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老师,我公司收到研究院股份有限公司的发票,费用是微信支付给该公司的,但是合同是北京有限公司跟我们签的,合同第五条费用那里有写委托收款方是研究院股份有限公司,这个合同合法吗,因为开票方和合同方不一致,还是我们一定要跟研究院股份有限公司重新签订合同才可以?
朝朝老师
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提问时间:04/23 13:05
#税务师#
亲,需要确定谁是商品或服务的提供方,那么就需要由谁来开票。其他单位不得代开。 如果合同签订方(北京有限)是提供服务的一方,那发票由北京公司开具,合同约定委托研究院收款,需要签订三方协议。
阅读 636
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老师,我们这一个集团管理,员工去兄弟单位帮扶,也有交通补贴,发到工资里了,还能再报销高铁发票吗?
邹刚得老师
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提问时间:04/23 12:51
#税务师#
你好,这里的交通补贴金额,有包括实际发生的交通费支出吗?
阅读 5960
收藏 25
老师,您好,请问下我们为员工租宿舍,租金员工自己支付,我们为宿舍配洗水机,热水器、电视,这部份设备我们可以作为公司固定资产吗?需要什么依据吗?
廖君老师
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提问时间:04/23 11:10
#税务师#
您好,依据就是发票,这个分录要写上是集体宿舍,不能量化到个人的福利才不用交个税。
阅读 4226
收藏 18
提问:外贸出口,货物付款开票时间跟 出口时间 之间的时间间隔较久 (间隔期半年或者一年以上),这个会有影响么
郭老师
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提问时间:04/23 11:00
#税务师#
你好,那你需要申请延期付汇
阅读 4429
收藏 0
一般纳税人销售自己使用过的旧车,机动车,开票税率是多少老师
冉老师
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提问时间:04/23 10:41
#税务师#
你好,同学 如果前期抵扣过进项税按照13% 没有抵扣过,按照优惠税率3%
阅读 4093
收藏 17
免试条件:老师,我的高会是2022年在我们央企,中国中铁股份总部评审通过并取得高会证书,中铁有评审权限,不是地方人社或财政发的证书,想问下这样可以免试税务师考试的财务与会计这一门么,谢谢老师
张老师
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提问时间:04/23 10:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您咨询税务师协会确定一下的,税务师协会考试服务电话:021-61651875 祝您学习愉快!
阅读 651
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我们是一家超市一般纳税人,有没有我们销售商品给顾客开的所有销项品类大全
朴老师
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提问时间:04/23 10:10
#税务师#
1.食品类:生鲜食品:肉类(如牛肉、猪肉、鸡肉等)、水产(如鱼、虾、蟹等)、蔬菜与水果、乳制品(如鲜奶、酸奶、奶酪等)。熟食与烘焙:面包、蛋糕、熟肉制品、面点等。粮油调味:大米、面粉、食用油、盐、糖、调味料等。休闲食品:饼干、糖果、巧克力、坚果等。饮料:瓶装水、果汁、茶饮料、碳酸饮料等。 2.日用品类:个人护理用品:洗发水、沐浴露、牙膏、牙刷、护肤品等。家居用品:毛巾、浴巾、床上用品(床单、被套等)、清洁工具(扫把、拖把等)。厨房用品:碗、盘、筷子、锅具等。纸品:卫生纸、纸巾、湿巾等。 3.服饰鞋包类:男装、女装、童装。鞋类:运动鞋、皮鞋、休闲鞋等。包袋:手提包、背包、钱包等。 4.家居建材类:家具:沙发、床、餐桌椅等。家装:灯具、壁纸、窗帘等。五金工具:门锁、水龙头、电钻等。
阅读 4180
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房开的公共配套怎么移交?不移交影响土地增值税汇算吗?
