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增值税是先认证后结转的是吗？
家权老师 | 提问时间：08/09 17:39

#实务#

是先认证，后确认的

阅读 24

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老师你好：这个这个为什么不是用(900-55)×80%呢
朴老师 | 提问时间：08/09 17:38

#中级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 49

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你好，老师，公司给员工缴纳社保，员工70个人，管理部门和销售部门7个人，车间人员63个，以前的会计计提社保都是按照工资比例计提，这样的话，车间工人的工资高计提的社保费用就高，但实际上车间员工只有工伤保险交了656元，社保都是给办公室管理部门交的，社保费用一共14694，想咨询老师以什么计提合理
朴老师 | 提问时间：08/09 17:37

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 38

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老师，养老服务中心收到的政府补助款需要交税吗？
家权老师 | 提问时间：08/09 17:37

#实务#

1.1.专款专用且符合管理要求若政府补助明确指定专项用途（如养老服务设施建设、人员培训等），且养老服务中心能提供资金拨付文件及政府部门的专项管理要求，则该补助可作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。 2.符合《企业所得税法》规定政府补助若同时满足：二、需纳税情形 1.非专款专用或不符合条件若补助未明确专项用途，或养老服务中心无法提供相关文件，该补助需计入营业外收入，需缴纳企业所得税。 2.与销售行为直接挂钩的补贴若政府补助与养老服务中心的养老服务销售直接相关（如销售业绩补贴），则需并入应税收入，计算缴纳增值税和企业所得税。

阅读 24

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捐款后要拿什么入账呀
家权老师 | 提问时间：08/09 17:35

#实务#

叫对方提供收据，公益捐赠就是开公益捐赠收据

阅读 15

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开教育培训机构，需要中级职称证书吗
家权老师 | 提问时间：08/09 17:33

#税务#

是的，需要那个的哈

阅读 28

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@郭老师，为什么这个突然没有三方协议缴款了，点了银行端是不是要去银行扣款啊，好烦，是不是搞错了，突然没有三方协议缴款
郭老师 | 提问时间：08/09 17:31

#实务#

你去签订三方协议里面看一下，空白的吗在银行端扣款的话得去银行大厅

阅读 89

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老师你好我想问下就是装订凭证的时候要打印科目余额表吗
郭老师 | 提问时间：08/09 17:30

#实务#

对的是的，需要这么做的

阅读 18

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老师，请问个人所得税那今年小孩高考毕业，九月份上大学了，要什么时候修改呢
家权老师 | 提问时间：08/09 17:26

#税务#

在8月份申报了就可以增加大学教育了

阅读 19

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老师，我应收账款美元户余额在贷方，换算成人民币金额是42500元，在7月份最后一天调汇时调整成贷方余额42575元，那我的分录要怎么写
家权老师 | 提问时间：08/09 17:25

#实务#

差额计入财务费用-汇兑损益就行

阅读 19

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老师，您好！我们股东有两个公司，一个工厂，一个贸易公司。现在工厂采购了一批货，平进平出卖给贸易公司，贸易公司出口国外，这样的话有风险吗？以后还会有很多这样的订单。平进平出税务会查吗？
郭老师 | 提问时间：08/09 17:23

#实务#

平进平出有风险，没有利润，有隐瞒收入的风险关联企业这个属于关联业务也有风险

阅读 23

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研发样品的会计处理，增值税和企业所得税
郭老师 | 提问时间：08/09 17:22

#实务#

你好，是研发的样品销售出去还是赠送了？

阅读 17

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朴老师，我是刚刚那个7月未开，8月开，如何填写增值税表的，有个问题，他这个后面是需要退税的，为什么是填18栏免税，而不是16栏在免抵退税，填未开的数据呢
朴老师 | 提问时间：08/09 17:19

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 30

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厂房卖掉如果老板把钱拿走要交个人所得税吗
家权老师 | 提问时间：08/09 17:17

#实务#

...

