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税务师已过,在哪里查询23年与今年24年的税务不一样的地方
宋生老师
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提问时间:04/24 10:56
#税务师#
你好这个没有了。没有人统计就没有
阅读 5550
收藏 0
公司把发生的折旧费,人员保险费、转账手续费等计入了开发间接费,那做企业所得税汇算时候,这些计入开发成本的费用用调整吗?职工薪酬表和资产折旧表用填吗?
朴老师
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提问时间:04/24 10:34
#税务师#
折旧费、人员保险费和转账手续费等,如果在会计处理上被计入开发间接费,进而归入开发成本,那么在税务处理时,需要根据税法规定来确定这些费用是否允许在税前扣除。通常情况下,符合税法规定的折旧费、保险费以及与企业经营活动直接相关的手续费是允许在税前扣除的。但是,如果超过了税法规定的扣除标准或范围,就需要进行纳税调整。 关于职工薪酬表和资产折旧表的填写问题,这取决于企业的具体情况和税务局的要求。一般来说,如果企业在会计核算中涉及到职工薪酬和资产折旧,那么在进行企业所得税汇算时,需要填写相应的职工薪酬表和资产折旧表
阅读 3916
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为了应付考试:怎么记忆:股利分配政策的 ,剩余股利政策 固定或者稳定的增长的股利政策 固定股利支付率的政策 低正常股利加额外股利政策。 做多选题的时候 好困惑哦 老师给点建议?
小碧老师
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提问时间:04/24 10:12
#税务师#
你好同学!这几个股利分配政策其实挺好区分的,它的名字就是它的特点,你仔细品品就会了。
阅读 730
收藏 0
老师,因质量问题,客户退货,后又给客户免费补发的新品,此部分费用应该入哪个科目呢?
宋生老师
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提问时间:04/24 09:48
#税务师#
你好,这个计入销售费用。
阅读 5902
收藏 25
发放现金股利有利于改善企业长短期资金结构,这句话怎么理解
杨沛锦老师
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提问时间:04/24 09:09
#税务师#
您好,同学,发放现金股利会使得资产、所有者权益发生变动,是可以调整长短期资金结构的。一般会使资产和所有者权益同时减少,增加资产负债率
阅读 688
收藏 3
税务师为什么不能代领增值税专用发票
邹刚得老师
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提问时间:04/24 09:05
#税务师#
你好,因为这个不在代理服务范围(这个需要纳税人单位自行去办理)
阅读 5594
收藏 23
老师这句话什么意思,有例子吗?转让不动产组成的公司股份以外的其他股票取得的收益,该项股票又相当于参与缔约国一方居民公司的股权的25%的,可以在该缔约国征税。
朴老师
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提问时间:04/24 09:00
#税务师#
假设有两个国家,A国和B国,它们之间有税收协定。某公司C,其注册地在A国,但它在B国也有投资,并持有B国某居民公司D的30%股份。这些股份并不是由不动产组成的。现在,公司C决定转让它持有的D公司的这部分股份,并因此获得了一定的收益。 根据上述的税收协定条款,因为公司C转让的股份相当于B国居民公司D的股权的30%(超过25%),所以这笔转让收益可以在B国进行征税。这意味着B国有权对这部分收益征收税款。
阅读 615
收藏 3
办理无形资产过程中发生的业务招待费入无形资产中了,在汇算清缴时,怎么调增缴纳所得税?
卫老师
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提问时间:04/24 08:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这不是无形资产的必要支出,应该调减无形资产成本,按照正常的业务招待费进行纳税调整。限额扣除:实际发生额的60%和营业收入的5‰对比取较小值,超过限额的纳税调增。 祝您学习愉快!
阅读 522
收藏 2
老师,开出去咨询服务类发票,对应的成本发票应该是什么?
