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郭老师，郭老师，请问一下我前面的时候其他应收款没有挂，后面的时候我做错了，我直接就是借银行存款贷其他应收款出去了，但是其他应收款是负数，在去年的时候做的，那我在今年我现在要怎么办呢？怎么把其他应收款冲掉了？
朴老师 | 提问时间：08/12 13:16

#实务#

先查明其他应收款负数的原因（如本应是其他应付款、预收账款等）。若为应计入 “其他应付款” 的款项，今年做调整分录：借：其他应收款（负数金额的绝对值）贷：其他应付款 — 对应单位 / 个人以此冲平其他应收款负数，转入正确科目即可。

阅读 5

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老师，我购买车位或者租赁车位，都没有发票，没有发票能入账吗，我以后售卖车位或者租赁车位可以吗，
朴老师 | 提问时间：08/12 13:15

#税务#

为啥没有发票？没有发票没法税前扣除

阅读 23

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细节测试和控制测试中，样本偏差率都是对总体偏差率的最佳估计吗
于老师 | 提问时间：08/12 13:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在控制测试中，样本偏差率是对总体偏差率的最佳估计。而在细节测试中，并不直接使用样本偏差率来估计总体偏差率，而是评估抽样风险和推断可能的错报金额。因此，样本偏差率不是对总体偏差率的最佳估计。祝您学习愉快！

阅读 85

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申请留抵退税需要满足什么条件？
小菲老师 | 提问时间：08/12 13:13

#税务#

同学，你好进项大于销项，企业有留抵，就可以申报

阅读 17

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新公司如何开通社保医保
小菲老师 | 提问时间：08/12 13:12

#实务#

同学，你好去医保局，带上营业执照、公章，相关的经办人身份证，就可以去开通

阅读 26

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一般实体店铺的软装，设计，柜子，硬装，都加起来作长期待摊费用费用吗，按租赁合同期限去摊销
小菲老师 | 提问时间：08/12 13:12

#实务#

同学，你好是的，摊销年限不低于3年

阅读 12

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老师好，提供给银行的利润表，本年累计金额净利润和成本的金额填错了不平，这怎么给银行解释阿，发的excel表。
小菲老师 | 提问时间：08/12 13:12

#实务#

同学，你好就说发错了，然后发一个正确的

阅读 9

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老师，请问这道题选d对吗？我认为应该选c应该是13×0.9=11.7
汪老师 | 提问时间：08/12 13:11

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您这是哪里的题目呀？我们核实确认一下。祝您学习愉快！

阅读 30

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老师，应交税费-应交增值税（转未交增值税）借方，这笔税费是不是就是公司的留抵退税啊
小菲老师 | 提问时间：08/12 13:10

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 9

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请问拿佣金的员工，上个月没有销售佣金就没有工资怎么报个税？好象现在不能0申报
郭老师 | 提问时间：08/12 13:09

#税务#

你好，零申报可以申报。

阅读 10

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老师你好像这种表格跟计算机计算差一分的表格公式怎么保持与计算器一样
小林老师 | 提问时间：08/12 13:08

#Excel#

你好，都保留两位小数

阅读 85

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法人变更怎么变老师，需要提供哪些资料
小菲老师 | 提问时间：08/12 13:08

#税务#

同学，你好去工商局变更（1）《公司变更登记申请书》（需原法人及新任法人签署）。（2）股东会决议（加盖公司公章）。（3）公司章程修正案（加盖公司公章）。（4）公司原法人免职文件（加盖公司公章）。（5）公司新法人任职文件（加盖公司公章）及履历（个人签字）。

阅读 12

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老师请问这个税率开具的合规吗
朴老师 | 提问时间：08/12 13:08

#税务#

同学你好预付卡的就是这样开

阅读 9

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老师好，小规模律师事务所合伙人的提酬怎么申报
小菲老师 | 提问时间：08/12 13:08

#实务#

同学，你好按照“经营所得”申报

阅读 4

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请问老师，我报考了中级会计，第一年缺考，第二年考过了一科，第三年考过了两科，那通过的三科考试算不算数呢？
小菲老师 | 提问时间：08/12 13:04

#中级职称#

同学，你好是算数的

阅读 36

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公司主营是管道检测业务，检测时候把地下电缆损坏了，电力公司指派我们和他下属公司签合同，让他们维修我们支付款，发票时电力维修可以吗
朴老师 | 提问时间：08/12 13:03

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 54

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对方写了一个委托收款函，是电子档的电子章这个可以吗？
郭老师 | 提问时间：08/12 13:03

#实务#

还有签字吧有的话可以

阅读 30

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老师您好！请问现金流量表里面购买原材料、商品、接受劳务支付的现金是指的什么意思
郭老师 | 提问时间：08/12 13:01

