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单位在2023年,缴纳了21年的残保金,这个和税务局沟通过,残疾人保证金是后来增加上来的。请问老老师,2022年企业所得税汇算清缴可以税前扣除吗?
宋生老师
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提问时间:04/19 21:20
#税务师#
你好!你跟税务局说下应该可以
阅读 3931
收藏 0
什么是直接转销法?不懂意思
宋生老师
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提问时间:04/19 21:20
#税务师#
您好! 直接转销法是一种会计处理方法,用于处理无法收回的应收账款或其他应收款。这种方法的核心在于直接将无法收回的款项作为损失计入当期损益,同时减少应收账款的账面价值。以下是直接转销法的主要特点: 1.直接确认损失:当确定某笔应收账款无法收回时,企业直接将其确认为坏账损失,并在利润表中体现。 2.减少应收账款:在确认坏账损失的同时,企业减少应收账款的账面余额,以反映实际可收回的金额。 3.会计分录:典型的会计分录为借记“坏账损失”账户,贷记“应收账款”账户。
阅读 4250
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老师好!存兑汇票转让怎么操作?需要交税吗?
王璐璐老师
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提问时间:04/19 19:55
#税务师#
首先,贵司应先在网银上开通承兑汇票功能:登陆企业网银-点击右上角的客户服务-再拉左边的竖条-点更多-企业网银服务变更-提交指令-电子商业汇票-输入金额一选定自己公司账户-点确定-功能开通成功。(具体请按开户行要求办理)。 其次,贵司应在网上银行接收该张承兑汇票:登陆企业网银-点击右上角的票据业务-左边竖条点更多-电子商业汇票-下拉点击汇票接收-找到相对于汇票点接收汇票即可。 再次,转让该承兑汇票:登陆企业网银-点击上角的票据业务-左边竖条点更多-电子商业汇票-下拉点击背书转让-输入被背书人相关账号、名称等开户行,信息确认无误后点击提交即可。
阅读 3855
收藏 1
老师 咱税务师报名在河南考两科,明年去山东参加考试,成绩不影响吧
王璐璐老师
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提问时间:04/19 19:32
#税务师#
你好,这个是全国性的,不影响哈
阅读 3993
收藏 17
老师好!提前退休补偿收入,单独按照综合所得,可以扣除费用,专项附加,其他费用吗?
廖君老师
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提问时间:04/19 19:19
#税务师#
您好,可以的 个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入 应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊,确定适用税率和速算扣除数,单独适用综合所得税率表计算纳税
阅读 4418
收藏 19
老师,请问公司采购了一箱白酒,准备用招待的,应怎么做账?
家权老师
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提问时间:04/19 17:52
#税务师#
先计入库存商品,领用的时候转入接待费
阅读 4255
收藏 6
对查封的场所、设施或者财物,行政机关可以委托第三人保管,但扣押财产为什么不涉及第三人保管?
廖君老师
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提问时间:04/19 17:42
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 4099
收藏 17
【基础例题3】某企业生产某种家用电器,年销售量为100万台,每台单价8 000元,单位变动成本为4 800元,企业销售利润率(税前利润÷销售收入)为20%,企业为扩大销售,准备下一年度实行新的信用政策,现有A、B两个方案: 老师这个题目让算利润(8000-4800)*100可以这样算马
大明明老师
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提问时间:04/19 17:20
#税务师#
你好 (8000-4800)*100是毛利 还要减去固定成本后 才是利润
阅读 3844
收藏 16
a和B我怎么看怎么觉得矛盾?麻烦解释一下其中的区别
廖君老师
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提问时间:04/19 17:18
#税务师#
您好,A错在 行政许可可以委托其他“行政机关”实施。 没有事业组织
阅读 4148
收藏 17
老师,这题:高某以琪琪父亲的名义向钟某所借的2000元属于因无权代理订立的借款合同,后王某的父亲拒绝追认,该借款合同无效,所以钟某无权请求琪琪的父亲向其返还2000元。但是,我想的是钟某是善意第三人,那么他是不是可以向琪父亲要求返还钱。
敏敏老师.
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提问时间:04/19 16:29
#税务师#
在这个问题中,高某以琪琪父亲的名义向钟某借款2000元,由于高某没有代理权,且琪琪的父亲拒绝追认,因此该借款合同确实属于因无权代理而订立的合同,根据法律规定,这样的合同通常是无效的。
阅读 625
收藏 3
老师您好,这个是啥意思呀?以前都不用填这个
小小霞老师
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提问时间:04/19 16:22
#税务师#
你好,你公司没有这个就不用填的呢
阅读 4352
收藏 18
老师您好:季报提不上汇算的亏损,怎么处理
文文老师
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提问时间:04/19 16:21
#税务师#
需要先做汇算才会带出来亏损
阅读 3848
收藏 16
您好,老师,像这种找代理机构订购机票,开的发票,我可以入账嘛
东老师
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提问时间:04/19 16:04
#税务师#
你好,没问题,这个是可以入账的。
阅读 4218
收藏 0
在计算城镇土地使用税时,题目给出一般纳税人土地面积5000平方米,其中消防部门无偿占用2000平方米,这个为什么要扣除20000平方米怎么看出是免税单位?
小王老师
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提问时间:04/19 14:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里需要自己记忆那些单位和部门是不征城镇土地使用税的,一般在课程当中的税收优惠当中会体现。或者多做练习常考的就那么几个部门。 祝您学习愉快!