宋生老师
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提问时间:04/24 08:25
#税务师#
您好!这个一般就是人工做成本了。服务类的成本发票很少的
阅读 4119
收藏 17
请问老师,甲单位朝本集团的借款,支付集团利息时,收到集团利息发票是免税的发票?请问集团为什么开免税发票呢。
郭老师
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提问时间:04/24 08:10
#税务师#
开错了 对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放的,利率水平不高于全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)150%(含本数)的单笔小额贷款取得的利息收入,免征增值税;高于全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)150%的单笔小额贷款取得的利息收入,按照现行政策规定缴纳增值税。 对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放单笔小额贷款取得的利息收入中,不高于该笔贷款按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)150%(含本数)计算的利息收入部分,免征增值税;超过部分按照现行政策规定缴纳增值税。 金融机构可按会计年度在以上两种方法之间选定其一作为该年的免税适用
阅读 5591
收藏 22
转让收入是100万 转让所得是85万吧
赵老师
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提问时间:04/23 22:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 530
收藏 2
担保财产大于等于债权额不可撤销,小于债权额可以撤销怎么理解?举个例子
王璐璐老师
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提问时间:04/23 22:07
#税务师#
您好: 比如甲欠乙100万,甲以自己的办公房作抵押,甲破产申请前6个月内虽然发生了破产原因,但甲仍然清偿了这100万,破产申请受理后,管理人发现办公房只值30万,这个时候管理人可以撤销甲的清偿。因为本来超过担保财产价值部分的价值是应该对全体债权人进行公平清偿,所以债务清偿额超过担保财产的价值,是可以撤销的。
阅读 4197
收藏 18
抵免限额不是单个比较,加起来补交吗
小王老师
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提问时间:04/23 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人所得税境外所得的计算,分国分项需要这样理解,从同一国家取得的所得,各项目需要先分别计算各自的抵免限额,然后将各项目的抵免限额相加,减去在该国缴纳的税额合计,从而计算是否应补个人所得税。如果来自两个国家或地区的所得,则不能合并,需要单独计算。 祝您学习愉快!
阅读 445
收藏 2
老师,我公司为员工交社保工资基数都按当地最低4144元计算交,这样违法吗?我的3月份工资8200元,我可以要求公司按8200元基数计算交纳吗?
耿老师
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提问时间:04/23 21:20
#税务师#
你好?按照当地最低工资标准为员工缴纳社保,**并非违法行为**,关键在于这个数额是否低于当地规定的最低缴费基数。 社会保险的缴费基数是根据员工的上一年度月平均工资来确定的,而不是简单地以最低工资标准作为缴费基数。如果员工的上年度月平均工资确实等于当地的最低工资标准,那么企业以此作为社保缴费基数是合法的。然而,在大多数情况下,当地设定的最低社保缴费基数通常高于最低工资标准,因此仅以最低工资标准作为缴费基数是不合规的做法。 根据《中华人民共和国社会保险法》第六十条规定,用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费。个人社保缴费基数按职工本人上年度月平均工资性收入核定。如果低于当年公布的缴费基数下限,则按基数下限缴费;若高于缴费基数上限,则超出部分不计入缴费基数。 综上所述,公司应按照员工实际工资水平足额缴纳社保费用,并遵守当地社保部门关于社保缴费基数的规定。如果公司未按规定缴纳,可能会面临补缴及相应的法律责任。
阅读 4283
收藏 18
请问老师,集团内部借款利息收入,需要缴纳增值税吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/23 21:01
#税务师#
您好,是子公司借的吗?
阅读 4146
收藏 17
老师,我不懂抵扣税。 例如:企业,销项专票1000万,其中税100万 进项专票600万,其中税60万。我怎么交企业所得税?如果进项票是普票600万,有怎么交税呢?
郭老师
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提问时间:04/23 19:18
#税务师#
你好,如果你是一般纳税人的话,900万减去540万,没有其他的业务的话,按照这个利润缴纳 360*25% 900万减去600万,=300*5% 按照这个来
阅读 4207
收藏 18
在租赁期开始日后,确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面价值。为什么是对的,不是应该减少租赁负债的账面价值吗
周老师
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提问时间:04/23 18:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,计提利息是借记财务费用贷记租赁负债的 想想看这是利滚利,会增加负债价值 祝您学习愉快!
