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科技型企业2022年度利润表中利润总额为1500万元,适用的所得税税率为15%,该公司2022年发生的事项中,会计处理与税收处理存在差别的有: (1) 2020年12月31日取得的一项固定资产, 成本为1000万元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理按直线法计提折1旧,税法处理按双倍余额递减法计提折旧。税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。 (2)2022年12月31日,甲公司应收账款余额为2000万元,对该应收账款计提了200万元坏账准备。税法规定,企业按照应收账款期末余额5%。计提的坏账准备允许税前扣除,除已税前扣除的坏账准备外,在应收款项发生实质性损失时允许税前扣除。
暖暖老师
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提问时间:06/19 22:30
#税务#
你好需要计算做好了发给你
阅读 6122
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老师,请问一下小规模每月做完帐后,单月收入超十万,但是不知道每个季末,会不会达到或者超过30万,这种情况下,需要每月月底将未达起征点的增值税转营业外收入,还是等季末看看超没超起征点,再一起转呢?
郭老师
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提问时间:05/17 09:49
#税务#
你好,季度末的时候再转就行。
阅读 6121
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请问党报党刊印刷还有发行增值税所得税都免税吗
郭老师
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提问时间:06/20 07:49
#税务#
增值税可以 一、根据《财政部 国家税务总局 中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税〔2014〕84号)规定:“三、党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业,自注册之日起所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税。 ...... 五、本通知执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。” 二、根据《财政部 税务总局 中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税〔2019〕16号)规定:“一、经营性文化事业单位转制为企业,可以享受以下税收优惠政策: 一、经营性文化事业单位转制为企业,可以享受以下税收优惠政策: ...... (三)党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业,自注册之日起所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税。 ...... 六、本通知规定的税收政策执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。企业在2023年12月31日享受本通知第一条第(一)、(二)项税收政策不满五年的,可继续享受至五年期满为止。” 三、根据《财政部 税务总局 中央宣传部关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》(财政部 税务总局 中央宣传部公告2023年第71号)规定:“ 一、经营性文化事业单位转制为企业,可以享受以下税收优惠政策: 一、经营性文化事业单位转制为企业,可以享受以下税收优惠政策: ...... (三)党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业,自注册之日起所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税。 六、本公告规定的税收政策执行至2027年12月31日。企业在2027年12月31日享受本公告第一条第(一)、(二)项税收政策不满五年的,可继续享受至五年期满为止。”
阅读 6120
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能开一个点的普票吗?
文文老师
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提问时间:05/16 15:49
#税务#
小规模 能开一个点的普票
阅读 6120
收藏 16
请邹老师解答,谢谢! 去年11月预付款。今年2月才收到票。在汇算清缴时不用调整?
邹刚得老师
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提问时间:03/04 20:22
#税务#
你好,汇算清缴之前收到之前暂估对应的发票,就不需要做纳税调增处理的
阅读 6120
收藏 26
老师好,2023汇算清缴完产生退税了,需要上传附送资料,一个是需要退税款的完税证明,还有一个-税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料-,第二项应该上传什么材料呢
郭老师
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提问时间:05/16 15:50
#税务#
你好,你缴税的完税证明就可以了
阅读 6119
收藏 26
etc 的发票可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:06/20 09:26
#税务#
ETC电子普票,可以勾选抵扣
阅读 6118
收藏 10
加油站填报木闫小规模纳税人二季开了专票1的税率发票29万元用税吗
东老师
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提问时间:06/20 06:24
#税务#
你好,您的意思是用不用交税的意思是吗?
阅读 6118
收藏 18
待摊费用一级明细取消了,但是。企业还在用一级明细待摊费用的话,有风险吗?会对一些有啥影响或是他资产负债表取数的时候的设置把待摊费用起诉到预付账款里边儿了的话,没有关系吗,企业使用已经会计准则里取消的会计科目的话,对企业有啥影响
小锁老师
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提问时间:05/30 16:01
#税务#
您好,这个是没关系的,不影响这个
阅读 6118
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老师好,有个问题想请假:我们公司旗下有个餐饮公司,设一个月单量为X,均价10元/单,付材料费大概8100,租金水电3150,3个员工的工资分别是,2个底薪3000,按一个月单量算提成X单*0.1,一个管理4500,按单量计算提成4500*1元*X单,想问一下一个月做多少单才保本,我算出来怎么是得负数的,不知道是哪里出了问题请老师指导一下
朴老师
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提问时间:05/17 12:04
#税务#
10 × X = 8100 + 3150 + 2 × (3000 + X × 0.1) + 4500 + X 现在我们来解这个修正后的方程: 计算结果为:X = 1600 所以,为了保本,餐饮公司一个月需要完成 1600 单。
阅读 6118
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老师,如果发票上有洗发水这些又有什么用纸洗洁精我记入什么科目比较好[偷笑]
文文老师
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提问时间:05/16 15:27
#税务#
计入福利费会比较好
阅读 6118
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建筑公司缺人工,可以分包给包工头吗,包工头成立个体户的话经营范围写什么呢
郭老师
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提问时间:05/16 11:03
#税务#
你好,如果你是劳务公司的话,可以给个人,但是不能给公司。
阅读 6118
收藏 26
老师,现在税务ju领纸质票的话是开票员就可以了吗,需不需要成为办税员
家权老师
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提问时间:03/06 11:02
#税务#
就是办税员领票的哈
阅读 6118
收藏 20
老师你好,请问公司购买的雇主责任险,意外险,住院医疗险,这些保险应该怎么做账呢?
