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你好,老师,单位每月发放的通讯费要不要计入工资总额缴纳个人所得税?麻烦看一下图片,是不是没有超过300的标准就不用计入工资总额缴纳个人所得税了?
郭老师
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提问时间:03/06 11:55
#税务#
一号,对的,是的,是这么做的。
阅读 6144
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请问兼职一般纳税人的账业务量不多,非常少收多少钱合适?
家权老师
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提问时间:06/20 09:02
#税务#
一般就是2-300每月的哈
阅读 6143
收藏 1
你好,老师,我对方公司付了款,对方公司不开发票出来的话,对双方公司有哪些影响
郭老师
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提问时间:05/16 13:12
#税务#
你好,销售方隐瞒了收入,少缴了税款,有风险。然后你们单位支付出去的成本费用没法抵扣所得税。
阅读 6143
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这个新公司是进出口公司,5月份开了524471元的发票,进项521800,办公费用130元,张艳工资3000元,一个月就这些业务,麻烦把账分录给写下,记账,算下税额
郭老师
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提问时间:05/16 15:41
#税务#
524471开的发票税额是多少?这个是加税合计,还是出口的?
阅读 6143
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高新收入要符合总收入的百分之60以上,那么总收入是利润表上的哪些数字呢?
小菲老师
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提问时间:05/16 15:50
#税务#
同学,你好 就是主营业务收入+其他业务收入
阅读 6143
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我当时23年调22年投资收益转多了,多转了400万,24年怎么调回来 2024-05-15 19:11
小林老师
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提问时间:05/15 19:35
#税务#
你好,你的分录如果在24做账,就=调整24投资收益
阅读 6143
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你好老师,我给员工交医保三个人合计工资6300医保单位部分是1780.2我怎么没算出来呢
宋生老师
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提问时间:06/20 11:24
#税务#
你好,这个你要问当地社保局,看看是多少比例。 而且也得看基数是多少
阅读 6142
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我们公司是电商公司,卖的产品都是直接从农户那里收购的农产品,并且都是采用的现金结算,一个月现金支付收购成本在12万左右,请问这样合规吗。
郭老师
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提问时间:06/20 11:53
#税务#
你好,那你每次现金支付的时候是多少?因为规定的是1000以内都可以走现金,但是实际做账中1万左右都可以。
阅读 6142
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3个点的纳税人可以开1个点的专票吗?
宋生老师
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提问时间:06/20 10:47
#税务#
你好,小规模可以开一个点,也可以开三个点。
阅读 6141
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您好,公司名下没有车,可以报销停车费吗。
家权老师
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提问时间:06/20 11:09
#税务#
那个不行的,跟公司的经营无关
阅读 6141
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老师您好!残疾人创业有没有税收优惠?
朴老师
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提问时间:06/20 11:44
#税务#
增值税:残疾人个人提供的加工、修理修配劳务,免征增值税。 企业所得税:企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。 城镇土地使用税:对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%(含25%)且实际安置残疾人人数高于10人(含10人)的单位,可减征或免征该年度城镇土地使用税。具体减免税比例及管理办法由省、自治区、直辖市财税主管部门确定。 具体问题当地
阅读 6141
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收公司保证金,但是对方老板或员工以个人的名义转过来,做其他应付款是挂公司还是个人??
宋生老师
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提问时间:05/16 16:56
#税务#
你好,这个如果你想挂公司的话,就得要对方写个委托书
阅读 6141
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老师请问一下,我们去年有研发人员,在汇算清缴的时候要填哪个明细报表呀
小小霞老师
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提问时间:05/16 12:40
#税务#
你好,如果你去年有研发人员,并在企业所得税汇算清缴时需要填写相关明细报表,你应该参考**《2023年企业所得税汇算清缴申报完整套表 (A类)A107012研发费用加计扣除优惠明细表》**。 在这个明细表中,你需要详细填写关于研发费用的各项信息,包括人员人工费用(如直接从事研发活动人员的工资薪金、五险一金和外聘研发人员的劳务费用)以及直接投入费用(如研发活动直接消耗的材料费用、燃料费用、动力费用等)。这些信息将用于计算你可以享受的研发费用加计扣除优惠。
阅读 6141
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企业所得税大题求每一小题的计算过程,和讲解看答案看不懂。
王璐璐老师
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提问时间:04/29 22:26
#税务#
你好,第一个小问是哪个点有疑问的呀
阅读 6141
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开采石材的企业如何申报资源税
venus老师
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提问时间:06/20 17:28
#税务#
同学,在电子税务局申报。 具体的税率要看你税务机关核定的 需要按每吨或者每立方米代扣0.5-20元代缴资源税,并申报上缴。 各地具体金额不一样,以当地税务局规定为准。
阅读 6140
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老师,你好!请问下老板从公户转钱到法人账户(备注是往来款),怎么做分录?从公户转的钱有什么影响吗
东老师
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提问时间:05/16 10:19
#税务#
借其他应收款贷,银行存款就行。
阅读 6140
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财务报表报送后,如何作废
桂龙老师
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提问时间:06/20 10:38
#税务#
同学,你好,在电子税务局 搜索财务报表 可以更正和作废
阅读 6139
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老师 我们对账是1万 入库按商品原价入库了1万 可以是后面扣除了一点费用500 这个500我怎么做科目?应付账款是9500 这500我做什么科目合适
小锁老师
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提问时间:05/18 13:54
#税务#
您好,这个的话,500的话,是做营业外支出的这个
阅读 6139
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老师好!请问汇算清缴里面A105050表职工薪酬支出表补充养老保险和补充医疗保险数字填单位缴纳部分?个人部分缴纳需要填写?谢谢!