阅读 22

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老师，麻烦帮我看一下这个题，为什么算那个城建税及那个教育费附加和地方教育费附加时候，为什么他只是按增值税税额算的？为什么不考虑那个消费税？这个答案是不是有问题？因为你这个题里边儿有一项是进口小汽车，那进口小汽车的话吧，你得交那个消费税了呀。这题里面倒是没让算消费税，但是把消费税的税率告诉了。他那个算那个高消费税税里边就是为了要找的，那算这个增值税的组成计税价格要用到了。
李老师 | 提问时间：08/09 17:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这个题目中，计算城建税、教育费附加和地方教育费附加时只考虑了增值税的税额，而没有包括消费税。这是因为通常情况下，这些附加税费是基于实际缴纳的增值税来计算的。虽然进口小汽车确实需要缴纳消费税，但题目可能特别指定了仅以增值税为基数来计算附加税费，或者消费税部分在其他环节已经处理过了。如果题目中明确说明了只考虑增值税，则按题意操作即可。祝您学习愉快！

阅读 96

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中级考试的时候，除号用斜杠/可以吗？
家权老师 | 提问时间：08/09 17:13

#中级职称#

可以的，没问题的哈

阅读 73

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其他债权投资公允价值变动的对方科目其他综合收益，以哪个做答，带不带尾巴二级科目？
Fenny老师 | 提问时间：08/09 17:11

#实务#

你好，还是写带尾巴的那个，这样要完整一些。

阅读 239

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题目看不全，是不是要付费
张老师 | 提问时间：08/09 17:11

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果题目内容显示不完全，可能是因为需要付费查看完整内容。您可以检查下是否有相关提示或按钮。如果有疑问，可以联系客服咨询具体情况。祝您学习愉快！

阅读 66

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微信收款是记其他货币资金吗
家权老师 | 提问时间：08/09 17:11

#实务#

公司的威信是计入那个科目，个人的计入其他应收/应付款

阅读 26

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企业将债务转为权益工具时债务账面价值与权益工具公允价值之间的差额应该计入哪个？会计分录是怎么写的
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 17:10

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 75

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老师关于持有待售和终止经营的划分，那我可以这么理解吗？，长期股权投资准备卖的时候，啥时候划分为持有待售，啥时候划分为终止经营呢
张老师 | 提问时间：08/09 17:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当企业计划出售长期股权投资，并且满足持有待售类别的条件时（如可立即出售、管理层已作出决议等），应将其划分为持有待售。而一旦该投资被认定为终止经营，即意味着其业务活动已经或将要停止，不再对企业的持续经营活动产生影响，则需要按照终止经营的相关规定进行会计处理和列报。通常情况下，终止经营的划分是在持有待售后进一步确定的。祝您学习愉快！

阅读 100

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消费税发放福利的会计分录如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/06 13:44

#会计实务#

消费税发放福利的会计分录会影响财务报表的以下几个方面： 1. 资产负债表：消费税发放福利会增加负债，因为公司需要向受益人支付福利。这将导致负债项目的增加，如应付福利待遇或预提福利费用。 2. 利润表：消费税发放福利会增加费用，因为公司需要支付福利。这将导致费用项目的增加，如福利费用。因此，公司的净利润将减少。 3. 现金流量表：消费税发放福利将减少现金流出，因为公司需要支付福利。这将导致经营活动现金流出的增加。总的来说，消费税发放福利的会计分录将增加负债和费用，减少净利润，同时增加经营活动现金流出。这些变化将在财务报表中反映出来。

阅读 728

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固定资产计提折旧方法的缺点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:44