小锁老师
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提问时间:06/19 22:40
#税务#
您好,这种的话,其实正常都可以做管理费用的保险费
阅读 6117
收藏 18
老师,我们是外贸公司,现在遇到这样一个问题,我们有个客户打50台产品的预售款50%,美元收汇的。现在只出口了11 台,这11台车也退税了,后来客户说后面订单取消订单了,叫我们把款打给另外供货商(国内的)……款打了,税也退了?现在要怎么办?
耿老师
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提问时间:06/07 17:44
#税务#
你好!你出口的11台做了退税,剩余的没有是吧?
阅读 6117
收藏 0
老师劳动合同(除了非全日制)是只能书面形式订立吗
王璐璐老师
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提问时间:05/16 20:34
#税务#
你好,老师劳动合同(除了非全日制)是只能书面形式订立吗一一一对的
阅读 6117
收藏 26
请问我们房租费是每个季度一付,那么我做待摊费用明细表的时候要如何做呢,是一个季度一张表还是说可以按年度做一张呢
郭老师
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提问时间:05/16 17:32
#税务#
你好,每个季度初支付吗?如果是的话,还是一个季度一张。
阅读 6117
收藏 26
老师,残疾人保障金的计算公式?
宋生老师
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提问时间:05/16 19:15
#税务#
计算公式:保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。
阅读 6117
收藏 26
白条入账,年报纳税调增,在申报表哪里填?
邹刚得老师
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提问时间:05/16 09:33
#税务#
你好,在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次
阅读 6117
收藏 26
老师,请问增值税电子普通发票和增值税纸质普通 发票有有效期吗?是多久?
文文老师
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提问时间:05/15 17:33
#税务#
没有 规定有效期的
阅读 6117
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咨询你一个问题,我们黑龙江省八五三农场(现改成北大荒集团八五三农场有限公司)农户签订土地租地协议,种植玉米和大豆,租农户5000亩地,挣了200万。然后三七开,农场留140万元,给我们管理人员分60万。这60万,还用交个人所得税吗?适用农户十企业十农户十分红的模式纳个人所税吗?农场分挣得140万元还用交企业所得税吗?
朴老师
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提问时间:03/01 12:18
#税务#
同学你好呢 合作社成员从合作社拿到的分红需要交个人所得税。
阅读 6117
收藏 26
我司是建筑公司,经营范围有工程施工和劳务分包,但税务给我们核的增值税企业类型是劳务型,问题:1、我司开票是劳务票?还是工程服务票?还是都能开?2、要是劳务的话,是否能取得材料发票?3、劳务是否能取得材料发票是根据签订的分包合同确定吗?清包是不不行?包工包料的可以?4、和工人签订的劳务合同需不需要缴纳印花税?
宋生老师
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提问时间:06/20 15:11
#税务#
您好!1都能开。2,辅料可以。3清包工可以辅料,包工包料可以有主料 4,需要。
阅读 6116
收藏 0
老师,我们用银行承兑付货款怎么写分录呢
家权老师
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提问时间:06/20 15:31
#税务#
借:应付账款 贷:应收票据
阅读 6116
收藏 26
老师,我们饭店租了一个园区,租的是一楼,自己盖的二楼,现在退租了,房东说把二楼装修的钱退给我们。我们开什么发票?我们执照上的经营范围有餐饮服务,住宿服务,劳务服务,场地租赁。
朴老师
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提问时间:06/20 10:39
#税务#
同学你好 这个可以开你们范围里有的 经营范围有哪些
阅读 6115
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老师好!工厂承包出去了,但水电燃气费的户主还是我们公司,发票都开给我们,现承包方要发票做费用,怎么做合理?
廖君老师
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提问时间:06/20 12:35
#税务#
您好,我们可以再开发票给他们,这样他们就可以抵扣,不开发票我们做分割单,双方盖章,但他们不能抵进项,我们也只能抵自已的部分,一部分进项就浪费了
阅读 6114
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请问老师,房产中介公司可以到税务局代开房租费的发票吗?若可以代开需要交增值税吗?
宋生老师
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提问时间:06/20 10:22
#税务#
你好!如果他有十几出租,是可以开的 要交
阅读 6114
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汇算清缴有退2000多的税,现在我不想退,有什么办法调整
廖君老师
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提问时间:05/27 21:30
#税务#
您好,可以调整,22年如果没有累计亏损,在下面这里调增 2000/5%=10000 年度汇缴:无票费用在调整A105000第30行(十七)
阅读 6114
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辞退补偿金工作多少年可以补偿12个月的工资
波德老师
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提问时间:05/16 04:14
#税务#
同学你好,按劳动者在本单位的连续工作年限,每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。
阅读 6114
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注册资金实缴,需要办理减资,五年内实缴是还是公司成立时计算,还是办完减资时计算了?需要交什么税了?
郭老师
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提问时间:06/21 07:40
#税务#
你好,从公司成立开始的 减资单位没有盈利的,股权比例没有变化的,不需要交税
阅读 6113
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请问 灵活用工 就是A公司临时雇佣我给我2万和开工资总计2万 有啥区别?税务上有什么区别?为什么对方公司管我要税点啊
廖君老师
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提问时间:06/20 09:43
#税务#
您好,临时雇佣是劳务费要开发票,预缴个税最少是20%,工资个税是7级税率。税务上就是申报的个税金额不一样, 这是个税需要您自已交的呀,不是企业承担的,所以企业要问您要嘛
阅读 6113
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