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请问老师,现在才知道我2023年12月份的社保费申报了,但是没扣款成功。请问现在在税局系统上可以缴费吗?
文文老师
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提问时间:05/16 15:59
#税务#
不确定 ,可以直接操作下缴费试试
阅读 6055
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汇算清缴有退2000多的税,现在我不想退,有什么办法调整
廖君老师
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提问时间:05/27 21:30
#税务#
您好,可以调整,22年如果没有累计亏损,在下面这里调增 2000/5%=10000 年度汇缴:无票费用在调整A105000第30行(十七)
阅读 6055
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请教老师帮忙解答,谢谢老师
张静老师
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提问时间:05/16 09:03
#税务#
学员你好,题目呢?空白的
阅读 6055
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老师您好,请问商贸公司升为一般纳税人之后能开哪些税率和类型发票呢?
吴卫东老师
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提问时间:05/16 16:11
#税务#
能开税率是9和13的发票,能开增值税专用发票。
阅读 6054
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做外账,一般未开票收入要怎么计算
东老师
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提问时间:06/20 13:44
#税务#
您好,您的意思是怎么算增值税吗?
阅读 6054
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集体税金及附加后,还要结转吗
郭老师
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提问时间:05/16 10:04
#税务#
对的是的,需要结转到本年利润
阅读 6053
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甲公司是生产智能开关的企业,在2024年3月为了让国内客户体验产品的性能,目的是最终能够达成成交,给客户赠送了印有甲公司logo的智能开关样品100个,合计市场价为5650元,成本为3000元,无偿赠送给客户未收取任何款项,请问财税如何处理呢?
朴老师
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提问时间:05/16 15:29
#税务#
一、增值税处理 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则,企业将自产或委托加工的货物用于赠送客户时,应视同销售货物计算缴纳增值税。因此,甲公司赠送的智能开关样品需要视同销售,按照其市场价5650元计算增值税销项税额。 增值税销项税额 = 市场价 ÷ (1 + 增值税税率) × 增值税税率 假设增值税税率为13%(请注意,这里使用的税率仅为示例,实际税率可能因地区和行业而异),则: 增值税销项税额 = 5650 ÷ (1 + 13%) × 13% = 650元 二、会计分录 在会计分录方面,甲公司应将智能开关样品的成本计入销售费用,并同时确认增值税销项税额。 借:销售费用 3000元 应交税费——应交增值税(销项税额) 650元 贷:库存商品 3000元 营业收入 5650元 三、企业所得税处理 在企业所得税方面,由于甲公司赠送的智能开关样品是与企业生产经营活动相关的(即为了宣传产品性能并促成交易),因此其费用可以在企业所得税前按照业务宣传费的规定进行扣除。具体扣除标准和限制请参照当地的税法规定。 总之,甲公司无偿赠送给客户的智能开关样品需要视同销售计算缴纳增值税,并在会计上计入销售费用和营业收入。同时,该费用可以在企业所得税前按照业务宣传费的规定进行扣除。
阅读 6053
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请问一下,这些其他申报的都要申报吗
郭老师
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提问时间:07/01 17:39
#税务#
你看下你的税种认定里面有没有这些的印花税的,没有税种认定,你有发生的也需要正常申报,这个在财产和行为综合申报里面的 按次
阅读 6053
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老师,现在一般纳税人可以转为小规模纳税人吗?
廖君老师
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提问时间:05/16 07:57
#税务#
您好,可以,但很难批下来,我们申请一下 如果一般纳税人想要转为小规模纳税人,需要满足以下条件: 1. 年销售额不超过500万元; 2. 企业所在地的税务机关同意转为小规模纳税人; 3. 企业没有欠税或者罚款。 如果一般纳税人符合以上条件,可以向所在地税务机关提出申请,申请成功后就可以转为小规模纳税人了。
阅读 6053
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现在一个季度30万免税,但是定额税有没有那么高?可以超过定额税开吗?
文文老师
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提问时间:05/16 17:19
#税务#
定额税 没有那么高 超过定额会要补税
阅读 6052
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一月增值税税负率是2.5%,二月增值税税负率是4.8%三月未开票,想问下如果算季度增值税税负率应该多少
郭老师
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提问时间:05/16 09:29
#税务#
你好,那就是用1~3月份缴纳的增值税/不含税收入
阅读 6052
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老师,我们预付款给供应商,要他们预开票过来,预付款项超过他们开票税额,他们说这算虚开发票?
文文老师
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提问时间:06/20 14:18
#税务#
若实际送货金额是开票金额,不算虚开 或者后期实际交易额大于等于开票金额,不算
阅读 6052
收藏 0
老师,想请问一下虚开发票的后果法律怎么样?
廖君老师
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提问时间:05/16 11:41
#税务#
您好,会构成犯罪的 构成犯罪的标准、罪名及刑罚 1.虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税发票、抵扣税款的其他发票,虚开的税款数额在1万元以上或者致使国家税款被骗数额在5千元以上的,即涉嫌构成犯罪。罪名分别为:虚开增值税专用发票罪、虚开用于骗取出口退税发票罪、虚开用于抵扣税款发票罪。 个人犯罪的,处拘役、15年以下有期徒刑,直至无期徒刑,可并处罚金;单位犯罪的,对单位判处罚金;并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,按个人犯罪处罚。 2.虚开上述发票以外的其他普通发票,如建筑安装业、广告业、餐饮服务业发票等,有下列情形之一的,即涉嫌构成虚开发票罪。 虚开发票100份以上或者虚开金额累计在40万元以上的;虽未达到上述数额标准,但五年内因虚开发票行为受过行政处罚二次以上,又虚开发票的;其他情节严重的情形。 个人犯罪的,可处管制、拘役,最高7年以下有期徒刑,并处罚金;单位犯该罪的,对单位处以罚金,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员按个人犯罪处以刑罚。
阅读 6051
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请问车辆的柴油费计入什么科目?