#实务#

购买的商品材料以及成本里面的劳务服务

阅读 18

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甲公司于2025年3月1日以库存商品置换丁公司100万股普通股，商品的余额为500万元，公允价值为700万元，增值税为13%。此股份当日公允价值900万元，甲公司另行支付交易费用2万。问:交易费用计入管理费用，对吗？甲公司2023年初购买了丙公司50%的股份，以银行存款支付买价800万元，另付交易费用10万元。丙公司当日公允可辨认净资产1500万元，投资当日被投资方账面口径与公允价值口径一致。问题:交易费用计入长期股权投资成本。怎么理解？为什么第一问计入的是管理费用？
于老师 | 提问时间：08/12 12:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第一问中，甲公司以库存商品置换丁公司的普通股，并支付了2万元的交易费用。因为这是一次非货币性资产交换且涉及控制权的取得，所以交易费用应计入管理费用。第二问中，甲公司在2023年初购买丙公司50%的股份时发生的10万元交易费用，由于该投资达到了重大影响的程度但未达到控制，因此按照权益法核算长期股权投资，交易费用应当计入长期股权投资的成本。祝您学习愉快！

阅读 68

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汇算清缴的时候退税容易被查吗？
郭老师 | 提问时间：08/12 12:59

#实务#

大部分会查的，因为他需要查账之后才能退税

阅读 12

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旅游行业增值税申报出现比对不符（非差额）这个要怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/12 12:59

#实务#

你好，一般纳税人还是小规模的，你的销售额是多少？

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所得额是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/06 15:14

#会计实务#

所得额是指个人或企业在一定时期内从各种经济活动中获得的净收入总额。它是通过减去成本、费用和支出等因素后所得到的金额。所得额是计算个人所得税或企业所得税的基础，也是评估个人或企业经济状况的重要指标之一。在会计实务中，所得额的计算需要考虑各种收入和支出的具体情况，包括工资薪金、利息、股息、租金、销售收入、成本和费用等。

阅读 857

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利润表本年累计金额的计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

利润表本年累计金额的计算方法是将公司在本年度内的所有收入和费用进行累计计算。具体步骤如下： 1. 首先，将所有的收入项目列出，包括销售收入、利息收入、租金收入等。每个收入项目的金额应当是在本年度内发生的。 2. 接下来，将所有的费用项目列出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。每个费用项目的金额也应当是在本年度内发生的。 3. 将所有的收入项目的金额相加，得到总收入。 4. 将所有的费用项目的金额相加，得到总费用。 5. 将总收入减去总费用，得到本年度的净利润。 6. 最后，将本年度的净利润与上一年度的累计净利润相加，得到本年度的累计净利润。利润表本年累计金额的计算方法可以帮助企业了解本年度的经营状况和盈利能力，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 2165

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预收账款未发货如何确认收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

预收账款未发货时，根据会计准则，一般情况下不能确认为收入。预收账款是指客户在交付货物或提供服务之前提前支付的款项，属于公司的负债，而不是收入。当客户预付款项后，应该将其记录为预收账款，同时在负债方面进行会计处理。具体操作如下： 1. 在资产负债表中，将预收账款列为负债项目，记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中，不确认为收入，因为货物或服务尚未交付。 3. 在现金流量表中，将预收账款列为经营活动中的现金流入项目。当实际交付货物或提供服务时，可以将预收账款确认为收入。具体操作如下： 1. 在资产负债表中，将预收账款减少，记在“预收账款”科目下。 2. 在利润表中，将预收账款确认为收入，记在相应的收入科目下。 3. 在现金流量表中，将收到的现金列为经营活动中的现金流入项目。需要注意的是，确认收入时应遵循收入确认的原则，即收入应当与相应的费用相匹配，且具备可靠的计量基础。

阅读 2801

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信托基金一般多少钱起
周老师 | 提问时间：12/06 15:12

#会计实务#

信托基金的起始金额可以根据不同的要求和目标而有所不同。一般来说，信托基金的起始金额可以从几百万到数亿不等。具体的起始金额取决于信托基金的类型、规模、投资策略以及投资者的要求等因素。大型信托基金通常需要较高的起始金额，因为它们往往面向机构投资者或高净值个人投资者，目标是实现更高的回报和风险分散。相比之下，小型信托基金可能对起始金额要求较低，面向普通投资者，目标是提供更加灵活和低风险的投资选择。需要注意的是，起始金额只是参考，具体的要求可能因不同的信托基金而有所不同。投资者在选择信托基金时，应仔细了解基金的起始金额要求，并根据自身的投资能力和风险承受能力做出合理的选择。

阅读 4759

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企业所得税季报财务报表怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 15:07

#会计实务#

填写企业所得税季报财务报表时，需要按照以下步骤进行： 1. 填写纳税人基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、报表期间等。 2. 填写资产负债表：按照会计准则的要求，将企业的资产、负债和所有者权益列示出来。包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和所有者权益等项目。 3. 填写利润表：列示企业在报表期间的收入和费用情况。包括营业收入、营业成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用等项目。 4. 填写现金流量表：按照直接法或间接法列示企业在报表期间的现金流入和流出情况。包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等项目。 5. 填写附注：对资产负债表、利润表和现金流量表中的各项数据进行解释和说明，提供额外的信息。 6. 填写其他信息：根据需要，填写其他与企业所得税相关的信息，如纳税调整、资产折旧等。填写企业所得税季报财务报表时，需要遵循会计准则的规定，并按照税务部门的要求进行填写。同时，应当保证报表的准确性和完整性，并及时提交给税务部门。如果有需要，建议咨询专业会计师或税务顾问的意见。

