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个税计提和缴纳怎么做分录
邹老师
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提问时间:04/11 09:56
#税务#
你好,工资薪金个人所得税 借:应付职工薪酬,贷:应交税费—个人所得税 借:应交税费—个人所得税,贷:银行存款
阅读 25
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老师好,我公司是销售机制砂、碎石的一般纳税人,委托第三方加工,24年10月才开始生产机制砂,但是在9月就开过几千方机制砂跟碎石,在24年11月红冲过9月开的机制砂跟碎石,当月又开了正数发票,到25年机制砂与碎石实际库存负数,但在报表上调过库存数,请问在25年有什么具体好的补救措施?
朴老师
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提问时间:04/11 09:54
#税务#
账务处理:复查报表库存调整,核对明细账找库存负数原因并调整,核实委托加工物资核算;检查红冲及重开发票账务处理,确保与实际业务相符。 税务处理:自查增值税、企业所得税申报,确保数据准确,处理好红冲发票税款;与税务机关沟通说明情况,按要求提供资料。 内部控制:完善库存管理制度,定期盘点,规范出入库流程,引入管理系统;规范发票管理流程,加强审核,建立登记制度,定期审计;加强财务、仓库、销售人员培训。
阅读 37
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老师204年发票25年作废的 冲减所得税时候怎么计算呀 收入366941.92-成本363170.32=3771.6利润 3771.6x0.05(一般纳税人)=188.58所得税 您给看下 对吗
朴老师
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提问时间:04/11 09:54
#税务#
仅从当前数据看计算似正确,但要注意:企业所得税税率 5% 需符合小型微利企业条件;2024 年发票 2025 年作废,应通过 “以前年度损益调整” 调 2024 年相关数据,而非直接在 2025 年冲减;同时要考虑其他纳税调整事项对最终应纳税所得额和所得税额的影响。
阅读 11
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老师你老师你好,请问法人租车给公司要交税吗?需要注意什么事项
东老师
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提问时间:04/11 09:54
#税务#
你好,这个涉及到增值税附加税,个人所得税和印花税
阅读 17
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老师,客户是劳务派遣公司,涉及保洁项目上购买的耗材,纸、清洁剂、拖把什么的,我这边记账入库存还是周转材料-低值易耗品呢
文文老师
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提问时间:04/11 09:51
#税务#
周转材料-低值易耗品
阅读 24
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老师,想问下,总公司给的搬迁经费,应该计入什么科目?
文文老师
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提问时间:04/11 09:50
#税务#
可计入营业外收入
阅读 10
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老师,我给一个公司代记账,一个月900元。我没给开劳务费多发票,对方单位给发的奖金形式。但是就会扣掉180元,也不申报个税,这样是合理多吗
宋生老师
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提问时间:04/11 09:47
#税务#
你好,不申报肯定是不合理的。
阅读 16
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老师,有个公司,增值税是0.98元,报表显示不交钱,这个怎么办?
文文老师
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提问时间:04/11 09:43
#税务#
缴纳扣款,显示不用缴?
阅读 14
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老师 你好 我们新办一家个体户 如果想核定征收的话是先要做税务登记吗
文文老师
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提问时间:04/11 09:43
#税务#
是的,先要做税务登记
阅读 25
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老师,你好,我们是私立医院,有很多固定资产设备,固定资产是买进来就做成费用吗?还是每个月折旧,年度汇算时再加速折旧呢?
宋生老师
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提问时间:04/11 09:43
#税务#
你好,这个是要正常折旧
阅读 18
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老师,我们单位购买10万的酒,当初购买的时候我们会计分录直接计入管理费用招待费里面了,现在稽查局要求我们这个做视同销售处理,比如市场价还是10万,我做视同销售处理的时候收入减成本10-10,是不是对我利润总额并没有影响,但是稽查局的意思是,我已经计入费用了,所以我只能调增收入10万,不可以调整成本10万,最终我要调增利润10万,我们两个哪个观点正确呢?
朴老师
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提问时间:04/11 09:40
#税务#
稽查局的观点正确。税法规定购买酒用于交际应酬需视同销售,会计处理应体现视同销售过程,但贵公司之前直接计入管理费用。税务调整时,因费用已扣除,不能再重复扣除成本,所以只调增收入 10 万,调增利润 10 万,以符合税法要求,同时还需关注增值税和个人所得税的相关处理。
阅读 13
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老师,定期定额个体开了专票,是专票部分缴税?还是本月开具的发票都要缴税?
