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计提附加税的时候,没有地方教育附加税这个科目?
meizi老师
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提问时间:05/16 09:43
#税务#
你好; 自己添加下; 这个是要有这个科目的
阅读 6045
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建筑公司缺人工,可以分包给包工头吗,包工头成立个体户的话经营范围写什么呢
郭老师
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提问时间:05/16 11:03
#税务#
你好,如果你是劳务公司的话,可以给个人,但是不能给公司。
阅读 6045
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老师您好!残疾人创业有没有税收优惠?
朴老师
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提问时间:06/20 11:44
#税务#
增值税:残疾人个人提供的加工、修理修配劳务,免征增值税。 企业所得税:企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。 城镇土地使用税:对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%(含25%)且实际安置残疾人人数高于10人(含10人)的单位,可减征或免征该年度城镇土地使用税。具体减免税比例及管理办法由省、自治区、直辖市财税主管部门确定。 具体问题当地
阅读 6044
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请教,固定资产大修300万,原来还有3年折旧年限,每年摊100万,大修后行延长2年,计税基础是一年摊60万,这个递延所得税资产怎么算呀?没看懂,谢谢
朴老师
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提问时间:05/16 16:41
#税务#
同学你好 根据您提供的信息,固定资产的大修费用为300万,且修理后使用年限延长了2年。但我们需要明确的是,固定资产的大修理支出被视为长期待摊费用并分期摊销的前提是:修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上,且修理后固定资产的使用年限延长2年以上。由于您未提供原始固定资产的计税基础,我们无法直接判断这300万是否满足第一个条件(即是否达到原始计税基础的50%以上)。但既然您提到了大修后使用年限延长且涉及递延所得税资产的计算,我们可以假设这300万满足大修理支出的条件。 关于递延所得税资产的计算。递延所得税资产是指未来预计可以用来抵税的资产,其计算公式为:递延所得税资产 = 可抵扣暂时性差异 × 企业所得税税率。可抵扣暂时性差异则是资产的计税基础与其账面价值之间的差异。 在您的情况下,由于大修后固定资产的使用年限延长了2年,且计税基础变为每年摊60万(总共300万/5年),我们需要比较这一新的计税基础与固定资产的账面价值。假设固定资产的账面价值在大修后未发生变化(这通常不是实际情况,但为了简化计算,我们暂时这样假设),那么可抵扣暂时性差异就是固定资产的账面价值与其新的计税基础之间的差异。 由于您没有提供固定资产的账面价值,我们无法直接计算可抵扣暂时性差异。但假设我们知道这一差异,就可以将其乘以企业所得税税率(假设为25%,但实际税率可能因地区和行业而异),从而得出递延所得税资产的金额。
阅读 6044
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我公司给境外提供的服务是免增值税的,给境内提供的服务是正常交增值税的,然后进项用于免税项目不是不能抵扣增值税嘛,但是我公司办公地址发生的电费,这个没法区分是用于境内还是境外,取得进项发票,可以抵扣增值税不
蓝小天老师
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提问时间:05/16 15:25
#税务#
如果无法区分,则不能抵扣增值税
阅读 6043
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老师,“ 以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖、瓦)。”,这里面的“不含粘土实心砖、瓦”的瓦是指什么?
一休哥哥老师
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提问时间:02/25 13:29
#税务#
亲爱的学员下午好
阅读 6043
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老师您好,机械设备租赁站能开出来人工费的发票吗?
廖君老师
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提问时间:06/20 14:00
#税务#
您好,可以的,我们设备带人租赁就有人工
阅读 6042
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我们公司有招退休的阿姨,她们都没缴过社保,我们需要签劳动合同吗?现在我们需要为她们缴纳社保吗?在申报个税时需要为她们申报个税吗?按工资薪金申报吗?
家权老师
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提问时间:06/20 11:56
#税务#
那个不需要交社保的,直接签劳务合同,按工资正常申报个税就行
阅读 6042
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无形资产商标,金额1万不到,也需要分10年摊销吗
宋生老师
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提问时间:05/16 14:09
#税务#
你好,是的,你要做无形资产就得这样子。
阅读 6042
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老师,我们现在要卖一辆二手车,不想交所得税,然后现在说需要改全部的所得税清算的表格,我们前面就累计亏损了几十万了,这卖掉就是有利润也不用交税,搞不懂这是啥意思
廖君老师
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提问时间:06/20 09:49
#税务#
您好,本期有资产处置收益,但以前我们是累计亏损的,不用交所得税,要累计有利润了我们才需要缴所得税的
阅读 6041
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我这里有个费用报销单,老板已经签字了,但是交给会计后,这个报销单后面的附件丢了几张,老板如果不认可这个话能解决么
朴老师
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提问时间:06/20 11:12
#税务#
这种情况是可以解决的,但可能需要一些沟通和协调工作。 首先,应及时与会计沟通,说明附件丢失的情况,看是否能通过其他方式找到或补充相关证据。比如是否有其他备份资料、相关人员的证明等。 如果老板不认可,需要诚恳地向老板解释情况,说明这是个意外情况,并且正在积极想办法解决。可以提供一些解决问题的思路和方案,比如重新收集相关信息、找相关人员核实等。 同时,会计方面也应该加强对报销单据和附件的管理,避免类似情况再次发生。 另外,若有可能,可以根据记忆或其他线索尽力还原丢失附件的内容,并以书面形式向老板说明,以表明解决问题的诚意和努力。 总之,通过积极的沟通、寻找解决办法以及加强管理等措施,可以尽量妥善处理这种情况,减少不利影响
阅读 6041
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老师,个人股权怎样转让给公司,具体怎样操作呢
文文老师
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提问时间:05/17 10:12
#税务#
先去税局做股权转让证明与交税,再办工商变更,再办税务变更
阅读 6041
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税务局罚款的滞纳金可以税前扣除吗
东老师
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提问时间:05/16 09:09
#税务#
您好,这个是不能税前扣除的
阅读 6041
收藏 25
各位老师,社保怎怎样在电子税务局关联呀?