小小霞老师
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提问时间:05/16 10:31
#税务#
你好,在汇算清缴的A105050表职工薪酬支出表中,对于补充养老保险和补充医疗保险的填写,需要包含单位缴纳部分和个人缴纳部分的金额。 具体来说,A105050表里面各类基本社会保障性缴款,应该填写的是单位和个人合计缴纳的金额。这包括住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等。 在填写补充养老保险的相关栏目时,需要分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的补充养老保险本年实际发生额,这既包括单位缴纳部分,也包括个人缴纳部分。税收规定扣除率应按照税收规定的扣除比例填报,而税收金额则是按照税收规定允许税前扣除的补充养老保险的金额来填报的,这通常也是基于单位和个人合计缴纳的金额来计算的。 同样,在填写补充医疗保险的相关栏目时,也需要包含单位和个人缴纳的金额。如果单位没有为职工支付补充医疗保险费,那么该行数据应填报为0。 因此,在填写A105050表时,请确保准确计算并填写单位和个人在补充养老保险和补充医疗保险方面的合计缴纳金额。
阅读 6139
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甲卷烟企业为增值税一般纳税人,2020年11月发生下列业务:(1)甲企业将成本为120万元的烟叶发往乙企业委托加工成为烟丝。取得的增值税专用发票上注明的加工费20万元,增值税2.6万元。(2)烟丝当月加工完成,甲企业将烟丝全部收回并连续生产为A牌号卷烟200箱,当月全部实现销售(假设期初和期末烟丝库存均为0)。销售情况如下:销售A牌号给某卷烟批发企业100箱,每箱不含税售价为13000元。同时通过其自设的非独立核算的销售门市部直接零售A牌号卷烟100箱,每箱不含税售价为16000元。(已知甲类卷烟消费税税率为56%加0.003元/支,乙类卷烟消费税税率为36%加0.003元/支,卷烟批发环节税率为11%加0.005元/支,烟丝的消费税税率30%)要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题。(1)计算乙企业应代收代缴的消费税。(2)计算甲企业当月应缴纳的消费税。
何江何老师
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提问时间:10/23 22:34
#税务#
(1)甲企业将成本为120万元的烟叶发往乙企业委托加工成为烟丝。取得的增值税专用发票上注明的加工费20万元,增值税2.6万元。 乙企业应代收代缴的消费税=(120+20)/(1-30%)*30%=60 烟丝当月加工完成,甲企业将烟丝全部收回并连续生产为 A 牌号卷烟200箱,当月全部实现销售(假设期初和期末烟丝库存均为0)。销售情况如下:①销售 A 牌号给某卷烟批发企业100箱,每箱不含税售价为13000元。②以分期收款方式对外销售 A 牌号卷烟80箱,合同约定每箱不含税销售额15000元,11月28日收取货款的70%,12月28日收取货款的30%。当月货款尚未收到。另将剩余的20箱卷烟赠送给客户。其他相关资料:已知甲类卷烟消费税税率为56%加0.003元/支,乙类卷烟消费税税率为36%加0.003元/支,卷烟批发环节税率为 11%加 O .005元/支,烟丝的消费税税率为30%。 13000/250=52小于70 适用36%的税率 应缴纳的消费税=13000*11%*100+250*100+15000*100*36%+150*100-600000=123000
阅读 6139
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核定征收个体户需要做工商年报吗
小菲老师
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提问时间:06/20 14:23
#税务#
同学,你好 是需要的
阅读 6138
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位于县城的某商贸公司2018年12月销售一栋旧办公楼,取得不含税收入1000万元,缴纳印花税0.5万元。因无法取得评估价格,公司提供了购房发票,该办公楼购于2008年1月,购买价为600万元(不含税),缴纳契税18万元,且能够提供契税完税凭证 。该公司销售办公楼计算土地增值税时,可扣除项目金额的合计数为()万元 不考虑地方教育附加,用一般计税方法要怎么做
暖暖老师
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提问时间:06/20 11:15
#税务#
销售旧办公楼可扣除的项目: 1. 购房发票金额 600 万元; 2. 加计扣除金额=600×(1+5%×10)=600×1.5=900(万元); 3. 缴纳的契税 18 万元; 4. 印花税 0.5 万元。 可扣除项目金额的合计数=600+900+18+0.5=1518.5(万元)。
阅读 6138
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老师好,建筑公司劳务公司可以实行差额征税嘛?
