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出口货物视同内销的报关单上销售收入是含税还是不含税?
宋生老师
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提问时间:05/16 18:16
#税务#
你好这个是不含税的金额。
阅读 6035
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老师好,请问我公司一般纳税人,收到对方开具的佣金专票,怎样做分录?
刘艳红老师
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提问时间:05/17 16:43
#税务#
借:管理费用 应交税费 贷:银行存款
阅读 6034
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汇算清缴上A107041这张表上面其他费用是按照调整前的还是调整后的填写啊
刘艳红老师
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提问时间:05/16 14:46
#税务#
您好,是按调整前的来填写
阅读 6034
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请问企业所得税研发费用加计扣除过程中形成销售产品的材料费不得加计扣除,这个影响申报高新技术企业研发费用占比吗?
蓝小天老师
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提问时间:05/16 09:38
#税务#
在申报高新技术企业时,研发费用的占比是一个重要的考量因素。研发费用加计扣除政策中规定,企业在研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的情况下,研发费用中对应的材料费用不得加计扣除。这意味着,如果企业的研发活动中产生的产品已经销售,那么这部分产品对应的材料费将不能作为加计扣除的依据。由于高新技术企业的认定标准之一是研发费用占总收入的比例,材料费用不得加计扣除可能会导致实际可用于计算占比的研发费用减少,从而可能影响到企业满足高新技术企业认定标准的能力。
阅读 6034
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位于县城的某商贸公司2018年12月销售一栋旧办公楼,取得不含税收入1000万元,缴纳印花税0.5万元。因无法取得评估价格,公司提供了购房发票,该办公楼购于2008年1月,购买价为600万元(不含税),缴纳契税18万元,且能够提供契税完税凭证 。该公司销售办公楼计算土地增值税时,可扣除项目金额的合计数为()万元 不考虑地方教育附加,用一般计税方法要怎么做
暖暖老师
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提问时间:06/20 11:15
#税务#
销售旧办公楼可扣除的项目: 1. 购房发票金额 600 万元; 2. 加计扣除金额=600×(1+5%×10)=600×1.5=900(万元); 3. 缴纳的契税 18 万元; 4. 印花税 0.5 万元。 可扣除项目金额的合计数=600+900+18+0.5=1518.5(万元)。
阅读 6033
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工商地址是10号变更的,税务银行变更我可以25号之前变更好吗
小筱老师
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提问时间:05/16 20:50
#税务#
您好同学,是可以这样的
阅读 6033
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老师,扬尘环保税的计税依据是什么?
宋生老师
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提问时间:05/16 08:25
#税务#
对建筑施工和市政(拆迁)施工过程中排放的扬尘,按照一般性粉尘征收环境保护税。 计税依据=月建筑面积(施工面积)×(扬尘产生量系数-扬尘排放量削减系数)÷一般性粉尘污染当量值。
阅读 6033
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请问一般纳税人没有房租发票,做账时要把房租做上吗?
东老师
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提问时间:05/16 09:20
#税务#
你好,这个是需要做啥上,但是只是不能税前扣除。
阅读 6033
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白条入账,年报纳税调增,在申报表哪里填?
邹刚得老师
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提问时间:05/16 09:33
#税务#
你好,在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次
阅读 6033
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请问新建厂房申报房产税,房产税税源明细中房产取得时间是按房产证上自然管理局上盖公章取得不动产证时间填写还是按竣工时间填
朴老师
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提问时间:06/20 14:23
#税务#
房产取得时间应按照房产证上自然管理局盖公章取得不动产证的时间填写。 根据《财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》(财税地字〔1986〕8号)第十九条规定:纳税人自建的房屋,自建成之次月起征收房产税。纳税人委托施工企业建设的房屋,从办理验收手续之次月起征收房产税。纳税人在办理验收手续前已使用或出租、出借的新建房屋,应按规定征收房产税。 由于房产证上的时间是具有法律效力的房产所有权证明时间,能够准确反映房产的实际取得时间。而竣工时间只是房产建设完成的时间,可能与实际取得房产所有权的时间存在差异。
阅读 6032
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请问老师,实际支付1274014元,对方开票金额是1275009.94元,对方为什么要这样开票呢?我改如何入账?
