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老师32题一次性支付的稿酬费属于固定成本吗?怎么理解
王璐璐老师
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提问时间:04/24 15:52
#税务师#
你好,这一次性费用属于固定成本的哈
阅读 3907
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对方被查异常,我们进项转出,只能自认倒霉吗,对于我们有什么补救的方法吗
微微老师
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提问时间:04/24 15:47
#税务师#
您好,是的,只能自认倒霉
阅读 3960
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老师 我想问一下,就是去年收到实收资本 需要填在年度企业所得税利润总额投资收益那一栏吗
东老师
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提问时间:04/24 15:11
#税务师#
您好,这个是不需要填写的。
阅读 572
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老师咨询一下无票收入,比如我这个月做无票收入12万,是不是我只交2000×1%=20的税钱,有10万的免增值税,是不是这样的老师,小规模公司
家权老师
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提问时间:04/24 15:08
#税务师#
2000×1%是怎么计算出的呢?
阅读 3983
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这题也不明白为啥40确认为减值损失[擦汗]
小王老师
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提问时间:04/24 14:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 标的资产的成本只有40,因此全额计提,超过部分确认预计负债 祝您学习愉快!
阅读 452
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老师这题标的资产减值怎么是2000的[害羞]
范老师
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提问时间:04/24 14:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 待执行合同变为亏损合同时,合同存在标的资产的,应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失,此时,企业通常不需要确认预计负债;如果预计亏损超过减值损失的部分,那么超过的部分确认为预计负债。 本题中合同亏损是2000元,因此计提2000元的减值准备 祝您学习愉快!
阅读 546
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老师,包装物押金消费税计税依据这里是不是冲突了还是我理解有问题
暖暖老师
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提问时间:04/24 14:12
#税务师#
你好啤酒的消费税是定额的,但是判断定额需要用打扫押金
阅读 582
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个体工商户开发票超过30万,跨季度红冲可以不交税,或者可以下个月退回之前交的增值税吗
建英老师
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提问时间:04/24 13:12
#税务师#
你好,当季度超过30万就要交税的
阅读 4205
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A被收购不低于50%股权吗 D股权支付不低于85%吗
郭锋老师
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提问时间:04/24 12:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,特殊性税务处理中,被收购部分的资产或股权比例不低于50%,股权支付的金额不低于85% 祝您学习愉快!
阅读 603
收藏 3
老师,去年的所得税多缴退回分录贷方是未分配利润对吗
东老师
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提问时间:04/24 12:29
#税务师#
对,没错儿,是这么做的
阅读 3875
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老师,能麻烦您发一下财税2009第2条第3项目,财税2016年36号27条,这两个吗????我在网上搜了出一堆,也分辨不出是哪个,感谢
赵老师
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提问时间:04/24 11:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是财税201636号文件。您看一下下面的网址:https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102416/c5203752/content.html 您说的财税2009第二条不知道是多少号,老师不太清楚您问的是什么。 祝您学习愉快!
阅读 309
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选择A应该不选吧 固定股利支付率政策适用的是成熟阶段吧 稳定阶段不是:固定或者稳定增长的股利政策吗?
谢谢老师
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提问时间:04/24 11:27
#税务师#
同学您好 可以这样理解,稳定阶段不是一成不变,而是稳步增长,所以,股利支付用固定股利支付率,和公司增长相匹配
阅读 673
收藏 3
商业健康保险从购买次月起每月200元扣除标准,应该乘以9个月,为什么乘以10个月呢
郭锋老师
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提问时间:04/24 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。 比如在3月购买商业保险,则在次月4月计算税额时可以扣除,但是这是在3月工资中预扣的。所以在计算税额的时候,买了多少个月的就要扣除多少个月。 祝您学习愉快!