小菲老师
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提问时间:06/20 12:16
#税务#
同学,你好 一般计入管理费用
阅读 6051
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物流公司A把货物运输承包给物流公司B 可以开运输发票吗?合同是签什么类型合同
文文老师
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提问时间:06/20 15:27
#税务#
可以开运输发票 运输合同
阅读 6051
收藏 19
老师,公司的业务招待费,酒、茶类发票。一个月最多可以开多少?单笔最多开多少?
小菲老师
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提问时间:06/20 12:34
#税务#
同学,你好 这个没有限额
阅读 6051
收藏 25
老师,房地产公司出售商业房需要交房产税吗?
宋生老师
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提问时间:05/16 19:06
#税务#
你好!是持有期间要房产税
阅读 6050
收藏 25
老师,企业所得税汇算清缴表中,资产折旧明细表中,累计折旧是从开始购买固定资产到2023年12月的累计折旧总额吗
郭老师
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提问时间:05/16 09:45
#税务#
是的,对的,是这么做的。
阅读 6050
收藏 25
请问个体户查账征收做小规模纳税人的话,所得税有5个点的优惠吗?
宋生老师
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提问时间:05/16 12:04
#税务#
你好,个体户是200万应纳税所得额以内可以减半征收个税。
阅读 6050
收藏 0
老师好!请问汇算清缴里面A105050表职工薪酬支出表补充养老保险和补充医疗保险数字填单位缴纳部分?个人部分缴纳需要填写?谢谢!
小小霞老师
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提问时间:05/16 10:31
#税务#
你好,在汇算清缴的A105050表职工薪酬支出表中,对于补充养老保险和补充医疗保险的填写,需要包含单位缴纳部分和个人缴纳部分的金额。 具体来说,A105050表里面各类基本社会保障性缴款,应该填写的是单位和个人合计缴纳的金额。这包括住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等。 在填写补充养老保险的相关栏目时,需要分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的补充养老保险本年实际发生额,这既包括单位缴纳部分,也包括个人缴纳部分。税收规定扣除率应按照税收规定的扣除比例填报,而税收金额则是按照税收规定允许税前扣除的补充养老保险的金额来填报的,这通常也是基于单位和个人合计缴纳的金额来计算的。 同样,在填写补充医疗保险的相关栏目时,也需要包含单位和个人缴纳的金额。如果单位没有为职工支付补充医疗保险费,那么该行数据应填报为0。 因此,在填写A105050表时,请确保准确计算并填写单位和个人在补充养老保险和补充医疗保险方面的合计缴纳金额。
阅读 6050
收藏 12
公司买的二手货车,当时买的时候就是一个二手车发票也没有抵扣,我们现在卖了车按多少税率开票
桂龙老师
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提问时间:06/20 15:03
#税务#
同学,你好,如果你是一般纳税人,按照13%的税率 如果你是小规模,按照1%的税率
阅读 6050
收藏 0
比如 公司买车50万 折旧3年 1、增值税抵税 50/1.13*0.13=5.75万 2、折旧抵税(50-5.75)*25%=11.06 合计省税5.75+11.06=16.81万 3、建议卖回个人50-16.81=33.19万 卖回个人价税合计 33.19*(25%+13%)=12.61元 33.19+12.61=45.8万 老师请问个人买回车要花费45.8万吗?这么高?那股东谁会买啊?请老师解答 我比较疑惑 谢谢
木木老师
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提问时间:09/22 17:34
#税务#
你这里如果说比较的话,那肯定是公司买要划算一些。这个不存在疑惑的问题,如果说个人正常卖回的话,他根本就不会交公司那些税呀,你这里只是说两个方案比较,你把公司这一部分税作为机会成本放进去。
阅读 6050
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公账打私卡有啥风险老师
宋生老师
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提问时间:05/16 13:49
#税务#
你好,这个要看是什么原因要付, 最主要就是怕税务局认定为分红或者啥的,让你补个税。
阅读 6049
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老师,今年5月份缴纳23年的企业所得税,入账怎么做分录,需要调整报表吗
家权老师
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提问时间:06/20 10:53
#税务#
汇算补税 会计准则计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 小企准则计提 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款 不需要调报表
阅读 6049
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老师,你好,就是工地上发工资,5个人的发到一个人卡上,那个税怎么报
宋生老师
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提问时间:05/16 17:05
#税务#
你好这种最好他们有委托书。申报的话应该是分开申报各自的。
阅读 6049
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开采石材的企业如何申报资源税
venus老师
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提问时间:06/20 17:28
#税务#
同学,在电子税务局申报。 具体的税率要看你税务机关核定的 需要按每吨或者每立方米代扣0.5-20元代缴资源税,并申报上缴。 各地具体金额不一样,以当地税务局规定为准。
阅读 6047
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老师!飞机票电子发票开具是我们单位的发票,税务局怎么能查出来出差人是我们单位的员工,报销有风险吗
宋生老师
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提问时间:05/16 13:30
#税务#
你好,这个他们查的时候看行程单
阅读 6047
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个体工商户,有公户么?还是只是自己的个人的账号
东老师
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提问时间:06/20 13:34
#税务#
你好,一般都是没有自己的对公账户的,都是自己的账号。
阅读 6046
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请问这张发票开的合格吗?
廖君老师
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提问时间:05/16 18:19
#税务#
您好,合格的,这是工资部分,只能开普通发票的,免税,不交增值税的
阅读 6046
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做外账会计,应该要怎么规避自身风险呢
文文老师
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提问时间:06/20 16:19
#税务#
不要虚开发票,尤其是专票
阅读 6046
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