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老师，请问，结转的是公允价值变动和减值的吗
朴老师 | 提问时间：08/12 21:01

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 39

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老师，在2024年8月补无票收入，抵扣进项税额，是需要在2024年8月之前包括8月认证的进项税额才能抵扣销项税额对吧
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 21:00

#实务#

晚上好呀，是的是的，因为只有销售方已经交过增值税，我们才能抵扣嘛

阅读 31

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启用账套在哪里点击
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 20:58

#实务#

您好，先新建账套，然后录入期初数据，最后退出来，下次重进，直接用这个保存的账套就可以

阅读 7

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2022年财务已经进行了债权股，现在感觉备查资料不齐全。2025年计划调整：将原来的借：其他应付款贷：实收资本，这个会计分录冲红。然后归还债权，重新以货币出资。在资金充足的情况下，建议优先以货币出资，打款摘要要注明出资款或投资款，原欠款另外归还给相应债权人。请问是否可行？
朴老师 | 提问时间：08/12 20:55

#实务#

可行，但需满足： 1. 履行内部决策（股东会决议）和工商变更程序； 2. 确保原债权真实，补充货币出资的银行凭证等资料； 3. 合规处理印花税等税务问题。

阅读 86

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@董老师，继续泰讨论
朴老师 | 提问时间：08/12 20:55

#中级职称#

同学你好是什么问题

阅读 49

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老师好，物流公司有部分仓储费，印花税可以按照运输合同缴纳吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 20:55

#税务#

您好，这个是按仓储合同来申报的

阅读 20

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个体工商户需要申报什么税
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 20:54

#税务#

您好，一般是增值税，附加税，经营所得，水利建设税

阅读 14

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2024中级财管应试指南265页简答题第四题
郭锋老师 | 提问时间：08/12 20:53

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您具体是对哪里有疑惑，可以详细说明下，老师为您解答祝您学习愉快！

阅读 72

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老师例题2为什么1000+100-200这里没看懂？
乐伊老师 | 提问时间：08/12 20:52

#CPA#

同学你好，本题混进了金融资产，在重组日算非金融资产的入账价值时，需要扣除金融资产当日的公允价值后再来分摊，金融资产接收方以期接收日的公允价值入账，期间公允价值变动计入当期损益。

阅读 55

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使用权资产的，运输费安装费，不计入使用权资产，计入哪里？
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 20:51

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 58

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研发支出成本请问也是归集到在产品吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 20:47

#实务#

您好，研发支出成本并不直接归集到在产品中。研发支出属于成本类的科目，它核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出

阅读 19

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当月发放的工资，当月申报了个税，对企业有影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 20:46

#税务#

您好，当月的工资，一般是下月申报，您可以当月申报当月的吗？

阅读 25

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这个题具体怎么算，请写详细点
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 20:42

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

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在产品金额，看哪个会计科目的明细账？哪些科目相加？？
东老师 | 提问时间：08/12 20:39

#实务#

主要看 “库存商品” 科目的明细账。该科目核算企业已完成全部生产过程并已验收入库，合乎标准规格和技术条件，可用于销售的产品的实际成本（或计划成本）。 2. 若关注产品生产过程中的成本金额 - “生产成本”：核算企业进行工业性生产发生的各项生产成本，包括生产各种产品（产成品、自制半成品等）、自制材料、自制工具、自制设备等，明细账可按产品品种等设置。 - “制造费用”：核算企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，最终会分配计入产品成本，明细账可按不同车间、部门设置。

阅读 14

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高温费怎么记账还有激励费安装费
东老师 | 提问时间：08/12 20:37

#实务#

您好，具体是什么高温奖励呢

阅读 32

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商贸企业库存商品是不是卖出去多少货物多少数量，就结转多少货物多少数量的成本，同时也只能抵扣多少货物多少数量的进项税额啊？
郭老师 | 提问时间：08/12 20:37

#实务#

抵扣的时候可以不用对应着抵扣，你销售出去的A可以用b的进项下来抵扣，只要允许抵扣就行，结转成本是正确的

阅读 23

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SWIFT代码:INGBNL2A对应的银行是哪一个
东老师 | 提问时间：08/12 20:34

#实务#

SWIFT代码 INGBNL2A 对应的银行是：荷兰国际集团（ING Bank N.V.）。

阅读 10

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老师，我一直申报工资，社保没有减员，也一直没有交社保，有什么影响风险吗
东老师 | 提问时间：08/12 20:33

