公司，独立法人，做账也是各自独立的，没有合并。现在要统计他们的总的债务情况，就是按照各自报表的负债类科目之和减去他们之间的挂账(比如：其他应付款，长期应付款，短期借款。长期借款等)，对吗
小锁老师 | 提问时间：08/12 22:28

#实务#

...

阅读 16

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自来水公司收水费，当时业主不需要开发票，只开具了收据并确认为无票收入现在用户让补开以前的发票开具发票就又重复确认了收入怎样处理这笔业务呢谢谢老师
小锁老师 | 提问时间：08/12 22:25

#实务#

您好，这个的话，把当时的无票收入冲销了，在做一笔正确的，就行

阅读 14

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专项扣除李友一项3岁以下小孩我单位同事有二个小孩一个三岁以下一个三岁以上怎么填呢老师
小锁老师 | 提问时间：08/12 22:17

#实务#

您好，这个一个扣除是2000，三岁以上和以下都是的

阅读 30

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我请问一下中级经济法的模拟考试简答题和综合题打分是不标准的吧？
小锁老师 | 提问时间：08/12 22:15

#中级职称#

对，这种题目打分不是特别标准

阅读 45

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老师，您好，请问这道大题第四小问中股东大会批准董事会提出的2020年利润分配方案按照2020年实现净利润的10%提取法定盈余公积不用做分录吗
小林老师 | 提问时间：08/12 22:14

#中级职称#

你好，计提盈余公积不影响权益，

阅读 49

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老师内账和外账做账写分录科目有什么区别要记应交税费吗？要结转损益吗，还有收到货是直接入成本还是记库存商品？
小锁老师 | 提问时间：08/12 22:14

#实务#

您好，你说的是关于收入的吗，还是说什么

阅读 17

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老师，租赁计算年租金跟计算设备的年金成本公式分别是什么呢？
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 22:12

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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老师您好有没有确认的模板
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 22:09

#实务#

您好，咱说的确认什么的模板呀

阅读 9

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老师，为什么21年的是成1/2，不是1/3
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 22:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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“应收退货成本”是什么类的科目，借方和贷方各表示什么？
小锁老师 | 提问时间：08/12 22:02

#中级职称#

“应收退货成本”是资产类科目，主要用于核算企业销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（如运费、整理费等）后的余额。 - 借方：表示企业确认销售商品时，预期可能发生的退货成本增加。例如，销售商品时预计未来会有部分商品退回，此时按退货商品的账面价值扣除相关成本后的金额，借记“应收退货成本”。 - 贷方：表示实际发生退货时，结转已计提的应收退货成本，或在期末对预期退货情况重新评估后，调减原计提的金额。例如，实际退货时，将之前计提的应收退货成本结转，贷记“应收退货成本”。

阅读 49

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老师开票是自己登录税务局去开就行是吗？给对方开票需要钱吗
Fenny老师 | 提问时间：08/12 21:59

#实务#

你好，是的，开票需要交税。

阅读 42

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老师，我想问一下，不是改了吗？债权投资交易性金融资产计提利息的时候2级明细都是应计利息呀。
小锁老师 | 提问时间：08/12 21:56

#实务#

您好，请问一下有具体题目吗

阅读 63

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老师您好，麻烦问一下，电子口岸卡公司刚成立的时候办的，现在公司注册地址变更了，还要重新办电子口岸卡吗？
小锁老师 | 提问时间：08/12 21:54

#实务#

您好，这个的话是不需要重新办理的，这个没事的哈

阅读 15

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请问如何区分哪种职工福利是需要缴纳个税
钟存老师 | 提问时间：08/12 21:52

#税务#

职工福利除了列明的一些不需要缴纳个税的以外，都是需要缴纳个税的，列名不需要缴纳的，比如供暖补贴。困难补助，高温补贴，话费补贴，交通补贴等。

阅读 27

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我是生产企业，因为下游出口退税被函调，我知道一般操作回函时间为20个工作日。但是我们税务机关收到函调又往我上游一大批原材料供货企业发函。请问这样回函时长为多久？
小锁老师 | 提问时间：08/12 21:51