#会计实务#

固定资产计提折旧方法的缺点包括以下几个方面： 1. 无法准确反映资产的实际价值：固定资产计提折旧方法通常采用直线法或平均年限法，这些方法假设资产的价值在使用寿命内是均匀减少的。然而，在实际情况下，资产的价值可能在使用寿命的不同阶段有不同的变化，导致计提折旧无法准确反映资产的实际价值。 2. 无法考虑资产的残值：固定资产计提折旧方法通常假设资产在使用寿命结束时没有残值，即其价值为零。然而，在实际情况下，很多资产在使用寿命结束时仍然具有一定的残值，这会导致计提折旧过高或过低。 3. 无法适应资产价值的波动：固定资产计提折旧方法无法适应资产价值的波动情况。例如，某些资产的价值可能在开始时迅速下降，然后在后期保持稳定，而某些资产的价值则可能在开始时相对稳定，然后在后期迅速下降。这种情况下，固定资产计提折旧方法无法灵活调整折旧额，导致折旧费用与资产价值的实际变化不匹配。 4. 无法考虑通货膨胀因素：固定资产计提折旧方法通常忽略了通货膨胀对资产价值的影响。在通货膨胀的情况下，资产的实际价值可能会下降，而固定资产计提折旧方法无法准确反映这种价值下降。综上所述，固定资产计提折旧方法存在无法准确反映资产实际价值、无法考虑资产残值、无法适应资产价值波动和无法考虑通货膨胀因素等缺点。为了更准确地反映资产价值的变化，可以考虑使用其他折旧方法或结合多种折旧方法进行计提折旧。

阅读 1297

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利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率。
李老师 | 提问时间：12/06 13:41

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率。其中，存款金额指的是你存入银行的金额；存期指的是你的存款期限，以年为单位；年利率指的是银行对你的存款所支付的年利率。举个例子来说明：假设你存入银行的金额为10000元，存期为1年，年利率为5%。利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元所以，你的存款在1年后会获得500元的利息。

阅读 1390

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什么是数据规范化
李老师 | 提问时间：12/06 13:34

#会计实务#

数据规范化是指将数据按照一定的规则和标准进行整理和组织的过程。它的目的是消除数据冗余、提高数据的一致性和准确性，以及提高数据的存储和检索效率。数据规范化通常包括以下几个步骤： 1. 第一范式（1NF）：确保每个数据项都是不可再分的，即每个字段都是原子性的，不包含重复的数据。 2. 第二范式（2NF）：在满足1NF的基础上，确保每个非主键字段都完全依赖于主键，即没有部分依赖。 3. 第三范式（3NF）：在满足2NF的基础上，确保每个非主键字段都不依赖于其他非主键字段，即没有传递依赖。通过数据规范化，可以提高数据的一致性和准确性，避免了数据冗余和不一致的问题。此外，规范化还可以减少数据存储空间的占用，提高数据库的性能和查询效率。需要注意的是，过度规范化也可能导致性能下降和复杂的查询操作。因此，在进行数据规范化时，需要权衡数据的规范化程度和实际应用的需求，以达到最佳的数据组织和使用效果。

阅读 1705

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企业所得税季度申报表怎么填写小规模
周老师 | 提问时间：12/06 13:28

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，小规模企业需要按照以下步骤进行填写： 1. 填写企业基本信息：包括企业名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 填写纳税期限：填写所属季度的起止日期。 3. 填写销售额和营业收入：根据企业的销售情况填写销售额和营业收入。 4. 填写减免项目：小规模企业可以享受一些减免政策，如小型微利企业优惠政策等，填写相关减免项目。 5. 填写应纳税所得额：根据企业的收入和减免项目计算出应纳税所得额。 6. 填写税率和税额：根据企业所得税税率表，根据应纳税所得额计算出相应的税率和税额。 7. 填写已缴税额：填写该季度已经缴纳的企业所得税金额。 8. 填写应补（退）税额：根据已缴税额和应纳税额计算出该季度应补（退）的税额。 9. 填写附表：根据需要，填写相关附表，如企业所得税预缴表等。 10. 填写申报人信息：填写申报人的姓名、职务、联系电话等信息。 11. 签字并盖章：申报人在申报表上签字，并盖上企业的公章。以上是小规模企业填写企业所得税季度申报表的基本步骤，具体填写内容根据企业的实际情况进行调整。建议在填写前仔细阅读申报表的填写说明，并咨询专业会计人员的意见。

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公司出银行承兑汇票的会计分录应包括哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/06 13:27