#税务#

您好，有风险，申报工资没有社保税务就可能会比对出来

阅读 38

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这个为啥是除以(1+6.8%)？
朴老师 | 提问时间：08/12 20:30

#实务#

这是用价格指数法调整不同时间点价格，使其可比。参照物成交价基于2015年底涨6.8%（指数1+6.8%），需先除以该指数还原到2015年底基准，再用评估日指数计算当前价值。

阅读 69

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这个为啥是除以(1+6.8%)？
朴老师 | 提问时间：08/12 20:28

#实务#

这是用价格指数法调整不同时间点价格，使其可比。参照物成交价基于2015年底涨6.8%（指数1+6.8%），需先除以该指数还原到2015年底基准，再用评估日指数计算当前价值。

阅读 69

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手机店里库存所有权属于总代，营业员总代发工资，销售时货款直接进入总代账户，月底实际销售货物总代按批发价开给手机店增值税专用发票，零售价和批发价的差价扣除人员工资后，总代支付给手机店，不需要手机店开发票给总代，请问账目如何处理？
朴老师 | 提问时间：08/12 20:27

#实务#

手机店：收到的差价（扣除工资后）作为代销服务费收入，计入“其他业务收入”，按无票收入申报增值税，无需处理库存和销售货款。总代：销售时按零售价确认收入、结转成本；按批发价开票给手机店，体现货物流转；发放工资计入销售费用，支付差价时冲减对应款项，无需手机店开票。

阅读 76

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服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 14:37

#会计实务#

服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有以下几个方面的影响： 1. 营业收入的确认：小规模纳税人在开具服务费时，应将服务费收入确认为营业收入。根据会计准则的规定，营业收入应当在实际服务完成并取得收益的时点确认。因此，小规模纳税人在开具服务费后，需要将服务费收入计入收入科目。 2. 增值税的核算：小规模纳税人在开具服务费时，需要按照增值税法律法规的规定，计算并缴纳增值税。服务费的开具会增加增值税的计税依据，从而导致增值税的应纳税额增加。 3. 营业税的核算：对于小规模纳税人来说，服务费的开具也会影响营业税的核算。根据营业税的规定，服务费也属于应纳营业税的范围。因此，小规模纳税人在开具服务费后，需要按照营业税的税率计算并缴纳营业税。 4. 成本费用的核算：小规模纳税人在开具服务费时，可能会涉及到一些与服务相关的成本费用，如人工费、材料费等。这些成本费用需要按照会计准则的规定进行核算，并计入成本费用科目。总之，服务费的开具对小规模纳税人的会计核算有影响，需要注意营业收入的确认、增值税和营业税的核算，以及相关成本费用的核算。

阅读 591

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其他资本公积在财务报表中有何作用？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 14:26

#会计实务#

其他资本公积是指企业除了股本以外的资本来源，包括股份溢价、再评估储备、资产重估等。在财务报表中，其他资本公积的作用主要体现在以下几个方面： 1. 增加企业资本：其他资本公积的增加会增加企业的净资产总额，从而提高企业的资本实力。 2. 调整股本结构：其他资本公积可以用于调整企业的股本结构，例如进行股份回购、股份分割等操作，从而满足企业的发展需求。 3. 营运资金的筹集：其他资本公积可以用于企业的营运资金筹集，例如用于支付员工薪酬、购买设备、扩大生产等。 4. 抵消亏损：当企业发生亏损时，可以通过其他资本公积来抵消亏损，从而减少对利润分配的影响。 5. 用于投资项目：其他资本公积可以用于企业的投资项目，例如用于并购、扩大生产规模等。总之，其他资本公积在财务报表中的作用是为企业提供了灵活的资本运作方式，可以满足企业的资金需求，调整股本结构，并提高企业的资本实力。

阅读 922

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会计的基本假设前提有哪些
周老师 | 提问时间：12/06 14:21

#会计实务#

会计的基本假设前提包括以下几个方面： 1. 企业实体假设：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该与其所有者和其他企业的财务状况和业务活动分开记录和报告。 2. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，而不是在不久的将来关闭或破产。这意味着会计记录和报告应该基于企业的持续经营前提，而不是基于企业可能会被关闭或破产的前提。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的会计期间，如一年、一季度或一个月。这意味着会计记录和报告应该基于特定的会计期间，以便进行比较和分析。 4. 货币计量假设：会计假设企业的经济活动可以用货币单位来度量和记录。这意味着会计记录和报告应该使用货币单位来表示企业的资产、负债、所有者权益和业务交易。这些基本假设前提为会计提供了一个统一的框架，使得会计记录和报告能够更加准确、可比较和有意义。