王璐璐老师
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提问时间:05/16 19:21
#税务#
你好 这个就按照实际支付金额入账就可以的哈 多余的金额可以不管的
阅读 6032
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老师,您好,我们一个项目公司因为没有业务,22年底成立后一直没开税务。现在,市场监督管理局2024年度双随机,一公开,监管工作抽检审计,抽到项目公司,我们可以给市场监督局说一直没开税务吗?
venus老师
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提问时间:06/20 09:25
#税务#
同学,这个税务你一定要开的,一直没开,税务局也会找你的
阅读 6031
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老师这张发票要备注托运车信息,和拖的车信息也要有,还有目的地,对吗
郭老师
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提问时间:05/16 19:12
#税务#
你这个没有运输信息的,可以的,这个不属于运输服务。
阅读 6031
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请问老师,公司经营范围有会务布展策划,那么给客户提供会展服务的同时,提供的酒记入什么科目?可以列支成本吗
东老师
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提问时间:05/16 08:59
#税务#
你好,这个酒和会展没啥关系吧?
阅读 6031
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老师,我们现在是全电发票,要是开给个人的:1、只填姓名可以吗?身份证号不填行吗?还是说身份证号必须填? 2、直接像以前一样,只在姓名写“个人”可以吗
新新老师
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提问时间:02/10 10:30
#税务#
发票抬头填写姓名。税号填写身份证。这两个填写上。
阅读 6031
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老师,个体工商户电商行业除了要交增值税和经营所得税,另外还要要交个税吗?
宋生老师
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提问时间:06/20 15:44
#税务#
你好!如果你有员工,那么员工要交
阅读 6030
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你好老师,一般纳税人开具普通是多少个点?
刘艳红老师
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提问时间:06/20 10:05
#税务#
您好, 你们公司是做什么的了?
阅读 6030
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麻烦问一下 22年的收入现在发生退货处理 是直接做到现在当月还是去更正之前的
家权老师
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提问时间:06/20 11:00
#税务#
22年的收入现在发生退货处理 是直接做到现在当月
阅读 6030
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什么情况下可以免税收滞纳金
郭老师
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提问时间:09/22 22:13
#税务#
第一种情形:因税务机关责任少缴税款不加收滞纳金。 《税收征管法》第五十二条规定:因税务机关的责任,致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的,税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款,但是不得加收滞纳金。 第二种情形:经批准延期缴纳税款不加收滞纳金。 《税收征管法实施细则》第四十二条规定了纳税人如果延期缴纳申请不予批准要加收滞纳金。换句话说,对批准延期缴纳的税款,在延期缴纳的期限内不加收滞纳金。 第三种情形:预缴结算补税不加收滞纳金。 根据《国家税务总局关于延期申报预缴税款滞纳金问题的批复》(国税函〔2007〕753号)规定,对延期申报纳税人按照规定税额预缴税款,并在核准的延期内办理税款结算,其不适用税收征管法第三十二条关于纳税人未按期缴纳税款而被加收滞纳金的规定。即:当预缴税额大于应纳税额时,税务机关结算退税但不向纳税人计退利息;当预缴税额小于应纳税额时,税务机关在纳税人结算补税时不加收滞纳金。 第四种情形:善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款不加收滞纳金。 《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款加收滞纳金问题的批复》(国税函〔2007〕1240号)明确,纳税人善意取得虚开的增值税专用发票被依法追缴已抵扣税款的,不属于税收征收管理法第三十二条“纳税人未按照规定期限缴纳税款”的情形,不适用该条“税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金”的规定。 第五种情形:企业所得税预缴汇缴期内不加收滞纳金。 《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条第一款、第二款规定:企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款;应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。