#会计实务#

公司出银行承兑汇票的会计分录应包括以下要素： 1. 借：银行承兑汇票款项贷：银行存款 2. 借：应收票据贷：银行承兑汇票款项 3. 借：银行承兑汇票手续费（如果有的话）贷：银行存款解释： - 借银行承兑汇票款项：表示公司将银行承兑汇票的金额记录在资产负债表中，作为公司的应收账款。 - 贷银行存款：表示公司从银行收到了银行承兑汇票的款项，增加了公司的现金资产。 - 借应收票据：表示公司将银行承兑汇票的金额记录在资产负债表中，作为公司的应收票据。 - 贷银行承兑汇票款项：表示公司将银行承兑汇票的金额从银行存款转移到应收票据上，因为公司从银行收到了银行承兑汇票。 - 借银行承兑汇票手续费（如果有的话）：表示公司支付给银行的银行承兑汇票手续费，作为公司的费用支出。 - 贷银行存款：表示公司从银行支付了银行承兑汇票手续费，减少了公司的现金资产。需要注意的是，以上分录仅为一种常见情况，实际情况可能因公司的具体情况而有所不同。建议在处理具体会计事务时，根据公司的会计政策和相关准则进行准确的会计处理。

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公积金是企业为员工缴纳的一种福利，应如何在会计账簿上记录公积金的发生和变动？
李老师 | 提问时间：12/06 13:26

#会计实务#

在会计账簿上记录公积金的发生和变动，可以按照以下步骤进行： 1. 创建公积金科目：在资产类科目中创建一个名为“公积金”的科目。 2. 记录公积金的发生：当企业为员工缴纳公积金时，应将该金额从银行账户转入公积金账户。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金（资产类科目）贷：银行存款（资产类科目） 3. 记录公积金的变动：如果企业决定调整员工的公积金缴纳比例或者进行其他公积金调整，需要相应地调整公积金账户余额。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金（资产类科目）贷：公积金调整（费用类科目）公积金调整可以是增加或减少，根据具体情况而定。 4. 记录员工提取公积金：当员工提取公积金时，需要从公积金账户中转出相应金额。在会计账簿上，需要进行如下两笔分录：借：公积金提取（费用类科目）贷：公积金（资产类科目）以上是一般情况下公积金的会计处理方法，具体操作还需根据企业的实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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如何在电脑上打印承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:24

#会计实务#

要在电脑上打印承兑汇票，您可以按照以下步骤操作： 1. 打开您的电脑，并确保连接了打印机。 2. 打开您的文字处理软件，例如Microsoft Word或者Google Docs。 3. 创建一个新的文档，并设置页面尺寸为承兑汇票的标准尺寸（通常为8.5英寸x 3.5英寸）。 4. 在文档中添加您的公司名称、地址、电话号码和其他相关信息。您可以使用文本框或表格来布局这些信息。 5. 在文档中创建一个表格，表格的列数与承兑汇票的格式相匹配。通常，承兑汇票包括日期、付款人、收款人、金额、汇票号码等信息。 6. 在表格中填写相应的信息，确保准确无误。 7. 根据需要，您可以添加其他信息，例如付款条件、备注等。 8. 完成设计后，点击“文件”菜单，选择“打印”选项。 9. 在打印设置中，选择正确的打印机，并设置页面尺寸为承兑汇票的标准尺寸。 10. 确认设置无误后，点击“打印”按钮，开始打印承兑汇票。请注意，以上步骤仅适用于使用文字处理软件打印承兑汇票。如果您使用的是专业的会计软件，您可以参考该软件的用户手册或咨询软件供应商，了解如何在该软件中打印承兑汇票。此外，为了确保承兑汇票的安全性，建议您使用安全的打印纸和防伪印刷技术。

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银行年利率是根据贷款利率和存款利率的平均值计算的吗？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:21

#会计实务#

不是。银行年利率是根据贷款利率和存款利率分别确定的，而不是根据两者的平均值计算。贷款利率是银行向借款人收取的利息，而存款利率是银行向存款人支付的利息。银行根据市场情况、经济状况、竞争压力等因素来确定贷款利率和存款利率，这些因素会导致贷款利率和存款利率的水平不同。因此，银行年利率是根据贷款利率和存款利率的独立设定来确定的。

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