文文老师
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提问时间:04/11 09:39
#税务#
开了专票,是专票部分缴税
阅读 31
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老师你好,我想问一下我取得的发票我要看他开的明细在税务系统里哪个模块里查看
朴老师
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提问时间:04/11 09:39
#税务#
电子发票服务平台:进入【用户中心】-【我要办税】-【税务数字账户】,通过【全量发票查询】或【发票领用及开票数据查询】等模块,输入条件查询发票明细。 电子税务局:开票方登录后,在【我要办税】下的【开票业务】【税务数字账户】等模块,按类型查询发票,点击 “预览” 查看明细;部分地区可输入发票信息查询后再点【查询明细】。 财税软件:如畅捷通好会计、用友畅捷通、好业财软件等,在对应发票管理或财务管理模块,按提示操作查询发票明细
阅读 33
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申报个体户经营所得税申报时自动带出来的收入与财务报表不一致,需要修改吗?(自动带出来的数据与增值税申报的收入一致,不包括营业外收入)
家权老师
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提问时间:04/11 09:39
#税务#
申报个体户经营所得税申报时自动带出来的收入是包括营业外收入,需要改的
阅读 43
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老师您好,我单位印刷厂,哪些需要交印花税
家权老师
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提问时间:04/11 09:36
#税务#
需要交印花税应税的凭证范围 是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定,合同(指书面合同),包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同; 营业账簿,证券交易,产权转移书据。
阅读 31
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老师,建筑行业简易计税,不含税金额944850.5元企业所得税税负在2%左右正常吗?还有就是如果保持2%税负时,大概利润会控制在75588元,问题是24年有亏损20万,像这种弥补亏损后,企业所得税税负还需要控制在2%吗?
家权老师
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提问时间:04/11 09:36
#税务#
不需要刻意控制税负,本来这个行业就不景气,你还是按那个税负交税,就存在虚假申报的嫌疑
阅读 9
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老师,公司名称变更后,银行信息未同步变更,后续客户回款以及收承兑汇票会有影响吗?
文文老师
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提问时间:04/11 09:36
#税务#
后续客户回款以及收承兑汇票,不会有影响
阅读 23
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小企业会计准则下,补缴以前年度企业所得税及滞纳金分录怎么做?
宋生老师
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提问时间:04/11 09:34
#税务#
你好,这个借利润分配,未分配利润,贷应交税费,应交企业所得税。 然后再缴纳借营业外支出税收滞纳金,应交税费,应交企业所得税贷,银行存款。
阅读 36
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餐饮服务企业需要缴纳印花税吗
宋生老师
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提问时间:04/11 09:31
#税务#
你好,餐饮服务本身不需要交,但是你的购销业务啊,租赁合同这些需要交。
阅读 24
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老师,一般企业在公司养猫买的猫粮发票可以税前抵扣吗
朴老师
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提问时间:04/11 09:30
#税务#
同学你好 计入管理费用可以的
阅读 13
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老师您好,因公司产品销量小,公司车间产量大,生产一个月的产量够卖半年的,因此车间机械设备有的月份使用,有的月份不使用,像不使用的月份折旧需要纳税调增吗
东老师
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提问时间:04/11 09:29
#税务#
你好,及时使用的月份折旧也不用纳税调整
阅读 190
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老师如何判断企业要交房产税和土地使用税呢?
文文老师
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提问时间:04/11 09:29
#税务#
公司名下有房产,就要交
阅读 50
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申报个体户经营所得税申报时带出来的收入与财务报表不一致(与增值税申报的收入一致,没包括营业外收入)这个要怎么处理?
家权老师
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提问时间:04/11 09:28
#税务#
不需要做处理,本身就是那样子
阅读 45
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老师 如果是个体工商户 申报了增值税和经营所得税 如果是有雇佣工人需要申报个税,但是如果没有工人的话还要跟一般纳税人一样还需要每个月都要申报吗 不申报会不会罚款
宋生老师
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提问时间:04/11 09:25
#税务#
你好,你如果没有工人,你可以跟税务局说不用核定这个税种,如果核定了,你就需要0申报。
阅读 9
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老师,请问小规模本年第一季度只有无票收入且没有超过三十万,增值税填在哪一栏
郭老师
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提问时间:04/11 09:24
#税务#
你好在第10行里面填写。
阅读 54
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出口货代一条龙服务,所有费用能开免税发票吗?
朴老师
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提问时间:04/11 09:24
#税务#
出口货代一条龙服务中,代理订舱费、提单费及部分与国际运输配套的拖卡费、港杂费等通常可开免税发票,而代理报关服务等费用不能开免税发票,应按规定税率开票。
阅读 16
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个税返还的一两千元,营业外收入还要缴纳增值税?申报未开票收入?之前年度没缴纳过
宋生老师
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提问时间:04/11 09:22
#税务#
你好,是的,这个做其他业务收入是需要交增值税的。
阅读 25
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您好,老师,我想问下,2024预收款过大,汇算清缴前我先确认收入,等能开发票的时候我再回冲回来,这样可以吗?我有足够的费用发票
家权老师
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提问时间:04/11 09:19
#税务#
满足了符合收入确认条件就可以那样处理
阅读 7
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公益性捐赠支出汇算清缴填写的时候受赠方识别号在哪里
文文老师
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提问时间:04/11 09:19
#税务#
你好,捐赠发票上没有吗?
阅读 26
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老师你好,推广服务需要交文化建设税吗
文文老师
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提问时间:04/11 09:16
#税务#
推广服务,不需要交文化建设税
阅读 48
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