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我们现在有2家AB公司,中间的联系只有A供货给B,现在因为别的原因,B自己做产成品,导致利润现在全部到B公司,现在想要A公司也有利润,有什么符合税法的途径让A公司增加利润(心中想到一个B公司做的产成品发货到A公司分解一下再发给A)请老师们指点一下
郭老师
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提问时间:08/12 14:11
#税务#
分解一下发给A是什么意思?这个需要简单的加工吗?
阅读 74
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学校超市的水及卫生巾,免费给考生提供免费商品,账务应怎么处理呢,具体应做什么手续呢?留作上级部门来核查
文文老师
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提问时间:08/12 14:11
#实务#
你好,按视同销售处理
阅读 11
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你好老师,定制家具工厂增值税负率多少。
刘艳红老师
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提问时间:08/12 14:09
#实务#
您好,这个是税负表,您看下吧
阅读 19
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老师,员工的劳动合同,试用期内签了就行吧?
刘艳红老师
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提问时间:08/12 14:09
#实务#
您好,是的,入职就要签的
阅读 10
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老师问个问题,去年12月份之前暂估了成本,5月份底到票,做了红冲,汇算填表怎么填,我当时汇算上传12月份报表,当时估的到票在那一栏填写,要做调整吗
刘艳红老师
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提问时间:08/12 14:08
#实务#
您好,您暂估已经减少利润了,5月收到发票直接调账就可以了,汇算清缴不用调
阅读 22
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偶然发现24年又一笔住宿费挂错科目了,计入到交通费里了,已经做完汇算了,没有影响税款缴纳,可以不做调整了吗
文文老师
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提问时间:08/12 14:08
#实务#
已经做完汇算了,没有影响税款缴纳,可以不做调整了。
阅读 2
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老师你好,拍照题中,确认的10万递延所得税资产,是税法不认,所以要调增是吗?
朴老师
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提问时间:08/12 14:05
#税务#
同学你好 对的 是这样
阅读 59
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做公司内账包涵哪些?如何计算利润和成本?需要用到什么财务软件
朴老师
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提问时间:08/12 14:03
#实务#
内账包含所有真实收支(含未开票)、资产负债、经营台账; 利润 = 总收入 - 总成本 - 总费用 - 实际缴纳税费,成本按与收入相关的直接支出算(如采购价、生产费用等); 小公司可用 Excel、金蝶智慧记,中大型可选用友 T3、金蝶 KIS 等。
阅读 5
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实际工资已经发放了几个月了,一直没有申报个税,怎么处理
暖暖老师
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提问时间:08/12 14:02
#税务#
你好,回去补充申报需要
阅读 74
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外贸公司以CIF价成交2804美金,实际支付给货代公司的海运费4849美金比报关单显示的低(报关单上:运费724美金,保费50元人民币),确认收入是多少钱?怎么做账呀?
朴老师
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提问时间:08/12 14:02
#税务#
一、确认收入金额 以 CIF 价扣除报关单显示的运费和保费后的金额 确认收入(收入核算以报关单为准,实际支付与报关单的差异计入当期损益)。 汇率换算(假设 1 美元 = 7 元人民币,50 元人民币为保费): 报关单运费:724 美元 × 7 = 5068 元 报关单保费:50 元 CIF 总价:2804 美元 × 7 = 19628 元 确认收入金额: 收入 = CIF 总价 - 报关单运费 - 报关单保费 = 19628 - 5068 - 50 = 14510 元人民币 二、账务处理 1. 确认销售收入 借:应收账款(或银行存款) 19628 元(2804 美元 ×7) 贷:主营业务收入 14510 元 贷:其他应付款 —— 预估运费 5068 元 贷:其他应付款 —— 预估保费 50 元 2. 实际支付货代海运费(4849 美元 ×7=33943 元) 借:其他应付款 —— 预估运费 5068 元 借:销售费用(实际运费与报关单运费的差额) 28875 元(33943 - 5068) 贷:银行存款 33943 元 3. 实际支付保费(若与报关单一致) 借:其他应付款 —— 预估保费 50 元 贷:银行存款 50 元
阅读 24
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公司公户购买的银行理财产品是计入交易性金融资产吗,那平时的增长额怎么做分录呀
暖暖老师
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提问时间:08/12 14:02
#实务#
你好,你说的增长额是价值高了吗?
