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第三题为什么选C?为什么不选b,难道不属于合同资产吗?为什么
廖君老师
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提问时间:04/24 23:09
#税务师#
您好,本题没有其他条件,直接为应收账款 合同资产(还有其他约束条件,比如合同上约定,验收合格安装完成后转到应收账款) 应收账款(没有限制条件,时间的流失)
阅读 3937
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我公司不是高新企业,有研发费用,在企业所得税汇算清缴时,怎么审核研发费用能不能加计扣除?
小林老师
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提问时间:04/24 22:47
#税务师#
你好,自行判断加计扣除,填写A107012
阅读 997
收藏 4
老师请问,税务师是几月份报名几月份考试
王晓晓老师
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提问时间:04/24 22:24
#税务师#
税务师职业资格考试时间为11月报名时间预计在5-7月份。
阅读 3856
收藏 16
第二题,为什么选c选项呢?甲公司实际分配股利是2000万,这个到底是分得呢还是分配出去呢?搞不清。
小林老师
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提问时间:04/24 22:22
#税务师#
你好。分配是股利,所以增加股本
阅读 4514
收藏 0
我公司购买后便取得了供应商开具的增值税专用发票,但供应商却委托另一个公司收款,即我公司作为供货方将货款支付给另一个公司,请问我公司取得增值税专用发票的进项税额能否抵扣?详细解释说明
王晓晓老师
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提问时间:04/24 22:15
#税务师#
你好,可以抵扣,你让那个开票的供应商出一个委托收款协议
阅读 3865
收藏 16
我说下我老板教我算的,无进项收人家30个点,是这样算的13个增值税,个税3点,企业所得税3个点,取现9个点,人工2点,现在有进项的情况下收几个点呢?
周老师
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提问时间:04/24 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为:https://www.chinaacc.com/wenda/,感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 499
收藏 2
现在减少之前成立的公司的认缴出资额,新公司法实施后,要不要5年内实缴。
小锁老师
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提问时间:04/24 21:17
#税务师#
您好,这个的话是属于五年实缴
阅读 3918
收藏 16
43题,不得抵扣是48.75,那剩余的16.25是可以抵扣的吧,为什么不能减掉[疑问]
雪儿老师
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提问时间:04/24 17:30
#税务师#
16.25不能抵扣,因为销售收入有免税的,既然免税相应的进项票肯定不能抵扣,
阅读 1225
收藏 0
46题,小规模取得农产品专票税额0.24为什么不能直接抵扣?
廖君老师
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提问时间:04/24 17:27
#税务师#
您好,因为这是计算扣除的,扣得多 2条取得小规模3%专票不是勾选扣,这个也是计算扣除的(特殊要记忆)。 1.收到免税和3%的小规模专票才是计算抵扣9%,收到普票上有税率3%或5%是不能扣除的
阅读 1278
收藏 4
老师,第25题,销售货物50w,为什么不缴增值税?
丁小丁老师
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提问时间:04/24 17:03
#税务师#
您好!答案不交?不对呀,能把答案解析发上来吗?
阅读 1127
收藏 5
老师 ,这个两年是啥意思,我的高会证书上通过日期是2022年11月,请问下今年5月份报名能申请免试财务与会计么?的的的
卫老师
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提问时间:04/24 16:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从事相涉税工作包括了涉税教学与科研、税务机关工作、企事业财税岗位工作、涉税服务专业组织以及自由职业等均属于从事涉税工作。 依旧是必须从事以上工作满两年的才可以,您的只是职称考试,不属于已经评定的高级专业技术人员,这里证书只是一个方面,还有工作经历和任职要求,以及论文数量所以只有证书是不可以的。 祝您学习愉快!
阅读 283
收藏 1
请问老师,信息技术服务是免税的吗
东老师
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提问时间:04/24 16:23
#税务师#
您好,这个是不免征增值税的
阅读 3916
收藏 16
老师 请问这题会计分录怎么写
张老师
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提问时间:04/24 16:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题主要是计算,分录是计算出结果之后才做的。 调整后的A公司净利润=600-(120-80)*30%-(300-200)+(300-200)*40%=528 因此甲公司应确认投资收益额=528*40%=211.2 借:长期股权投资——损益调整 211.2 贷:投资收益 211.2 祝您学习愉快!
阅读 267
收藏 1
连载稿酬所得以一个月内取得收入为一次,这句话对吗
小王老师
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提问时间:04/24 16:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是对的,同一项目连续性收入,以一个月取得的收入为一次。 祝您学习愉快!
阅读 694
收藏 3
环保节能设备有哪些企业所得税优惠政策?