阅读 987

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国内信用证和承兑区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 14:08

#会计实务#

国内信用证和承兑是国内贸易中常见的支付方式，它们有以下几个区别： 1. 定义：国内信用证是指由银行根据申请人的委托，向受益人发出的一种支付保证，保证在符合信用证条款的情况下，向受益人支付款项。而承兑是指银行或企业根据出票人的委托，对票据承担付款责任。 2. 主体：国内信用证的主体是银行，它作为中介机构承担支付责任。而承兑的主体可以是银行或企业，根据票据承兑人的不同而有所区别。 3. 付款方式：国内信用证是通过银行直接支付给受益人，一般是通过电汇或票据的方式进行。而承兑则是通过承兑人在票据到期日支付给持票人。 4. 风险承担：国内信用证的风险主要由银行承担，如果符合信用证条款，银行必须支付给受益人。而承兑的风险则由承兑人承担，如果承兑人没有支付票据金额，持票人可以追究其法律责任。 5. 使用范围：国内信用证主要用于大额交易或涉及信用风险较高的交易，如国际贸易。而承兑主要用于国内贸易中的票据支付，如商业票据、银行承兑汇票等。需要注意的是，国内信用证和承兑都是需要合同或协议作为基础的支付方式，双方应在合同中明确约定支付方式、金额、期限等条款，并严格遵守合同约定。

阅读 1595

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如何计算和核算管理费用的金额？
秦老师 | 提问时间：12/06 14:08

#会计实务#

计算和核算管理费用的金额需要根据具体的会计政策和公司内部的管理制度来确定。一般来说，管理费用是指用于支持和维持公司管理活动的费用，包括管理人员薪酬、行政办公费用、培训费用、咨询费用等。以下是一般的计算和核算管理费用的步骤： 1. 确定管理费用的范围：根据公司的管理制度和会计政策，明确哪些费用可以归类为管理费用。 2. 收集相关费用信息：收集和整理与管理费用相关的各项支出，例如工资表、费用报销单、供应商发票等。 3. 核算管理人员薪酬：计算管理人员的薪酬，包括基本工资、奖金、津贴等。可以根据管理人员的级别和职位来确定薪酬水平。 4. 核算行政办公费用：包括办公用品、办公设备、租赁费用、水电费等。根据实际发生的费用进行核算。 5. 核算培训费用：包括员工培训、管理培训、外部培训等费用。根据培训活动的具体情况进行核算。 6. 核算咨询费用：包括咨询顾问费用、法律咨询费用等。根据咨询服务的实际费用进行核算。 7. 汇总管理费用：将以上各项费用进行汇总，得出管理费用的总金额。 8. 记账和报表编制：根据会计准则和公司内部制度，将管理费用的金额进行记账，并编制相关的财务报表。需要注意的是，不同公司的管理费用核算方法可能会有所不同，具体操作还需根据公司内部的会计制度和管理要求来确定。

阅读 859

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总账会计的日常工作包括哪些内容？
周老师 | 提问时间：12/06 14:03

#会计实务#

总账会计的日常工作包括以下内容： 1. 记账：根据公司的业务活动，将经济交易的信息记录在总账中。这包括凭证的编制、账户的设置和科目的确定等。 2. 核对：核对会计凭证的准确性和完整性，确保所有的交易都得到正确的记录。 3. 调整：根据会计原则和政策，对已经记录的交易进行调整，以确保会计数据的准确性和真实性。 4. 报表编制：根据会计准则和公司的需求，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。 5. 分析：对财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营绩效，并提供决策支持。 6. 监控：监控公司的财务活动，及时发现和解决潜在的问题，确保会计制度的执行和合规性。 7. 协调：与其他部门或外部机构进行沟通和协调，以获取所需的会计信息和解决相关问题。 8. 存档：对会计凭证、报表和其他重要的会计文件进行存档，以备将来的审计和查阅。总账会计的日常工作是确保公司的财务信息准确、完整和可靠，为公司的管理和决策提供支持。

阅读 1372

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营业外收入对公司的财务状况和利润有何影响？如何分析和评估营业外收入的重要性？
周老师 | 提问时间：12/06 14:02

