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申报个税代缴个税可以有什么方式,一定要三方协议公户扣款吗
小菲老师
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提问时间:08/12 13:55
#实务#
同学,你好 不一定。你可以去税务局直接缴纳
阅读 9
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老师,请问就是公司借款给供应商,供应商还款方式是以分期抵货款方式的,如果借款一百万万,供应商分六个月还款,每月还20万,怎样做账呢
小菲老师
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提问时间:08/12 13:55
#实务#
同学,你好 借:其他应收款 贷:银行存款 之后抵货款 借:应付账款 贷:其他应收款
阅读 8
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老师好,亏损合同,如果存在合同资产的,确认合同资产减值和预计负债的会计分录如何写呢
金老师
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提问时间:08/12 13:53
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:资产减值损失 贷:合同资产减值准备借:主营业务成本 贷:预计负债 祝您学习愉快!
阅读 92
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第一小问不会做 麻烦老师解答一下
明琪老师
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提问时间:08/12 13:53
#实务#
下午好亲!稍等,看下题目哈
阅读 13
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老师省内的会员费怎么入账啊
刘艳红老师
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提问时间:08/12 13:53
#实务#
您好,是哪方面的会员费了
阅读 10
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本软件没有查询科目汇总表模块,请问在哪设置?
刘艳红老师
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提问时间:08/12 13:53
#实务#
您好,你用的是快账吗?
阅读 9
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台湾省代开劳务发票纳税人识别号是写自己的身份证号还是什么
刘艳红老师
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提问时间:08/12 13:52
#实务#
您好,销售方是填个人的身份证
阅读 9
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老师 我想问下 增加一些经营业务 实验室的安装和服务费 这些在工商里面应该选什么大类啊
小菲老师
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提问时间:08/12 13:50
#建筑#
同学,你好 现代服务,安装服务
阅读 85
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老师,一般纳税人原工程尾款强制执行打到公户,这部分工程款得按无票收入报税是吗
朴老师
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提问时间:08/12 13:49
#实务#
是的,这部分工程款应按无票收入报税。 根据《增值税暂行条例》规定,发生应税销售行为,增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。工程尾款被强制执行打入公户,说明企业已收讫销售款项,产生了纳税义务,无论是否开具发票,都应按照规定计算并申报销项税额。一般纳税人需在增值税纳税申报表附表一的 “未开具发票” 栏次填写相应销售额与销项税额。
阅读 9
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收到厂房契税印花税发票会计分录
小菲老师
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提问时间:08/12 13:48
#实务#
同学,你好 你之前缴纳的分录做了吗?? 契税是计入固定资产的,你做了吗?
阅读 8
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老师,关于合同问题咨询朴老师,请朴老师回复
朴老师
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提问时间:08/12 13:47
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 77
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请问老师国内个人捐赠给我们样品我们又把这个样品捐赠给国外了,这个需要捐赠协议吗?这个我们帮着报关了,样品是通过电商平台交易的。
朴老师
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提问时间:08/12 13:46
#税务#
答案是需要捐赠协议。捐赠协议可明确各方权利义务,确保捐赠合法合规,保障透明度,还可作为报关证明材料,便于海关监管查验,应对可能出现的质量等问题,避免纠纷,减少企业法律风险。
阅读 84
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先进制造业增值税加计抵减会计分录
小锁老师
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提问时间:08/12 13:46
#实务#
您好,这个的话是,借 应交税费 贷 其他收益,这样的
阅读 74
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村里的临时工大姨工资怎么处理啊,按日付的,每天人可能还不一样,怎么做账怎么报税啊
小菲老师
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提问时间:08/12 13:46
#实务#
同学,你好 按照劳务报酬申报 借:管理费用-劳务费 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
阅读 12
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25年2月申报25年1月发12月的工资,我现在改正25年1月发12月的工资数,会影响24年的个税汇算清缴吗?(改正后显示就是25年1月某某金额,这个是24年12月发的)
小菲老师
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提问时间:08/12 13:45
#税务#
同学,你好 你是2024.12月发的,还是2025.1月发的?? 申报所属期是什么时候?