阅读 10
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支付员工的离职补偿金,是计入管理费用-工资,贷:应付职工薪酬-辞退福利吗
暖暖老师
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提问时间:08/12 14:01
#实务#
你好,会计分录是对的
阅读 16
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老师好,模拟股票的计划是权益结算的股份支付吗?这个计划是啥呢
于老师
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提问时间:08/12 13:59
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。模拟股票属于以现金结算的股份支付。模拟股票是指公司给予员工的一种虚拟股票,其价值与公司的实际股票价格挂钩,但不赋予员工真正的股权,而是按照约定条件和时间支付相应的现金收益。 祝您学习愉快!
阅读 76
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老师您好,企业购买养老院资产,包含土地,房屋,机械设备,都需要交哪些税
朴老师
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提问时间:08/12 13:59
#税务师#
企业购买养老院资产涉及的主要税种: 契税:买土地、房屋需缴(3%-5%),若用于社区养老可免征; 印花税:产权转移书据按 0.05% 缴纳; 城镇土地使用税、房产税:若用于社区养老,对应土地和房屋可免征,否则按规定缴纳
阅读 66
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滴滴打车费能抵扣吗?怎么抵扣?
刘艳红老师
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提问时间:08/12 13:59
#税务#
您好可以的,这个是可以抵扣的
阅读 10
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老师生育是否单位还是个人承担 比例是多少
刘艳红老师
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提问时间:08/12 13:58
#税务师#
您好,生育并入医保了,个人承担2%
阅读 67
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现在在办理股权变更,股东变更情况报告表里面的股权变动原因一般怎么填?这个股东持有公司股权439.6万占公司注册资本的20%,实缴为0万未缴439.6万,我要把这个人的股份转给老板名下,能写0万的价格转让给受让方吗?还是要写439.6万的价格转给受让方 我的资产负债表未分配利润期末余额为负数 要交哪些税?
朴老师
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提问时间:08/12 13:58
#税务#
股权变动原因:可填 “股东因个人原因将股权转让给公司老板”。 转让价格:可 0 元转让,但可能被税务机关核定。 税费:印花税按合同金额万分之五缴纳;个人转让股权,若收入低于原值及费用且无正当理由,可能被核定,否则无需缴个税;企业转让则并入应纳税所得额缴税。未分配利润为负可能影响股权评估价值
阅读 30
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求一份一般纳税人,哪些能开专票,哪些能开普票的明细模板
朴老师
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提问时间:08/12 13:57
#税务#
情形 可开具发票类型 具体说明 购买方为一般纳税人且用于可抵扣项目 增值税专用发票 例如,一般纳税人企业购买原材料用于生产应税产品、购买办公用品用于办公等,销售方应开具专票,购买方可以凭票抵扣进项税额。 购买方为一般纳税人但用于不可抵扣项目 增值税普通发票 如一般纳税人企业购进货物或服务用于集体福利、个人消费、简易计税项目等,其进项税额不得抵扣,销售方应开具普票。 购买方为小规模纳税人 增值税普通发票 小规模纳税人由于不能抵扣进项税额,取得专票也无实际用途,一般只需取得普票用于记账等即可。 购买方为自然人或其他非企业性单位(如行政事业单位等) 增值税普通发票 自然人购买商品或接受服务主要用于消费凭证,非企业性单位通常也不存在进项税额抵扣问题,销售方应开具普票。 销售免税货物或服务(国有粮食购销企业销售免税粮食除外) 增值税普通发票 根据规定,销售免税项目不得开具专票,只能开具普票,以体现税收优惠政策和保证税收征管的规范性。 特定应税服务 增值税普通发票 如纳税人提供餐饮服务、娱乐服务等,购买方即使是一般纳税人也不得抵扣进项税额,所以销售方只能开具普票。 销售旧货、自己使用过的固定资产(适用按简易办法依 3% 征收率减按 2% 征收增值税政策的除外) 增值税普通发票 一般纳税人销售旧货、自己使用过的固定资产,若适用按简易办法依 3% 征收率减按 2% 征收增值税政策,不得开具增值税专用发票。但如果放弃减税,按照简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税,则可以开具增值税专用发票
阅读 23
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24年暂估的成本,今年5月汇算之前到票,汇算怎么填
刘艳红老师
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提问时间:08/12 13:56
#实务#
您好,收到发票后,把暂估红冲掉,再做有发票的分录就可以
阅读 14
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老师,开除员工补偿款要算个税吗?