阅读 972
收藏 4
老师好:这条指的是0-183的无住所非居民,满183-连续不满6年的可以享受吗? ①境内受雇所得协定待遇:是指按照税收协定受雇所得条款规定,在税收协定规定的期间内境内停留天数不超过183天的对方税收居民个人,在境内从事受雇活动取得受雇所得,不是由境内居民雇主支付或者代其支付的,也不是由雇主在境内常设机构负担的,可不缴纳个人所得税。
朴老师
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提问时间:04/19 14:40
#税务师#
同学你好 你的问题是什么
阅读 653
收藏 3
在算房产税时候题目给房产原值是包含契税?如果只说原价不含契税?
周老师
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提问时间:04/19 14:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算房产税的时候,房产原值中需要包括地价和买地缴纳的契税。 财税[2010]121号文件规定,自2010年12月21日开始,对按照房产原值计税的房产,无论会计上如何核算,房产原值均应包含地价,包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。 宗地容积率低于0.5的,按房产建筑面积的2倍计算土地面积并据此确定计入房产原值的地价。 一般题目中如果不告诉契税等信息,直接告诉了房产原值,视为直接包含了契税,不用再单独考虑了。 祝您学习愉快!
阅读 832
收藏 3
请问老师,分录 贷 公允价值变动损益 负数,也就是贷方负数,企业所得税汇算清缴怎么调整。
宋生老师
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提问时间:04/19 14:21
#税务师#
你好,公允价值变动损益的借方表示收益减少或损失增加 你现在不能税前扣除?
阅读 4197
收藏 18
境外受雇所得协定待遇:无住所个人为对方税收居民个人,其取得的工资薪金所得可享受境外受雇所得协定待遇的,可不缴纳个人所得税。 这个无住所的个人是满183天-不满6年的人,和连续满6年的人吗?
朴老师
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提问时间:04/19 14:20
#税务师#
对于在中国境内无住所,但在一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天但不满6年的个人,其来源于中国境外的、由境外单位或个人支付的所得,可以免予缴纳个人所得税。这一规定主要适用于那些虽然在中国境内有短暂居住,但主要收入来源于境外的个人。 对于连续满6年的情况,一般来说,如果个人在中国境内连续居住满6年,他们可能会被视为中国的税收居民,从而需要就其全球所得缴纳个人所得税
阅读 763
收藏 0
老师您好,差旅费里的常驻地以外地区指的是什么
刘艳红老师
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提问时间:04/19 14:05
#税务师#
您好, 这个也是叫差旅费
阅读 4236
收藏 18
老师这个题第二问怎么做
李爱老师
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提问时间:04/19 13:14
#税务师#
你好,稍等我看看题目给你回答
阅读 3902
收藏 0
所得税汇算表里职工薪酬支出及纳税调整表里的,工会经费支出,是填计提工会经费支出,还是给员工发福利支出的工会经费
小菲老师
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提问时间:04/19 12:19
#税务师#
同学,你好 你是问账载金额嘛
阅读 9159
收藏 30
老师,我们是武汉企业建筑服务企业,在深圳有个项目,是以预收款方式进项的,项目完工再开票,我第一次收到预收款45万进行了预缴申报,然后半个月后又收到了进度款30万,这个30万需要预缴吗
周老师
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提问时间:04/19 11:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要预缴,并且还需要办理外管证。 根据《财政部 税务总局 关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税〔2017〕58号)第三条的规定:纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。 祝您学习愉快!
阅读 481
收藏 2
这种题怎么理解。?这种题怎么理解?
丁小丁老师
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提问时间:04/19 10:37
#税务师#
...
阅读 3976
收藏 17
不是有善意第三人吗?怎么就无效了?
敏敏老师.
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提问时间:04/19 10:28
#税务师#
合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质时,确实需要得到其他合伙人的一致同意。如果未经其他合伙人的一致同意,该出质行为将被视为无效。这是因为合伙企业的财产份额属于全体合伙人共同所有,任何一位合伙人单独处置这部分财产份额,都可能损害到其他合伙人的权益。
阅读 3899
收藏 16
老师,工资五千元整交个税吗,老师,交个税的档级别有吗
东老师
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提问时间:04/19 10:19
#税务师#
你好,5000整的话是不用交税的。
阅读 3932
收藏 17
你好,新成立的公司,卖的是以前家里的存货,怎么做到新公司里的账呢?而且建账该怎么建进去?
郭老师
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提问时间:04/19 10:16
#税务师#
你好,是两个公司是吗?如果是的话,对方销售给你们借原材料代应付账款。
阅读 3909
收藏 16
老师您好。我单位工作量大,请外单位的员工临时来干一下。付费的时候,是要求对方开发票?还是直接按照劳务报酬申报个税。
玲老师
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提问时间:04/19 09:19
#税务师#
按照劳务报酬申报个税就行小于500元的你打个收据就行。
阅读 3812
收藏 4
老师好:建安公司给开发公司施工盖楼,建筑公司在现场搭建的板房做为临时办公室,板房费用可以计入开发公司吗
邹刚得老师
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提问时间:04/19 09:13
#税务师#
你好,根据你的描述,是不可以的
阅读 4002
收藏 17
请问进项税额是指当月认证的进项税额总数?
郭锋老师
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提问时间:04/19 09:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,理解没问题 祝您学习愉快!
阅读 387
收藏 2
税务师的哪几科是以选择题形式作答呢
郭老师
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提问时间:04/19 09:06
#税务师#
《税法一》、《税法二》、《财务与会计》的考试题型4类,即单项选择题、多项选择题、计算机题、综合题。《涉税服务相关法律》的题型有3类,即单项选择题、多项选择题、综合题。《涉税服务实务》的题型有4类,单项选择题、多项选择题、简答题、综合题。除了《涉税服务实务》外,虽然其他科目有计算机题和综合题,但也是以选择题的形式进行考查的,而《涉税服务实务》的简答题和综合题是需要大家进行文字性的回答的。
阅读 3893
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