阅读 21
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老师这道题我有点想不通了,第一次见这样的感觉不会了,帮帮我,谢谢老师1.这个题里面这个净利润是怎么算出来的,2.权益怎么算出来的3.利润留存率是怎么算出来的?想听听老师的思路
薛薛老师
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提问时间:08/12 13:44
#中级职称#
勤奋努力的学员你好!请稍等哈
阅读 68
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某物流企业占地15 000平方米,其中用于存储工业原材料的仓储设施用地占地8 000平方米,生活区占地3 000平方米,包括生活区内绿化用地1 000平方米,其余为办公用地。该企业所在地城镇土地使用税年税额为6元/平方米,则该企业2023年应缴纳城镇土地使用税,怎么计算
朴老师
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提问时间:08/12 13:44
#CPA#
仓储用地 8000㎡:8000×6×50%=24000 元; 生活区 3000㎡:3000×6=18000 元; 办公用地 4000㎡(15000-8000-3000):4000×6=24000 元; 合计:24000+18000+24000=66000 元。
阅读 39
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残疾人就业保障金怎么算的
小菲老师
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提问时间:08/12 13:44
#实务#
同学,你好 保障金年缴纳额 = (上年用人单位在职职工人数 × 规定就业比例 - 上年实际安排残疾人数)× 上年职工年平均工资。
阅读 16
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啤酒空瓶回收抵了货款开票怎么开
小菲老师
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提问时间:08/12 13:44
#实务#
同学,你好 一般按照实际收到的货款开具发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销
阅读 10
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烟叶的买价中包含可以抵扣的进项税额吗?为什么?
范老师
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提问时间:08/12 13:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:烟叶的买价中包含可以抵扣的进项税额。 根据《财政部国家税务总局关于购进烟叶的增值税抵扣政策的通知》(财税〔2006〕140号)规定,对烟叶税纳税人按规定缴纳的烟叶税,准予并入烟叶产品的买价计算增值税的进项税额,并在计算缴纳增值税时予以抵扣。即购进烟叶准予抵扣的增值税进项税额,按照《中华人民共和国烟叶税暂行条例》及《财政部国家税务总局印发〈关于烟叶税若干具体问题的规定〉的通知》(财税〔2006〕64号)规定的烟叶收购金额和烟叶税及法定扣除率计算。 烟叶收购金额包括纳税人支付给烟叶销售者的烟叶收购价款和价外补贴,价外补贴统一暂按烟叶收购价款的10%计算,即烟叶收购金额=烟叶收购价款×(1+10%)。这是因为国家对农业生产有特殊扶持机制,将价外补贴定性为农产品买价的一部分,同时烟叶税也准予并入买价计算进项税额,这样既保障了烟农实际收益,又通过税收杠杆规范了企业票据管理,也在一定程度上减轻了企业的税收负担。 祝您学习愉快!
阅读 134
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老师,分公司没有注册资本吗?
小菲老师
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提问时间:08/12 13:42
#实务#
同学,你好 是没有的
阅读 6
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所得额是什么意思
秦老师
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提问时间:12/06 15:14
#会计实务#
所得额是指个人或企业在一定时期内从各种经济活动中获得的净收入总额。它是通过减去成本、费用和支出等因素后所得到的金额。所得额是计算个人所得税或企业所得税的基础,也是评估个人或企业经济状况的重要指标之一。在会计实务中,所得额的计算需要考虑各种收入和支出的具体情况,包括工资薪金、利息、股息、租金、销售收入、成本和费用等。
阅读 857
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利润表本年累计金额的计算方法是怎样的?
王一老师
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提问时间:12/06 15:12
#会计实务#
利润表本年累计金额的计算方法是将公司在本年度内的所有收入和费用进行累计计算。具体步骤如下: 1. 首先,将所有的收入项目列出,包括销售收入、利息收入、租金收入等。每个收入项目的金额应当是在本年度内发生的。 2. 接下来,将所有的费用项目列出,包括销售费用、管理费用、财务费用等。每个费用项目的金额也应当是在本年度内发生的。 3. 将所有的收入项目的金额相加,得到总收入。 4. 将所有的费用项目的金额相加,得到总费用。 5. 将总收入减去总费用,得到本年度的净利润。 6. 最后,将本年度的净利润与上一年度的累计净利润相加,得到本年度的累计净利润。 利润表本年累计金额的计算方法可以帮助企业了解本年度的经营状况和盈利能力,为企业的经营决策提供重要的参考依据。
阅读 2165
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预收账款未发货如何确认收入?