#税务#

您好，这个的话，一般是10-20天左右，这个是

阅读 38

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老师您好，这道题的D选项，为什么不是二期项目的投资额的现值？二期项目的投资额不是也需要用无风险利率折现到0时点吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 21:48

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 56

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以下说的发放实物是应税福利，节日发给员工的米面还要申报个税吗
小锁老师 | 提问时间：08/12 21:47

#税务#

您好，这种实务的话，可以不申报的

阅读 34

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老师问一下，不同类型的进项票可以抵扣吗
小锁老师 | 提问时间：08/12 21:47

#实务#

您好，这个是可以抵扣的，不影响

阅读 9

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在个人所得税税率表中，9万5千所属的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/06 15:41

#会计实务#

根据最新的个人所得税税率表（适用于2021年），9万5千所属的税率是25%。

阅读 873

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一般个人信用贷款10万一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:40

#会计实务#

一般个人信用贷款的利息是根据贷款利率和贷款期限来计算的。假设贷款利率为年利率5%，贷款期限为1年，则计算公式为：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限根据题目中的数据，贷款金额为10万，贷款期限为1年，贷款利率为5%，则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5,000 元所以，一年的利息为5,000元。

阅读 1006

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负债合计是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 15:38

#会计实务#

负债合计是指企业在特定日期上的所有负债项的总和。负债是指企业所担负的债务或义务，包括短期负债（如应付账款、应付工资等）和长期负债（如长期借款、应付债券等）。负债合计反映了企业需要偿还的全部债务金额，是企业财务状况的重要指标之一。在财务报表中，负债合计通常作为资产负债表的一部分列示。

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会计发展前景的趋势是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 15:35

#会计实务#

会计发展前景的趋势可以从以下几个方面来分析： 1.数字化转型：随着科技的不断发展，会计工作也逐渐数字化。传统的手工录入、分类和分析数据的方式正在被自动化的会计软件替代。会计师需要掌握数字技术和数据分析的能力，以适应数字化转型的趋势。 2.国际化发展：随着全球经济的一体化，国际贸易和跨国公司的数量不断增加。这导致了国际会计准则的需求，如国际财务报告准则（IFRS）。会计师需要了解和适应国际会计准则，以满足跨国公司和国际投资者的需求。 3.可持续发展：可持续发展已经成为全球关注的焦点，包括环境、社会和公司治理等方面。会计师需要关注企业的可持续发展报告和环境、社会和治理（ESG）指标的披露。这将成为会计工作中的一个重要领域。 4.数据分析和预测：随着大数据时代的到来，会计师需要具备数据分析和预测的能力。通过分析大量的数据，会计师可以提供更准确的财务分析和预测，帮助企业做出更明智的决策。 5.专业化和专业发展：会计行业正变得越来越专业化。会计师需要不断学习和更新自己的知识和技能，以适应行业的发展。同时，会计师还需要通过专业认证和继续教育来提升自己的专业水平。总的来说，会计发展前景将继续与科技、国际化、可持续发展、数据分析和专业化等趋势密切相关。会计师需要不断学习和适应这些趋势，以保持竞争力并为企业提供更加专业和高效的服务。

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土地无形资产处置的账务处理方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:25

#会计实务#

土地无形资产处置的账务处理方法主要包括以下几种： 1. 出售土地无形资产：当企业出售土地无形资产时，需要将其从固定资产账户中减少，并将出售所得计入其他收入账户。 2. 转让土地无形资产：当企业将土地无形资产转让给其他企业时，需要将其从固定资产账户中减少，并将转让所得计入其他收入账户。 3. 报废土地无形资产：当土地无形资产达到预计使用寿命，无法继续使用时，需要将其从固定资产账户中减少，并将减值损失计入损益账户。 4. 资产置换：当企业通过置换方式获取新的土地无形资产时，需要将原有土地无形资产从固定资产账户中减少，并将新获得的土地无形资产计入固定资产账户。 5. 资产重组：当企业进行资产重组，包括合并、分立、重组等方式时，需要根据具体情况将土地无形资产进行账务处理，例如将其转让给重组后的企业或分立后的企业。需要注意的是，具体的会计处理方法应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。建议在进行土地无形资产处置时，与会计师或财务专业人士进行咨询和指导，以确保账务处理的准确性和合规性。