小菲老师
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提问时间:04/23 10:04
#税务师#
同学,你好 不移交影响土地增值税汇算吗? 不影响的
阅读 4150
收藏 17
这个241题,为什么领用库存材料的增值税26不计入该生产线的成本呢?什么情况增值税计入,什么情况不计入呢
范老师
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提问时间:04/23 09:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为固定资产是增值税应税项目,所以不承担增值税 固定资产是职工福利设施情况下,增值税计入固定资产入账价值 祝您学习愉快!
阅读 703
收藏 3
购买酒水没有取得发票 汇算清缴是怎么处理
家权老师
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提问时间:04/23 09:22
#税务师#
那个计入业务招待费,做纳税调增
阅读 4284
收藏 0
解析里面乙公司是从哪里冒出来的?我翻遍了题目都找不出来这家公司?
王晓晓老师
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提问时间:04/22 23:40
#税务师#
应该就是题目的久诚公司
阅读 4289
收藏 18
为什么这里用的是中间价?不是应该用的是银行的买入价?
王瑞老师
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提问时间:04/22 23:21
#税务师#
你好,是交易日近似汇率按中间价
阅读 4259
收藏 18
公户账户收入10000元 提取备用金发工资9000元 企业所得税怎么报?剩余的1000元备用金怎么办?
高辉老师
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提问时间:04/22 22:23
#税务师#
你好,小规模收入等10000元, 成本费用等9000元,利润总额为1000元,填写企业所得税申报表 剩余1000元做为库存现金
阅读 6395
收藏 27
哪些跌价准备是在以后可以期间可以转回,哪些是不能转回的?
潇洒老师
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提问时间:04/22 22:07
#税务师#
同学你好,《企业会计准则第8号——资产减值》包括:(1)对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资;(2)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产;(3)固定资产;(4)生产性生物资产;(5)无形资产;(6)商誉;(7)探明石油天然气矿区权益和井及相关设施。 这些都不能转回,其他可以
阅读 5846
收藏 0
承租只是为了说明50%吗,还是免税单位交城镇土地税
郭锋老师
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提问时间:04/22 21:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没明白您提问的意思,最好将原题展示出来,对问题再详细表述一下。 祝您学习愉快!
阅读 373
收藏 2
我们公司产品在美团平台销售。客户付给美团100元,美团按协议结算价给我们85元。协议约定我们和美团结算比例是85%。美团拿的15%算是佣金吗?可以汇算清缴前扣除吗?15%也可以算分成款吧。
小锁老师
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提问时间:04/22 21:34
#税务师#
您好,这个的话,是可以的,15%当做分成款这个
阅读 4374
收藏 18
老师237题的第四问怎么做为什么不直接用剩余的50乘以单价乘以差异率
kobe老师
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提问时间:04/22 20:24
#税务师#
您好,因为成本差异随着出入库已经有了变化,不能直接用期末数去计算。期末结存材料的实际成本=原材料账户期末借方余额+材料成本差异账户期末借方余额(实际大于计划的超支差)或-材料成本差异账户期末贷方余额(实际小于计划的节约差)。
阅读 4252
收藏 18
出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,应将该负债确认的公允价值变动损益转入投资收益吗?但是如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产就不用转入是吗?为什么规定不一样
张老师
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提问时间:04/22 19:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,交易性金融负债特殊掌握即可,因为有的交易性金融负债公允价值变动计入其他综合收益后来需要结转,这是趋同 祝您学习愉快!
阅读 927
收藏 4
因为解除与职工劳动关系给与的补偿,是辞退福利吗?全部计入管理费用
张老师
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提问时间:04/22 19:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 515
收藏 0
老师,有一笔,车船税100元。入了营业税金及附加。但是还是筹建期间,应该入长期待摊费用-税费,怎样好点?
郭老师
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提问时间:04/22 18:31
#税务师#
你好,管理费用开办费做这个里面
阅读 6416
收藏 27
“董事、高级管理人员”侵犯公司利益,有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以书面请求“监事会”(董事会)或者不设监事会(董事会)的有限责任公司的监事(执行董事)向人民法院提起诉讼。 那股份公司呢?是满足什么条件的能提起诉讼?