阅读 885
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税务师已过,在哪里查询23年与今年24年的税务不一样的地方
宋生老师
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提问时间:04/24 10:56
#税务师#
你好这个没有了。没有人统计就没有
阅读 5551
收藏 0
公司把发生的折旧费,人员保险费、转账手续费等计入了开发间接费,那做企业所得税汇算时候,这些计入开发成本的费用用调整吗?职工薪酬表和资产折旧表用填吗?
朴老师
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提问时间:04/24 10:34
#税务师#
折旧费、人员保险费和转账手续费等,如果在会计处理上被计入开发间接费,进而归入开发成本,那么在税务处理时,需要根据税法规定来确定这些费用是否允许在税前扣除。通常情况下,符合税法规定的折旧费、保险费以及与企业经营活动直接相关的手续费是允许在税前扣除的。但是,如果超过了税法规定的扣除标准或范围,就需要进行纳税调整。 关于职工薪酬表和资产折旧表的填写问题,这取决于企业的具体情况和税务局的要求。一般来说,如果企业在会计核算中涉及到职工薪酬和资产折旧,那么在进行企业所得税汇算时,需要填写相应的职工薪酬表和资产折旧表
阅读 3916
收藏 16
为了应付考试:怎么记忆:股利分配政策的 ,剩余股利政策 固定或者稳定的增长的股利政策 固定股利支付率的政策 低正常股利加额外股利政策。 做多选题的时候 好困惑哦 老师给点建议?
小碧老师
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提问时间:04/24 10:12
#税务师#
你好同学!这几个股利分配政策其实挺好区分的,它的名字就是它的特点,你仔细品品就会了。
阅读 730
收藏 0
老师,因质量问题,客户退货,后又给客户免费补发的新品,此部分费用应该入哪个科目呢?
宋生老师
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提问时间:04/24 09:48
#税务师#
你好,这个计入销售费用。
阅读 5904
收藏 25
发放现金股利有利于改善企业长短期资金结构,这句话怎么理解
杨沛锦老师
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提问时间:04/24 09:09
#税务师#
您好,同学,发放现金股利会使得资产、所有者权益发生变动,是可以调整长短期资金结构的。一般会使资产和所有者权益同时减少,增加资产负债率
阅读 688
收藏 3
税务师为什么不能代领增值税专用发票
邹刚得老师
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提问时间:04/24 09:05
#税务师#
你好,因为这个不在代理服务范围(这个需要纳税人单位自行去办理)
阅读 5594
收藏 23
老师这句话什么意思,有例子吗?转让不动产组成的公司股份以外的其他股票取得的收益,该项股票又相当于参与缔约国一方居民公司的股权的25%的,可以在该缔约国征税。
朴老师
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提问时间:04/24 09:00
#税务师#
假设有两个国家,A国和B国,它们之间有税收协定。某公司C,其注册地在A国,但它在B国也有投资,并持有B国某居民公司D的30%股份。这些股份并不是由不动产组成的。现在,公司C决定转让它持有的D公司的这部分股份,并因此获得了一定的收益。 根据上述的税收协定条款,因为公司C转让的股份相当于B国居民公司D的股权的30%(超过25%),所以这笔转让收益可以在B国进行征税。这意味着B国有权对这部分收益征收税款。
阅读 615
收藏 3
办理无形资产过程中发生的业务招待费入无形资产中了,在汇算清缴时,怎么调增缴纳所得税?
卫老师
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提问时间:04/24 08:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这不是无形资产的必要支出,应该调减无形资产成本,按照正常的业务招待费进行纳税调整。限额扣除:实际发生额的60%和营业收入的5‰对比取较小值,超过限额的纳税调增。 祝您学习愉快!
阅读 524
收藏 2
老师,开出去咨询服务类发票,对应的成本发票应该是什么?