朴老师
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提问时间:05/16 11:47
#税务#
同学你好 这个是自动的哦
阅读 6041
收藏 2
老师,报个税的本期收入时包含保险吗,这个保险是单位部分和个人部分都包含吗还是只包含个人部分阿
朴老师
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提问时间:06/20 12:01
#税务#
同学你好 只含个人部分
阅读 6040
收藏 10
核定征收个体户需要做工商年报吗
小菲老师
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提问时间:06/20 14:23
#税务#
同学,你好 是需要的
阅读 6040
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哪里查询进账多少,抵扣多少,销项多少
郭老师
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提问时间:06/20 14:27
#税务#
你好,进项你去电子税务局税收数字账户里面有一个抵扣勾选,在这里面有一个统计确认,有历史查询
阅读 6040
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经济法与我的生活(从劳动合同,社会保险法律制度方面说说对-|||-你会有什么样的影响或指导作用)
宋生老师
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提问时间:06/20 10:29
#税务#
你好! 经济法与我的生活息息相关,特别是在劳动合同和社会保险法律制度方面,它们为我提供了重要的法律保障和指导作用。 首先,劳动合同是保障劳动者权益的重要法律工具。在日常工作中,劳动合同不仅明确了我与雇主之间的权利和义务,还规定了工作内容、工作时间、工作地点、薪酬待遇等关键信息。这些规定让我对自己的工作有了清晰的预期,也使得我在遇到劳动纠纷时能够有法可依,维护自己的合法权益。同时,劳动合同也促使雇主履行其相应的责任,如提供安全的工作环境、支付合理的薪酬等,从而保障了我的工作权益。 其次,社会保险法律制度为我提供了全方位的社会保障。社会保险包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等,这些保险制度为我在遭遇各种风险时提供了经济上的支持。例如,在生病或受伤时,医疗保险能够减轻我的经济负担;在失业时,失业保险能够为我提供一定的生活保障;在年老时,养老保险能够确保我享有基本的生活水平。这些社会保障措施让我更加安心地工作和生活,减少了后顾之忧。 此外,经济法中的相关规定也为我提供了重要的指导作用。例如,在签订劳动合同时,我需要了解合同法的相关规定,确保合同条款的合法性和合理性;在享受社会保险待遇时,我需要了解社会保险法的相关规定,确保自己的权益得到充分保障。这些法律规定不仅为我提供了法律上的指引,也促使我更加关注自己的权益和利益,提高了我的法律意识和**能力。
阅读 6040
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残保金小型微利企业有优惠吗
郭老师
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提问时间:05/16 09:49
#税务#
你好,人数30人以内的小微可以免。
阅读 6040
收藏 25
你好,个体户的安装服务部,可以跨省提供安装服务开票吗?
文文老师
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提问时间:06/20 14:23
#税务#
个体户的安装服务部,可以跨省提供安装服务开票
阅读 6038
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审计报告里面的信用减值损失是负的,现在填写2023财务决算报告里的信用减值损失填负数还是正数?
宋生老师
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提问时间:06/20 09:45
#税务#
你好!这个是填负数的了
阅读 6038
收藏 10
老师,你这有个体户经营所得纳税征收表吗(税率)
宋生老师
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提问时间:05/30 11:55
#税务#
你好!你可以参考一下这个
阅读 6038
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没有车可以报加油费吗
邹刚得老师
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提问时间:05/16 15:44
#税务#
你好,如果有车辆租赁使用的情况,是可以的
阅读 6038
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补缴社保滞纳金要纳税调增吗
家权老师
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提问时间:05/16 09:39
#税务#
你好,那个不是税收滞纳金不需要
阅读 6038
收藏 6
老师,固定资产折旧汇算清缴不能全部做抵扣吗,是需要调增?
郭老师
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提问时间:05/16 16:22
#税务#
你好,有发票的折旧费可以抵扣的,你没有得多折旧吧?都是按照税法的规定年限吗?
阅读 6037
收藏 0
老师,我们用银行承兑付货款怎么写分录呢
家权老师
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提问时间:06/20 15:31
#税务#
借:应付账款 贷:应收票据
阅读 6036
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老师好!工厂承包出去了,但水电燃气费的户主还是我们公司,发票都开给我们,现承包方要发票做费用,怎么做合理?
廖君老师
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提问时间:06/20 12:35
#税务#
您好,我们可以再开发票给他们,这样他们就可以抵扣,不开发票我们做分割单,双方盖章,但他们不能抵进项,我们也只能抵自已的部分,一部分进项就浪费了
阅读 6035
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开具数电票时提示无效请求
邹老师
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提问时间:06/20 13:55
#税务#
你好,你可以退出来,然后重新登陆开具(可能是网络故障)
阅读 6035
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请问选择简易计税的一般纳税人,进项专票可以价税合计直接全部计入管理费用吗
小菲老师
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提问时间:06/20 10:15
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 6035
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老师,您好请问6月收到工资,怎么是和5月份申报的个税是对不上的
东老师
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提问时间:06/20 11:27
#税务#
您好,那你得问一下你们公司的财务。
阅读 6035
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