大贺老师
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提问时间:04/22 17:32
#税务师#
“董事、高级管理人员”侵犯公司利益,有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以书面请求“监事会”(董事会)或者不设监事会(董事会)的有限责任公司的监事(执行董事)向人民法院提起诉讼。 那股份公司呢?是满足什么条件的能提起诉讼?
阅读 6748
收藏 28
老师,今年的往来款,做不做暂估费用冲其他应收款?
郭老师
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提问时间:04/22 17:26
#税务师#
你好,暂不暂估?你看下你发生的业务费用发生了没有?
阅读 4232
收藏 18
法人:只能由董事长执行董事经理担任的吧?董监高不能担任?
大贺老师
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提问时间:04/22 17:20
#税务师#
你好同学 表述的比较模糊 能否清楚一些
阅读 4366
收藏 16
我公司在税务稽查时,说我公司的委托加工的业务不符合规定,税法有规定判断什么是委托加工吗。让我们把三年的给受托方提供的大宗原料,开具发票买给受托方。这样有什么依据。
卫老师
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提问时间:04/22 17:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法上只有在增值税中进行了表述如下: 《增值税暂行条例实施细则》第二条第(二)款规定,条例第一条所称加工,是指受托加工货物,即委托方提供原料及主要材料,受托方按照委托方的要求,制造货物并收取加工费的业务。 您的表述只有几句话,税务稽查让将给受托方的大宗原料开具发票卖给受托方肯定有依据。如果你们提供原材料给受托方,但是受托方生成的产品较少,或者和提供的原材料不匹配,这里实际上是你们公司销售原材料给受托方。 假设:公司给受托方提供原材料1吨,可以生产成品10000个,但是公司只收回委托加工的产品100个,这里就会不匹配,税务机关会认定你们公司真实业务是销售原材料,所以需要开具发票按照销售原材料给对方。并缴纳相应的增值税附加税等。 不知道是不是这种情况,如果不是可以详细描述业务流程。 祝您学习愉快!
阅读 736
收藏 3
水厂、自来水公司增值税率分别是多少?2009年9号,2014年57号,增值税暂行条例,2017年37号,2018年32号,2019年39号…是都可以按3%做吗?
冉老师
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提问时间:04/22 16:27
#税务师#
你好,同学 是的,按照3%税率
阅读 4210
收藏 18
红圈里的!老师,提示1说除了进出口退税上面写的都是财政性资金,是不征税收入!!提示2说财政性资金属于国家投资和使用后归还本金的都进去收入交税。怎么那么矛盾呢
沈洁老师
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提问时间:04/22 16:13
#税务师#
你好,出口退税的本质就是企业代垫了免税销售是采购的进项税额,再按要求退还给企业,你在付款的时候已经付给了你的上游,所以不算财政性资金,这种结论性的内容为了应付考试,最好是记住
阅读 1547
收藏 6
房租租赁税点几个点呢
宋生老师
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提问时间:04/22 16:01
#税务师#
你好!你是小规模是5%的了
阅读 6633
收藏 28
小规模进项票只能开普票,可以开13个点的普票吗
刘艳红老师
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提问时间:04/22 15:09
#税务师#
您好,不可以的,开不出这个税点
阅读 4439
收藏 19
现在还有这种情况吗:A公司法人私账转B公司公账,然后B公司公账开发票给A公司,税务上现在还承认吗
玲老师
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提问时间:04/22 14:55
#税务师#
个人要是代替公司付款是可以的。税务上也承认写一个委托付款证明。
阅读 4380
收藏 18
老师,年度市区级税收按什么比例填?
venus老师
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提问时间:04/22 14:35
#税务师#
你好,同学,这个要去税务局官网查询或者直接打12366咨询。每个地方会有一样不一样的
阅读 4277
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