小菲老师
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提问时间:08/12 13:55
#CPA#
同学,你好 要算个税的, 个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入,在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税。
阅读 43
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老师问一下、业务员出差西班牙给的发生业务费用的小票类似那种超市的结账单、能在中国境内税前扣除嘛?问了业务员国外没有发票的
小菲老师
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提问时间:08/12 13:55
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 18
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在个人所得税税率表中,9万5千所属的税率是多少?
李老师
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提问时间:12/06 15:41
#会计实务#
根据最新的个人所得税税率表(适用于2021年),9万5千所属的税率是25%。
阅读 873
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一般个人信用贷款10万一年利息多少
欧阳老师
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提问时间:12/06 15:40
#会计实务#
一般个人信用贷款的利息是根据贷款利率和贷款期限来计算的。假设贷款利率为年利率5%,贷款期限为1年,则计算公式为: 利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限 根据题目中的数据,贷款金额为10万,贷款期限为1年,贷款利率为5%,则利息计算如下: 利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5,000 元 所以,一年的利息为5,000元。
阅读 1006
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负债合计是什么意思
王一老师
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提问时间:12/06 15:38
#会计实务#
负债合计是指企业在特定日期上的所有负债项的总和。负债是指企业所担负的债务或义务,包括短期负债(如应付账款、应付工资等)和长期负债(如长期借款、应付债券等)。负债合计反映了企业需要偿还的全部债务金额,是企业财务状况的重要指标之一。在财务报表中,负债合计通常作为资产负债表的一部分列示。
阅读 1086
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会计发展前景的趋势是什么?
周老师
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提问时间:12/06 15:35
#会计实务#
会计发展前景的趋势可以从以下几个方面来分析: 1.数字化转型:随着科技的不断发展,会计工作也逐渐数字化。传统的手工录入、分类和分析数据的方式正在被自动化的会计软件替代。会计师需要掌握数字技术和数据分析的能力,以适应数字化转型的趋势。 2.国际化发展:随着全球经济的一体化,国际贸易和跨国公司的数量不断增加。这导致了国际会计准则的需求,如国际财务报告准则(IFRS)。会计师需要了解和适应国际会计准则,以满足跨国公司和国际投资者的需求。 3.可持续发展:可持续发展已经成为全球关注的焦点,包括环境、社会和公司治理等方面。会计师需要关注企业的可持续发展报告和环境、社会和治理(ESG)指标的披露。这将成为会计工作中的一个重要领域。 4.数据分析和预测:随着大数据时代的到来,会计师需要具备数据分析和预测的能力。通过分析大量的数据,会计师可以提供更准确的财务分析和预测,帮助企业做出更明智的决策。 5.专业化和专业发展:会计行业正变得越来越专业化。会计师需要不断学习和更新自己的知识和技能,以适应行业的发展。同时,会计师还需要通过专业认证和继续教育来提升自己的专业水平。 总的来说,会计发展前景将继续与科技、国际化、可持续发展、数据分析和专业化等趋势密切相关。会计师需要不断学习和适应这些趋势,以保持竞争力并为企业提供更加专业和高效的服务。
阅读 3881
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土地无形资产处置的账务处理方法有哪些?