宋生老师
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提问时间:04/24 08:25
#税务师#
您好!这个一般就是人工做成本了。服务类的成本发票很少的
阅读 4119
收藏 17
请问老师,甲单位朝本集团的借款,支付集团利息时,收到集团利息发票是免税的发票?请问集团为什么开免税发票呢。
郭老师
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提问时间:04/24 08:10
#税务师#
开错了 对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放的,利率水平不高于全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)150%(含本数)的单笔小额贷款取得的利息收入,免征增值税;高于全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)150%的单笔小额贷款取得的利息收入,按照现行政策规定缴纳增值税。 对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放单笔小额贷款取得的利息收入中,不高于该笔贷款按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)150%(含本数)计算的利息收入部分,免征增值税;超过部分按照现行政策规定缴纳增值税。 金融机构可按会计年度在以上两种方法之间选定其一作为该年的免税适用
阅读 5591
收藏 22
转让收入是100万 转让所得是85万吧
赵老师
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提问时间:04/23 22:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 531
收藏 2
担保财产大于等于债权额不可撤销,小于债权额可以撤销怎么理解?举个例子
王璐璐老师
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提问时间:04/23 22:07
#税务师#
您好: 比如甲欠乙100万,甲以自己的办公房作抵押,甲破产申请前6个月内虽然发生了破产原因,但甲仍然清偿了这100万,破产申请受理后,管理人发现办公房只值30万,这个时候管理人可以撤销甲的清偿。因为本来超过担保财产价值部分的价值是应该对全体债权人进行公平清偿,所以债务清偿额超过担保财产的价值,是可以撤销的。
阅读 4197
收藏 18
抵免限额不是单个比较,加起来补交吗
小王老师
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提问时间:04/23 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人所得税境外所得的计算,分国分项需要这样理解,从同一国家取得的所得,各项目需要先分别计算各自的抵免限额,然后将各项目的抵免限额相加,减去在该国缴纳的税额合计,从而计算是否应补个人所得税。如果来自两个国家或地区的所得,则不能合并,需要单独计算。 祝您学习愉快!
阅读 448
收藏 2
老师,我公司为员工交社保工资基数都按当地最低4144元计算交,这样违法吗?我的3月份工资8200元,我可以要求公司按8200元基数计算交纳吗?
耿老师
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提问时间:04/23 21:20
#税务师#
你好?按照当地最低工资标准为员工缴纳社保,**并非违法行为**,关键在于这个数额是否低于当地规定的最低缴费基数。 社会保险的缴费基数是根据员工的上一年度月平均工资来确定的,而不是简单地以最低工资标准作为缴费基数。如果员工的上年度月平均工资确实等于当地的最低工资标准,那么企业以此作为社保缴费基数是合法的。然而,在大多数情况下,当地设定的最低社保缴费基数通常高于最低工资标准,因此仅以最低工资标准作为缴费基数是不合规的做法。 根据《中华人民共和国社会保险法》第六十条规定,用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费。个人社保缴费基数按职工本人上年度月平均工资性收入核定。如果低于当年公布的缴费基数下限,则按基数下限缴费;若高于缴费基数上限,则超出部分不计入缴费基数。 综上所述,公司应按照员工实际工资水平足额缴纳社保费用,并遵守当地社保部门关于社保缴费基数的规定。如果公司未按规定缴纳,可能会面临补缴及相应的法律责任。
阅读 4283
收藏 18
请问老师,集团内部借款利息收入,需要缴纳增值税吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/23 21:01
#税务师#
您好,是子公司借的吗?
阅读 4146
收藏 17
老师,我不懂抵扣税。 例如:企业,销项专票1000万,其中税100万 进项专票600万,其中税60万。我怎么交企业所得税?如果进项票是普票600万,有怎么交税呢?
郭老师
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提问时间:04/23 19:18
#税务师#
你好,如果你是一般纳税人的话,900万减去540万,没有其他的业务的话,按照这个利润缴纳 360*25% 900万减去600万,=300*5% 按照这个来
阅读 4207
收藏 18
在租赁期开始日后,确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面价值。为什么是对的,不是应该减少租赁负债的账面价值吗
周老师
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提问时间:04/23 18:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,计提利息是借记财务费用贷记租赁负债的 想想看这是利滚利,会增加负债价值 祝您学习愉快!
阅读 951
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