秦老师
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提问时间:12/06 15:12
#会计实务#
预收账款未发货时,根据会计准则,一般情况下不能确认为收入。预收账款是指客户在交付货物或提供服务之前提前支付的款项,属于公司的负债,而不是收入。 当客户预付款项后,应该将其记录为预收账款,同时在负债方面进行会计处理。具体操作如下: 1. 在资产负债表中,将预收账款列为负债项目,记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中,不确认为收入,因为货物或服务尚未交付。 3. 在现金流量表中,将预收账款列为经营活动中的现金流入项目。 当实际交付货物或提供服务时,可以将预收账款确认为收入。具体操作如下: 1. 在资产负债表中,将预收账款减少,记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中,将预收账款确认为收入,记在相应的收入科目下。 3. 在现金流量表中,将收到的现金列为经营活动中的现金流入项目。 需要注意的是,确认收入时应遵循收入确认的原则,即收入应当与相应的费用相匹配,且具备可靠的计量基础。
阅读 2805
收藏 12
信托基金一般多少钱起
周老师
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提问时间:12/06 15:12
#会计实务#
信托基金的起始金额可以根据不同的要求和目标而有所不同。一般来说,信托基金的起始金额可以从几百万到数亿不等。具体的起始金额取决于信托基金的类型、规模、投资策略以及投资者的要求等因素。 大型信托基金通常需要较高的起始金额,因为它们往往面向机构投资者或高净值个人投资者,目标是实现更高的回报和风险分散。相比之下,小型信托基金可能对起始金额要求较低,面向普通投资者,目标是提供更加灵活和低风险的投资选择。 需要注意的是,起始金额只是参考,具体的要求可能因不同的信托基金而有所不同。投资者在选择信托基金时,应仔细了解基金的起始金额要求,并根据自身的投资能力和风险承受能力做出合理的选择。
阅读 4762
收藏 20
企业所得税季报财务报表怎么填
王一老师
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提问时间:12/06 15:07
#会计实务#
填写企业所得税季报财务报表时,需要按照以下步骤进行: 1. 填写纳税人基本信息:包括企业名称、纳税人识别号、报表期间等。 2. 填写资产负债表:按照会计准则的要求,将企业的资产、负债和所有者权益列示出来。包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和所有者权益等项目。 3. 填写利润表:列示企业在报表期间的收入和费用情况。包括营业收入、营业成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用等项目。 4. 填写现金流量表:按照直接法或间接法列示企业在报表期间的现金流入和流出情况。包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等项目。 5. 填写附注:对资产负债表、利润表和现金流量表中的各项数据进行解释和说明,提供额外的信息。 6. 填写其他信息:根据需要,填写其他与企业所得税相关的信息,如纳税调整、资产折旧等。 填写企业所得税季报财务报表时,需要遵循会计准则的规定,并按照税务部门的要求进行填写。同时,应当保证报表的准确性和完整性,并及时提交给税务部门。如果有需要,建议咨询专业会计师或税务顾问的意见。
阅读 826
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信托基金是什么意思通俗讲
周老师
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提问时间:12/06 15:07
#会计实务#
信托基金是一种金融工具,它是由个人或组织将资金委托给受托人管理和投资的一种形式。通俗来讲,可以将信托基金看作是一个由投资者委托给专业机构管理的资金池。投资者将资金交给受托人,由受托人按照约定的投资目标和策略进行投资,以获取收益。受托人负责管理和运作信托基金,以最大限度地实现投资者的利益。信托基金通常用于投资股票、债券、房地产等各种资产,可以为投资者提供多样化的投资机会和风险分散。
阅读 3230
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丸美股份主营业务收入下降是否与市场竞争加剧有关?