耿老师
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提问时间:05/16 11:18
#税务#
建筑公司劳务公司在一定条件下**可以实行差额征税**。 差额征税主要适用于简易计税方法的项目,根据相关税法规定,提供建筑服务适用简易计税方法的纳税人,可以以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额。这意味着,如果建筑公司或劳务公司采用简易计税方式,并且有分包的情况,**那么它们可以进行差额征税**。 以下是几个具体的场景说明: 1. **分包给建筑劳务公司**:如果A建筑公司将劳务分包给B建筑劳务公司,并取得了3%增值税普通发票,这种情况下A公司的分包款全部是建筑服务,不涉及货物价款,因此可以实行差额征税。 2. **分包含设备与建筑服务**:如果B建筑公司将消防工程分包给消防工程公司,总价款包含设备与建筑服务,取得了9%增值税普通发票,这种情况下分包工程主体为工程公司,设备与建筑服务都应跟随主业开具相应的增值税发票,对于B公司来讲,差额征税应当包含设备与建筑服务的全部差额。 3. **分包给消防设备生产公司**:如果C建筑公司将消防工程分包给消防设备生产公司,取得了13%和3%增值税普通发票,这种情况下需要根据具体的发票内容和税率来确定是否可以进行差额征税。 需要注意的是,差额征税并不是所有情况下都适用。例如,如果建筑企业跨县(市、区)提供建筑服务,不论是一般计税还是简易计税,都按照差额征收方式预交增值税,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额分别按照2%(一般计税)或3%(简易计税)在建筑服务发生地预交增值税。此外,还有一些特定情况下的建筑工程可以适用简易计税方法,从而适用差额征税政策。 总的来说,建筑公司或劳务公司在满足简易计税条件和相关规定的前提下,可以实行差额征税。具体情况需要根据项目的性质、发票类型以及税务法规来确定。建议在进行差额征税前,详细咨询税务专业人士或税务机关,确保符合相关税法规定。
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各位老师,社保怎怎样在电子税务局关联呀?
朴老师
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提问时间:05/16 11:47
#税务#
同学你好 这个是自动的哦
阅读 6138
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老师,现在一般纳税人可以转为小规模纳税人吗?
廖君老师
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提问时间:05/16 07:57
#税务#
您好,可以,但很难批下来,我们申请一下 如果一般纳税人想要转为小规模纳税人,需要满足以下条件: 1. 年销售额不超过500万元; 2. 企业所在地的税务机关同意转为小规模纳税人; 3. 企业没有欠税或者罚款。 如果一般纳税人符合以上条件,可以向所在地税务机关提出申请,申请成功后就可以转为小规模纳税人了。
阅读 6138
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老师,生产性企业,外购一批货物不经过加工直接出口,开具的出口发票税率选什么?
宋生老师
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提问时间:06/20 10:48
#税务#
你好!这个一般是0税率了
阅读 6137
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老师库存的金额不等于出库金额+库存金额是什么原因
邹刚得老师
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提问时间:05/30 14:12
#税务#
你好 期末库存金额=期初库存金额+本期购进金额—本期出库金额 应当是这样的思路才是
阅读 6137
收藏 9
老师 我去年汇算清缴的企业所得税没有计提,直接缴税了,今年需要补计提吗?
宋生老师
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提问时间:05/16 16:20
#税务#
你好,这个是要补充计提
阅读 6137
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公司开始运营,第一年有亏损,但纳税申报的时候没有申报亏损,请问第二年申报,要把第一年的亏损补上之后再交所得税,还是就按照第二年的实际的报表申报?
家权老师
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提问时间:05/16 08:41
#税务#
第一年的汇算清缴弥补亏损明细表里边没有结转以后年度可弥补亏损,那么,第2年就不能弥补
阅读 6137
收藏 26
集体税金及附加后,还要结转吗
郭老师
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提问时间:05/16 10:04
#税务#
对的是的,需要结转到本年利润
阅读 6137
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