也就是说,企业在次年进行所得税汇算清缴时,应补缴的税款在5月31日前缴纳入库的,不加收滞纳金。 第六种情形:补正申报不加收滞纳金。 《国家税务总局关于2008年度企业所得税纳税申报有关问题的通知》(国税函〔2009〕286号)及《国家税务总局关于2009年度企业所得税纳税申报有关问题的通知》(国税函〔2010〕249号)明确,对2008年度所得税汇算清缴,于2009年5月31日后确定的个别政策,如涉及纳税调整需要补退企业所得税款的,纳税人可以在2009年12月31日前自行到税务机关补正申报,不加收滞纳金和追究法律责任;同样,因2010年5月31日后出台的个别企业所得税政策,涉及2009年度企业所得税纳税申报调整、需要补(退)企业所得税款的少数纳税人,可以在2010年12月31日前自行到税务机关补正申报企业所得税,相应所补企业所得税款不予加收滞纳金。 第七种情形:清算补缴土地增值税不加收滞纳金。 《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》(国税函〔2010〕220号)对于土地增值税清算后应补缴的土地增值税加收滞纳金问题明确规定,纳税人按规定预缴土地增值税后,清算补缴的土地增值税,在主管税务机关规定的期限内补缴的,不加收滞纳金。 第八种情形:应扣未扣个人所得税不加收滞纳金。 《国家税务总局关于行政机关应扣未扣个人所得税问题的批复》(国税函〔2004〕1199号)关于应扣未扣税款是否加收滞纳金的问题,明确按照《税收征管法》规定的原则,扣缴义务人应扣未扣税款,无论适用修订前还是修订后的《税收征管法》,均不得向纳税人或扣缴义务人加收滞纳金。 第九种情形:年所得达到12万元的纳税人,平时有应扣未扣税款的,在办理年度自行纳税申报时只要如实申报收入情况,税务机关只补征其应扣未扣的税款不加收滞纳金。 《国家税务总局关于进一步做好年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报工作的通知》(国税发〔2007〕25号)在“致个人所得税纳税人的一封信”中明确规定,年所得达到12万元的纳税人,平时有应扣未扣税款的,在办理年度自行纳税申报时只要如实申报收入情况,税务机关只补征其应扣未扣的税款,不加收滞纳金,也不罚款,更不会作为偷税处理,体现了税收法治、人性的双重原则。 第十种情形:双定户申报缴纳高于定额税款不加收滞纳金。 《财政部、国家税务总局关于豁免东北老工业基地企业历史欠税有关问题的通知》(财税〔2006〕167号)及《财政部国家税务总局关于豁免内蒙古东部地区企业历史欠税有关问题的通知》(财税〔2008〕109号)规定:凡符合通知规定的各类企业,其1997年12月31日前欠缴的各种工商税收(含教育费附加,不含农业税、牧业税、农业〔林〕特产税、耕地占用税、契税和关税)及滞纳金均纳入豁免范围。应注意的是,豁免的滞纳金应严格控制在通知限定的范围之内。 第十一种情形:因地震灾害不能按期而延期缴纳税款不加收滞纳金。 《国家税务总局关于支持四川雅安地震灾区恢复重建有关税收征管问题的通知》(税总函〔2013〕197号)明确,纳税人、扣缴义务人因地震灾害不能按期缴纳应纳税款,申请延期缴纳而核准延期缴纳税款的期限届满,仍需延期缴纳该笔税款的,省税务机关可依法按次审批至2013年12月31日。文件明确延期期间,纳税人的应纳税款不加收滞纳金。 第十二种情形:豁免历史欠税不加收滞纳金。 《关于豁免东北老工业基地企业历史欠税有关问题的通知》(财税〔2006〕167号)及《关于豁免内蒙古东部地区企业历史欠税有关问题的通知》(财税〔2008〕109号)规定:凡符合通知规定的各类企业,其1997年12月31日前欠缴的各种工商税收(含教育费附加,不含农业税、牧业税、农业〔林〕特产税、耕地占用税、契税和关税)及滞纳金均纳入豁免范围。 第十三种情形:进入破产程序滞纳税款不加收滞纳金。 根据《中华人民共和国企业破产法》第四十六条之规定,附利息的债权自破产申请受理时起停止计息。这是由于,破产申请受理后发生的利息已经不属于破产债权。因此,欠缴税款将因破产申请受理而应停止继续加收滞纳金。 第十四种情形:利用世-行贷款进口设备进口税不加收滞纳金。 《财政部关于豁免国家环保总局利用世-行贷款进口设备进口税滞纳金的通知》(财税〔2003〕208号),同意豁免国家环保总局在1995年至2003年2月期间,利用世-行优惠贷款开展环保信息及宣教系统进口设备欠交进口税的滞纳金,共580万元
阅读 6030
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没懂我的意思,比如在总公司开差额征收的发票,总公司有收入了,也有成本,这个成本就是员工工资,但是缺在分公司发放这个员工公司,还在分公司申报个税,不是导致分公司成本增加,但是这个成本应该是开票的总公司的呀,因为发票上写了扣除额就是工资成本啊
郭老师
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提问时间:06/20 10:15
#税务#
对的,是的,是这么理解的。这个成本总公司来申报个税。
阅读 6029
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老师,你好,我想问一下你好,我想问一下,如果汇算企业所得税的时候,嗯,不管是调增还是调减哪个哪个科目,嗯,哪个项目,是不是就是说呃报表调整,但是就是说嗯报表调整,但是我们的账不用跟着动,是吧?不用跟着调整。
郭老师
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提问时间:06/20 10:47
#税务#
你好,你看下你反结账修改了没有。只要没有反结账修改的话,之前的财务报表都不要动,就是和季度预缴是一样的。
阅读 6029
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开通网银办理U盾的费用记入什么科目?