周老师
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提问时间:12/06 15:01
#会计实务#
丸美股份主营业务收入下降可能与市场竞争加剧有关。市场竞争加剧可能导致丸美股份失去市场份额或面临价格竞争压力,从而导致主营业务收入下降。以下是一些可能导致主营业务收入下降的市场竞争因素: 1. 竞争对手产品质量提升:如果竞争对手的产品质量提升,消费者可能更倾向于购买竞争对手的产品,从而减少丸美股份的销售额。 2. 竞争对手价格战:竞争对手可能通过降低产品价格来吸引消费者,这可能导致丸美股份不得不降低价格以保持竞争力,从而减少主营业务收入。 3. 新竞争对手进入市场:如果新的竞争对手进入市场并提供更具竞争力的产品或服务,丸美股份可能面临市场份额的压力,导致主营业务收入下降。 4. 消费者需求变化:市场竞争加剧可能导致消费者需求的变化,如果丸美股份无法及时调整产品或服务以满足新的需求,可能导致主营业务收入下降。 综上所述,市场竞争加剧可能是导致丸美股份主营业务收入下降的原因之一,因此,丸美股份需要密切关注市场竞争动态,并采取相应的策略来应对竞争。
阅读 698
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固定资产投资的报表披露要求有哪些?
李老师
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提问时间:12/06 14:57
#会计实务#
固定资产投资的报表披露要求主要包括以下几个方面: 1. 资产类别和计量方法:报告期内新增的固定资产投资应按照资产类别进行分类,并明确计量方法,例如成本法、公允价值法等。 2. 投资项目的详细情况:披露固定资产投资的具体项目,包括项目名称、所在地、规模、用途等信息,以便读者了解投资的具体情况。 3. 投资金额和支付方式:披露固定资产投资的金额,包括投资金额的总计以及各个具体项目的投资金额,同时还应披露支付方式,如现金支付、借款等。 4. 资本化利息:如果在固定资产投资期间发生了资本化利息的情况,应进行披露,包括资本化利息的金额和计算方法。 5. 投资进展和完成情况:披露固定资产投资项目的进展情况,包括开工、竣工、投产等时间节点,并说明是否已经完成投资。 6. 固定资产减值准备:如果固定资产的价值发生了减少,需要进行减值准备,应进行披露,包括减值准备的金额和计算方法。 7. 固定资产处置情况:披露报告期内固定资产的处置情况,包括出售、报废、损毁等情况,以及处置所得或处置损失的金额。 8. 其他相关信息:根据具体情况,还可以披露其他与固定资产投资相关的信息,如固定资产的保险情况、抵押或质押情况等。 需要注意的是,以上披露要求可能会因不同的会计准则和法规而有所差异,具体的披露要求应根据所适用的会计准则和法规进行确定。
阅读 703
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主营业务成本的组成包括哪些方面?
王一老师
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提问时间:12/06 14:52
#会计实务#
主营业务成本是指企业在正常经营活动中所发生的与主营业务直接相关的成本,包括以下几个方面: 1.原材料成本:指企业生产产品或提供服务所使用的原材料的成本,包括购买原材料的费用、运输费用等。 2.直接人工成本:指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资、福利、奖金等费用。 3.制造费用:指与产品制造直接相关的费用,包括生产设备折旧费、维修费、能源费用等。 4.包装费用:指对产品进行包装所产生的费用,包括包装材料的成本、包装人员的工资等。 5.运输费用:指将产品从企业运送到销售地点所产生的费用,包括运输工具的成本、运输人员的工资等。 6.销售费用:指企业为推广销售产品所产生的费用,包括广告费、促销费、销售人员的工资等。 7.管理费用:指企业日常管理活动所产生的费用,包括办公用品费、员工培训费、管理人员的工资等。 8.研发费用:指企业进行新产品研发所产生的费用,包括研发人员的工资、研发设备的折旧费等。 以上是主营业务成本的一些常见组成方面,不同企业的主营业务成本组成可能会有所不同,具体情况需根据企业的经营活动进行分析和确定。
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