#会计实务#

营业外收入是指与公司正常经营业务无直接关联的收入，通常是一些非经常性的、偶发性的收入。营业外收入对公司的财务状况和利润有以下影响： 1. 财务状况影响：营业外收入可以增加公司的资产总额，从而提高公司的净资产和净值。这有助于提升公司的信誉和财务实力。 2. 利润影响：营业外收入直接影响公司的利润。如果营业外收入是正的，即收入大于支出，将增加公司的净利润。反之，如果营业外收入是负的，即支出大于收入，将减少公司的净利润。分析和评估营业外收入的重要性可以从以下几个方面考虑： 1. 收入规模：评估营业外收入的重要性首先要考虑其金额的大小。如果营业外收入占据了公司总收入的较大比例，那么其对公司的影响将更为显著。 2. 持续性：评估营业外收入的重要性还要考虑其持续性。如果营业外收入是一次性的或不可持续的，那么其对公司的影响可能较小。相反，如果营业外收入是可持续的，那么其对公司的影响将更为重要。 3. 影响范围：评估营业外收入的重要性还要考虑其对公司其他方面的影响。例如，营业外收入可能会提高公司的声誉和品牌形象，从而带来更多的商业机会。总之，分析和评估营业外收入的重要性需要综合考虑其金额、持续性和对公司其他方面的影响。这有助于更好地理解和评估营业外收入对公司的财务状况和利润的影响。

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小规模纳税人增值税如何计算和做账？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:57

#会计实务#

小规模纳税人增值税的计算和做账可以按照以下步骤进行： 1. 确定纳税期间：小规模纳税人可以选择按月或按季申报纳税，一般按月申报的纳税人纳税期间为一个月，按季申报的纳税人纳税期间为一个季度。 2. 计算销售额：销售额是指小规模纳税人在纳税期间内的销售收入，包括销售商品、提供劳务、转让不动产等。销售额可以根据销售发票、收款凭证等单据进行计算。 3. 计算应纳税额：小规模纳税人的增值税税率为3%，应纳税额可以通过销售额乘以税率进行计算。例如，销售额为10,000元，应纳税额为10,000元 × 3% = 300元。 4. 抵扣进项税额：小规模纳税人可以根据购买商品、接受劳务等发生的支出来抵扣进项税额。进项税额是指纳税人购买商品、接受劳务等支付的增值税金额。小规模纳税人可以根据购买商品、接受劳务等的发票来计算进项税额。 5. 计算实际应纳税额：实际应纳税额等于应纳税额减去抵扣的进项税额。例如，应纳税额为300元，抵扣的进项税额为200元，实际应纳税额为300元 - 200元 = 100元。 6. 做账处理：根据实际应纳税额，将其记入会计账簿中的应交税费科目，并在纳税申报表中填写相关信息。需要注意的是，小规模纳税人在计算和做账过程中要遵守国家相关税法和会计准则的规定，并及时申报纳税。此外，具体的计算和做账方法还需根据实际情况进行调整和处理。如果遇到复杂情况或不确定的问题，建议咨询专业会计师或税务机构的意见。

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什么是递延所得税资产和递延所得税负债
秦老师 | 提问时间：12/06 13:57

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计中的两个重要概念，用于反映企业在税务和会计利润之间存在的暂时性差异。递延所得税资产是指企业在未来可以减少其税务负担的资产。这些暂时性差异可能是由于会计准则和税法之间的差异，导致企业在会计利润中确认了某些费用或损失，而在税务利润中尚未确认。递延所得税资产的存在意味着企业在未来可以用这些暂时性差异抵消其应纳税所得额，从而减少税务负担。递延所得税负债是指企业在未来需要支付的额外税务负担。这些暂时性差异可能是由于会计准则和税法之间的差异，导致企业在会计利润中确认了某些收入或收益，而在税务利润中尚未确认。递延所得税负债的存在意味着企业在未来需要支付额外的税款，以补偿会计利润中的暂时性差异。递延所得税资产和递延所得税负债的计算基于企业的会计利润和税务利润之间的差异，并根据适用的税率进行计算。这些差异可能是暂时性的，因为它们可能会在未来的会计期间内消除或逐渐减少。递延所得税资产和递延所得税负债在企业的资产负债表中列示，并根据其预计的实现时间进行分类。企业需要定期评估递延所得税资产和递延所得税负债的可实现性，并根据需要进行相应的调整。总之，递延所得税资产和递延所得税负债是反映企业在税务和会计利润之间存在的暂时性差异的概念，对于企业的税务规划和财务报告具有重要意义。

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