阅读 824

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信托基金是什么意思通俗讲
周老师 | 提问时间：12/06 15:07

#会计实务#

信托基金是一种金融工具，它是由个人或组织将资金委托给受托人管理和投资的一种形式。通俗来讲，可以将信托基金看作是一个由投资者委托给专业机构管理的资金池。投资者将资金交给受托人，由受托人按照约定的投资目标和策略进行投资，以获取收益。受托人负责管理和运作信托基金，以最大限度地实现投资者的利益。信托基金通常用于投资股票、债券、房地产等各种资产，可以为投资者提供多样化的投资机会和风险分散。

阅读 3222

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丸美股份主营业务收入下降是否与市场竞争加剧有关？
周老师 | 提问时间：12/06 15:01

#会计实务#

丸美股份主营业务收入下降可能与市场竞争加剧有关。市场竞争加剧可能导致丸美股份失去市场份额或面临价格竞争压力，从而导致主营业务收入下降。以下是一些可能导致主营业务收入下降的市场竞争因素： 1. 竞争对手产品质量提升：如果竞争对手的产品质量提升，消费者可能更倾向于购买竞争对手的产品，从而减少丸美股份的销售额。 2. 竞争对手价格战：竞争对手可能通过降低产品价格来吸引消费者，这可能导致丸美股份不得不降低价格以保持竞争力，从而减少主营业务收入。 3. 新竞争对手进入市场：如果新的竞争对手进入市场并提供更具竞争力的产品或服务，丸美股份可能面临市场份额的压力，导致主营业务收入下降。 4. 消费者需求变化：市场竞争加剧可能导致消费者需求的变化，如果丸美股份无法及时调整产品或服务以满足新的需求，可能导致主营业务收入下降。综上所述，市场竞争加剧可能是导致丸美股份主营业务收入下降的原因之一，因此，丸美股份需要密切关注市场竞争动态，并采取相应的策略来应对竞争。

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固定资产投资的报表披露要求有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 14:57

#会计实务#

固定资产投资的报表披露要求主要包括以下几个方面： 1. 资产类别和计量方法：报告期内新增的固定资产投资应按照资产类别进行分类，并明确计量方法，例如成本法、公允价值法等。 2. 投资项目的详细情况：披露固定资产投资的具体项目，包括项目名称、所在地、规模、用途等信息，以便读者了解投资的具体情况。 3. 投资金额和支付方式：披露固定资产投资的金额，包括投资金额的总计以及各个具体项目的投资金额，同时还应披露支付方式，如现金支付、借款等。 4. 资本化利息：如果在固定资产投资期间发生了资本化利息的情况，应进行披露，包括资本化利息的金额和计算方法。 5. 投资进展和完成情况：披露固定资产投资项目的进展情况，包括开工、竣工、投产等时间节点，并说明是否已经完成投资。 6. 固定资产减值准备：如果固定资产的价值发生了减少，需要进行减值准备，应进行披露，包括减值准备的金额和计算方法。 7. 固定资产处置情况：披露报告期内固定资产的处置情况，包括出售、报废、损毁等情况，以及处置所得或处置损失的金额。 8. 其他相关信息：根据具体情况，还可以披露其他与固定资产投资相关的信息，如固定资产的保险情况、抵押或质押情况等。需要注意的是，以上披露要求可能会因不同的会计准则和法规而有所差异，具体的披露要求应根据所适用的会计准则和法规进行确定。

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主营业务成本的组成包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/06 14:52

#会计实务#

主营业务成本是指企业在正常经营活动中所发生的与主营业务直接相关的成本，包括以下几个方面： 1.原材料成本：指企业生产产品或提供服务所使用的原材料的成本，包括购买原材料的费用、运输费用等。 2.直接人工成本：指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资、福利、奖金等费用。 3.制造费用：指与产品制造直接相关的费用，包括生产设备折旧费、维修费、能源费用等。 4.包装费用：指对产品进行包装所产生的费用，包括包装材料的成本、包装人员的工资等。 5.运输费用：指将产品从企业运送到销售地点所产生的费用，包括运输工具的成本、运输人员的工资等。 6.销售费用：指企业为推广销售产品所产生的费用，包括广告费、促销费、销售人员的工资等。 7.管理费用：指企业日常管理活动所产生的费用，包括办公用品费、员工培训费、管理人员的工资等。 8.研发费用：指企业进行新产品研发所产生的费用，包括研发人员的工资、研发设备的折旧费等。以上是主营业务成本的一些常见组成方面，不同企业的主营业务成本组成可能会有所不同，具体情况需根据企业的经营活动进行分析和确定。

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