邹老师
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提问时间:06/20 11:08
#税务#
你好,开通网银办理U盾的费用,计入 管理费用 科目核算
阅读 6029
收藏 25
年度汇算清缴这个页面怎么填写?可以空着不填吗?
宋生老师
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提问时间:05/16 19:04
#税务#
你好!是哪个界面呢?
阅读 6029
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老师问下 关于从农户手中收购的农产品 如香橼花,实验做香橼花茶 农户只是给我们开具收据 我们这边是不是可以在税务局自行开具农产品发票
小小霞老师
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提问时间:05/16 11:12
#税务#
你好,从农户手中收购农产品时,如果农户只提供了收据而没有开具发票,那么确实存在一些操作上的灵活性。不过,直接在税务局自行开具农产品发票可能并不符合常规流程。 首先,你需要了解当地税务部门的具体规定和流程。在某些情况下,如果你能提供充分的证据证明你确实从农户手中收购了农产品,并且该农产品是用于生产或销售的,那么税务部门可能会允许你自行开具或申请代开发票。 但是,这通常需要你提供一系列的材料和证明文件,例如: 农户的收据:作为你收购农产品的初步证据。 农产品的相关证明:例如农产品的品种、数量、质量等信息,以及你如何使用这些农产品的说明。 你的身份证明和经营证明:例如营业执照、税务登记证等。 在准备好这些材料后,你可以前往当地税务部门咨询具体的申请流程和要求。他们可能会要求你填写申请表,并提交上述材料进行审核。如果审核通过,税务部门可能会为你开具或代开发票。 需要注意的是,自行开具或申请代开发票需要遵守相关的税收法规和规定,否则可能会面临税务风险和法律责任。因此,在操作之前一定要先了解清楚当地的法规和要求。 另外,如果农户能够为你开具正式的发票,那么这将是最直接、最合法的方式。你可以与农户协商,看看是否能够让他们为你开具发票。如果农户无法开具发票,你也可以考虑与当地的农产品合作社或经销商合作,通过他们来购买农产品并获取发票。
阅读 6028
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关联业务往来年度报告申报问题 我公司是一般纳税人。同时也是分公司。 在2023年缴交了一定的费用给总公司并取得相应的发票。这样我需要填报关联业务表吗?
郭老师
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提问时间:05/16 12:22
#税务#
你好和分公司的业务不需要 你们不属于关联企业
阅读 6027
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公司要变更法人,原法人没有实际交过实收资本,那现在变更法人,需要交税吗?
文文老师
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提问时间:05/16 14:42
#税务#
若不涉及股权转让,不要交税
阅读 6027
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老师,企业所得税汇算清缴中减免所得税优惠表是针对不是小微企业的公司吗。小微企业不可以填这个表吗
东老师
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提问时间:05/16 10:02
#税务#
对,不是小微企业的话就不用填写。
阅读 6027
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老师,预缴税后了,代扣代缴是什么意思
meizi老师
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提问时间:05/16 09:27
#税务#
你好;代扣代缴 比如你员工个税;就是你公司先根据员工工资去代扣个税; 帮忙缴纳给税务局的
阅读 6026
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老师,公司是种植业,要几年后才会有收入,那发生的招待费,就只有全额调征?不能所得税扣除?
文文老师
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提问时间:06/20 09:12
#税务#
是的,发生的招待费,就只有全额调征
阅读 6025
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老师,公司借款给板用于生产经营的,税务会查私户吗?
小锁老师
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提问时间:05/16 22:48
#税务#
您好,这个的话,公司借给老板的话,这个是日常经营的话,不会影响
阅读 6025
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