王一老师
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提问时间:12/06 15:25
#会计实务#
土地无形资产处置的账务处理方法主要包括以下几种: 1. 出售土地无形资产:当企业出售土地无形资产时,需要将其从固定资产账户中减少,并将出售所得计入其他收入账户。 2. 转让土地无形资产:当企业将土地无形资产转让给其他企业时,需要将其从固定资产账户中减少,并将转让所得计入其他收入账户。 3. 报废土地无形资产:当土地无形资产达到预计使用寿命,无法继续使用时,需要将其从固定资产账户中减少,并将减值损失计入损益账户。 4. 资产置换:当企业通过置换方式获取新的土地无形资产时,需要将原有土地无形资产从固定资产账户中减少,并将新获得的土地无形资产计入固定资产账户。 5. 资产重组:当企业进行资产重组,包括合并、分立、重组等方式时,需要根据具体情况将土地无形资产进行账务处理,例如将其转让给重组后的企业或分立后的企业。 需要注意的是,具体的会计处理方法应根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。建议在进行土地无形资产处置时,与会计师或财务专业人士进行咨询和指导,以确保账务处理的准确性和合规性。
阅读 2128
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3万个税 年收入大概多少
周老师
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提问时间:12/06 15:24
#会计实务#
根据提供的信息,我们可以推断出年收入大约为多少。 假设3万是指个人所得税,根据中国个人所得税的税率表,我们可以计算出年收入。 首先,根据个人所得税起征点的规定,如果个人年收入低于3.5万,是不需要缴纳个人所得税的。 所以,如果3万是个人所得税,那么年收入应该在3.5万以上。 具体的计算方法如下: 1. 首先,我们需要确定年收入所属的税率档次。根据中国个人所得税税率表,我们可以知道,3.5万到5万的税率为3%,5万到10万的税率为10%,10万到20万的税率为20%,20万到30万的税率为25%,30万到40万的税率为30%,40万以上的税率为35%。 2. 然后,根据所得税税率和3万个税的税率,我们可以反推出年收入所属的税率档次。假设年收入所属的税率档次为x%,那么3万除以x%就可以得到年收入的大致数值。 3. 最后,根据所得税税率和年收入的大致数值,我们可以计算出年收入的具体数值。 请注意,以上计算方法只是一个大致的估计,具体的计算结果还需要根据个人的实际情况和税法规定来确定。建议咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。
阅读 8662
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10万元一天利息是多少
欧阳老师
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提问时间:12/06 15:20
#会计实务#
要计算10万元一天的利息,首先需要知道利率。假设利率为年利率,可以按照以下步骤计算: 1. 将年利率转换为日利率。假设年利率为5%,则日利率为5%除以365,约为0.0137%。 2. 计算每天的利息。将10万元乘以日利率,即10,0000 * 0.0137% = 13.7元。 所以,10万元一天的利息约为13.7元。请注意,这个计算结果是基于每天的利息计算,不包括复利的情况。如果要计算复利,需要考虑利息的累积。
阅读 3316
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6个税点是乘以多少
周老师
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提问时间:12/06 15:20
#会计实务#
一个税点等于1%。所以,如果要计算6个税点,需要将税率乘以6。例如,如果税率是10%,那么6个税点就是10% * 6 = 60%。
阅读 941
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无形资产有几类
周老师
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提问时间:12/06 15:17
#会计实务#
无形资产是指没有实物形态的资产,不同于有形资产,无形资产通常是由法律或合同所确定的权利或者具有商业价值的非货币性资产。根据会计准则,无形资产可以分为以下几类: 1. 商誉(Goodwill):商誉是企业在进行商业活动时所形成的无形资产,包括企业的声誉、客户关系、品牌价值等。商誉通常是通过收购其他企业或者合并而产生的。 2. 版权(Copyright):版权是指对于文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的独占使用权。企业拥有的版权通常是通过购买或者自主创作获得的。 3. 专利(Patent):专利是指对于发明、实用新型或者外观设计的独占使用权。企业拥有的专利通常是通过申请并获得专利权所得到的。 4. 商标(Trademark):商标是指用于区分商品或者服务来源的标识,如企业的商标、品牌标识等。企业拥有的商标通常是通过注册获得的。 5. 许可权(Licenses):许可权是指企业获得的使用他人知识产权的权利,如使用他人的商标、专利等。企业可以通过支付许可费用获得相关的许可权。 6. 专有技术(Know-how):专有技术是指企业拥有的专有技术或者商业秘密,如生产工艺、技术配方等。企业通常通过自主研发或者购买获得相关的专有技术。 这些是常见的无形资产类别,不同企业可能拥有不同类型的无形资产,具体情况需要根据企业的经营活动和业务特点来确定。在会计上,无形资产通常会根据其取得方式和使用期限进行分类,并按照相应的会计准则进行核算和披露。
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