阅读 951
收藏 0
老师好:绿化公司因租赁林场到期,林场里还有剩余苗木,没地方移走,只能不要了。怎样从财务角度写个材料,说明一下。因后期需要做毁损处理
郭老师
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提问时间:04/23 18:04
#税务师#
你好,你有报废的证明吗?如果有的话 本单位xx时间种植树苗一批,某某金额,由于xx原因。导致树苗滞销,销售不出去,为了及时止损,报废处理 特此说明。
阅读 5817
收藏 24
个人出租房产给幼儿园做教室,需要缴纳什么税?税率分别是多少?有什么优惠政策吗
家权老师
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提问时间:04/23 17:23
#税务师#
出租住宅的:房产税4%减半,个人所得税10%,增值税1.5%(月租10万以上),城建税,教育费附加,地方教育附加。 应交增值税=租金收入/1.05*1.5%, 附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*2% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的,房产税12%减半,印花税0.1%减半,个税20%,增值税5%(月租10万以上),城建税,教育费附加,城镇土地使用税(各地单位面积税额不一) 应交增值税=租金收入/1.05* 0.05, 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%
阅读 4324
收藏 18
残保金计算中平均工资是一年工资总额除以人数吗
东老师
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提问时间:04/23 17:23
#税务师#
您好, 这个不是平均工资是工资总额
阅读 4185
收藏 0
请问6.3这道题怎么做呢
廖君老师
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提问时间:04/23 17:03
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 4772
收藏 20
已取得税务师证书,入会的网址是哪个,可以提供下吗
赵老师
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提问时间:04/23 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 具体入会信息请咨询税务师协会。 中国税务师协会网站(https://ksbm.ecctaa.cn/)。 祝您学习愉快!
阅读 517
收藏 2
老师您好:工商年检的这个数据从帐套里面怎么提取数据
家权老师
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提问时间:04/23 16:11
#税务师#
单位缴费基数,应为当年1-12月社会保险费申报表中工资总额累计金额 没法从账套取数的,得看你的社保申报表
阅读 5846
收藏 25
今年税务师 那如果今年备考的话财务与会计 和哪科搭 比较简单
家权老师
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提问时间:04/23 16:02
#税务师#
你好,难易程度自己看了教材才知道的。每个人的感觉都不一样的
阅读 1105
收藏 5
那如果今年备考的话财务与会计 和哪科搭 比较简单
王晓晓老师
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提问时间:04/23 16:01
#税务师#
你准备考税务师吗
阅读 1074
收藏 5
老师您好:经营现金净流量在财务报表哪里获取
玲老师
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提问时间:04/23 15:59
#税务师#
直接在现金流量表。里取经营活动的现金净额。
阅读 4047
收藏 17
一人有限公司有什么利弊
家权老师
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提问时间:04/23 14:32
#税务师#
就是收益和损失都是一人承担,做不大
阅读 4230
收藏 10
老师,现在个税申报的时间是15号截止吗?问题是前会计3月份工资4月15号之前就申报,所得期间选了3.1-3.31。但是我想调整过来,工资人家还没到手,实际发放日期是4.30,那么我该怎么样调整过来呢,中间一个月是不是不用报了,那么会吃滞纳金吗
郭老师
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提问时间:04/23 14:30
#税务师#
好,每个月的15号之前,如果有节假日的顺延,这个月就截止到18号。
阅读 559
收藏 2
老师您好,税务师报名是用这个网站吗?
小林老师
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提问时间:04/23 14:14
#税务师#
你好,正在回复题目
阅读 4232
收藏 0
老师,员工去兄弟单位帮忙半年,工资里给他补贴了交通补贴,他去上班的高铁发票还能报销吗?
宋生老师
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提问时间:04/23 14:11
#税务师#
你好!可以的,可以报销。公司自己定
阅读 6023
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