小锁老师
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提问时间:04/24 16:14
#税务师#
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第一百条规定:企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。可以免10%
阅读 752
收藏 0
老师,公司100人,一年发了100万工资残保金怎么计算
姜再斌 老师
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提问时间:04/24 16:09
#税务师#
你好同学,本题需要一些时间计算分析,请稍后。
阅读 3887
收藏 16
固定资产企业所得税的优惠政策有哪一些?除了一次性折旧的
刘艳红老师
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提问时间:04/24 15:58
#税务师#
自2019年1月1日起,适用《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)和《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)规定固定资产加速折旧优惠的行业范围,扩大至全部制造业领域。
阅读 691
收藏 3
老师32题一次性支付的稿酬费属于固定成本吗?怎么理解
王璐璐老师
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提问时间:04/24 15:52
#税务师#
你好,这一次性费用属于固定成本的哈
阅读 3907
收藏 16
对方被查异常,我们进项转出,只能自认倒霉吗,对于我们有什么补救的方法吗
微微老师
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提问时间:04/24 15:47
#税务师#
您好,是的,只能自认倒霉
阅读 3960
收藏 17
老师 我想问一下,就是去年收到实收资本 需要填在年度企业所得税利润总额投资收益那一栏吗
东老师
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提问时间:04/24 15:11
#税务师#
您好,这个是不需要填写的。
阅读 572
收藏 2
老师咨询一下无票收入,比如我这个月做无票收入12万,是不是我只交2000×1%=20的税钱,有10万的免增值税,是不是这样的老师,小规模公司
家权老师
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提问时间:04/24 15:08
#税务师#
2000×1%是怎么计算出的呢?
阅读 3983
收藏 17
这题也不明白为啥40确认为减值损失[擦汗]
小王老师
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提问时间:04/24 14:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 标的资产的成本只有40,因此全额计提,超过部分确认预计负债 祝您学习愉快!
阅读 450
收藏 2
老师这题标的资产减值怎么是2000的[害羞]
范老师
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提问时间:04/24 14:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 待执行合同变为亏损合同时,合同存在标的资产的,应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失,此时,企业通常不需要确认预计负债;如果预计亏损超过减值损失的部分,那么超过的部分确认为预计负债。 本题中合同亏损是2000元,因此计提2000元的减值准备 祝您学习愉快!
阅读 544
收藏 2
老师,包装物押金消费税计税依据这里是不是冲突了还是我理解有问题
暖暖老师
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提问时间:04/24 14:12
#税务师#
你好啤酒的消费税是定额的,但是判断定额需要用打扫押金
阅读 582
收藏 2
个体工商户开发票超过30万,跨季度红冲可以不交税,或者可以下个月退回之前交的增值税吗
建英老师
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提问时间:04/24 13:12
#税务师#
你好,当季度超过30万就要交税的
阅读 4205
收藏 0
A被收购不低于50%股权吗 D股权支付不低于85%吗
郭锋老师
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提问时间:04/24 12:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,特殊性税务处理中,被收购部分的资产或股权比例不低于50%,股权支付的金额不低于85% 祝您学习愉快!
阅读 603
收藏 3
老师,去年的所得税多缴退回分录贷方是未分配利润对吗
东老师
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提问时间:04/24 12:29
#税务师#
对,没错儿,是这么做的
阅读 3875
收藏 16
老师,能麻烦您发一下财税2009第2条第3项目,财税2016年36号27条,这两个吗????我在网上搜了出一堆,也分辨不出是哪个,感谢
赵老师
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提问时间:04/24 11:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是财税201636号文件。您看一下下面的网址:https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102416/c5203752/content.html 您说的财税2009第二条不知道是多少号,老师不太清楚您问的是什么。 祝您学习愉快!
阅读 308
收藏 1
选择A应该不选吧 固定股利支付率政策适用的是成熟阶段吧 稳定阶段不是:固定或者稳定增长的股利政策吗?
谢谢老师
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提问时间:04/24 11:27
#税务师#
同学您好 可以这样理解,稳定阶段不是一成不变,而是稳步增长,所以,股利支付用固定股利支付率,和公司增长相匹配
阅读 673
收藏 3
商业健康保险从购买次月起每月200元扣除标准,应该乘以9个月,为什么乘以10个月呢
郭锋老师
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提问时间:04/24 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。 比如在3月购买商业保险,则在次月4月计算税额时可以扣除,但是这是在3月工资中预扣的。所以在计算税额的时候,买了多少个月的就要扣除多少个月。 祝您学习愉快!
阅读 885
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