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3万个税年收入大概多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:24

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以推断出年收入大约为多少。假设3万是指个人所得税，根据中国个人所得税的税率表，我们可以计算出年收入。首先，根据个人所得税起征点的规定，如果个人年收入低于3.5万，是不需要缴纳个人所得税的。所以，如果3万是个人所得税，那么年收入应该在3.5万以上。具体的计算方法如下： 1. 首先，我们需要确定年收入所属的税率档次。根据中国个人所得税税率表，我们可以知道，3.5万到5万的税率为3%，5万到10万的税率为10%，10万到20万的税率为20%，20万到30万的税率为25%，30万到40万的税率为30%，40万以上的税率为35%。 2. 然后，根据所得税税率和3万个税的税率，我们可以反推出年收入所属的税率档次。假设年收入所属的税率档次为x%，那么3万除以x%就可以得到年收入的大致数值。 3. 最后，根据所得税税率和年收入的大致数值，我们可以计算出年收入的具体数值。请注意，以上计算方法只是一个大致的估计，具体的计算结果还需要根据个人的实际情况和税法规定来确定。建议咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。

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10万元一天利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

要计算10万元一天的利息，首先需要知道利率。假设利率为年利率，可以按照以下步骤计算： 1. 将年利率转换为日利率。假设年利率为5%，则日利率为5%除以365，约为0.0137%。 2. 计算每天的利息。将10万元乘以日利率，即10,0000 * 0.0137% = 13.7元。所以，10万元一天的利息约为13.7元。请注意，这个计算结果是基于每天的利息计算，不包括复利的情况。如果要计算复利，需要考虑利息的累积。

阅读 3317

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6个税点是乘以多少
周老师 | 提问时间：12/06 15:20

#会计实务#

一个税点等于1%。所以，如果要计算6个税点，需要将税率乘以6。例如，如果税率是10%，那么6个税点就是10% * 6 = 60%。

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无形资产有几类
周老师 | 提问时间：12/06 15:17

#会计实务#

无形资产是指没有实物形态的资产，不同于有形资产，无形资产通常是由法律或合同所确定的权利或者具有商业价值的非货币性资产。根据会计准则，无形资产可以分为以下几类： 1. 商誉（Goodwill）：商誉是企业在进行商业活动时所形成的无形资产，包括企业的声誉、客户关系、品牌价值等。商誉通常是通过收购其他企业或者合并而产生的。 2. 版权（Copyright）：版权是指对于文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的独占使用权。企业拥有的版权通常是通过购买或者自主创作获得的。 3. 专利（Patent）：专利是指对于发明、实用新型或者外观设计的独占使用权。企业拥有的专利通常是通过申请并获得专利权所得到的。 4. 商标（Trademark）：商标是指用于区分商品或者服务来源的标识，如企业的商标、品牌标识等。企业拥有的商标通常是通过注册获得的。 5. 许可权（Licenses）：许可权是指企业获得的使用他人知识产权的权利，如使用他人的商标、专利等。企业可以通过支付许可费用获得相关的许可权。 6. 专有技术（Know-how）：专有技术是指企业拥有的专有技术或者商业秘密，如生产工艺、技术配方等。企业通常通过自主研发或者购买获得相关的专有技术。这些是常见的无形资产类别，不同企业可能拥有不同类型的无形资产，具体情况需要根据企业的经营活动和业务特点来确定。在会计上，无形资产通常会根据其取得方式和使用期限进行分类，并按照相应的会计准则进行核算和披露。

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