财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，想问下：残保金申报的工资总额可以用对应所属期个税申报工资的金额吗？
文文老师 | 提问时间：08/09 16:37

#税务#

可以，残保金申报的工资总额可以用对应所属期个税申报工资的金额

阅读 54

收藏 0
企业筹建期的餐饮费可按实际发生额的60%计入开办费，分期摊销。‌‌老师，筹建期的话，一般是公司开立以后多久之内可以进入这个筹办费，超出就不可以呢？
家权老师 | 提问时间：08/09 16:36

#实务#

开办费摊销可以在开始经营的当年1次性摊销

阅读 15

收藏 0
本月一员工在A公司工作18天，调岗到B公司工作13天，两间公司都有出工资，请问申报个税时如何申报？
刘艳红老师 | 提问时间：08/09 16:35

#税务#

您好，两个公司都需要申报，A公司按工资申报，B公司按劳务工资申报

阅读 34

收藏 0
董孝彬老师，为什么24年回购后股权价值，是减1 不是减（-19），-19才是净负债价值
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 16:33

#CPA#

晚上好，感谢您的信任，要算 2024 年回购后股权价值，减 1 是因为回购股票实际花了 1 亿元现金，这部分现金从企业里出去了，直接让股东能拿到的价值少了 1 亿；而 -19 是净负债，它是企业整体负债和资产的一种核算，和这次回购实际花的 1 亿现金不是一回事，回购就看实际花了多少现金出去，所以用实体价值减去这 1 亿。减1 是因为甲公司用 1亿元闲置现金回购股票，导致企业现金减少1亿元，因此股权价值相应减少1亿元。简单说回购股票花了1亿元现金 - 企业价值直接减少1亿元。净负债（-19亿元）是企业整体负债情况，而回购是现金支出，两者无关，所以不减净负债。回购后股权价值 = 实体价值294.23亿 - 回购支出1亿 = 293.23亿。

阅读 61

收藏 0
支付租金是入长期待摊费用吗？收到租金发票怎么入账？
文文老师 | 提问时间：08/09 16:32

#实务#

若不足一年，可入预付账款

阅读 20

收藏 0
老师，生产车间，从下单到车间得3-5天的时间开始加工，到月底比如7月30号下单后可能要到8.1开始生产加工，这个怎么合理算收入和成本
刘艳红老师 | 提问时间：08/09 16:29

#实务#

您好，这个算8月的收入和成本

阅读 22

收藏 0
子女继承老人房子，现卖给别人7万，子女需交纳什么税？
刘艳红老师 | 提问时间：08/09 16:28

#税务#

您好，个税：能提供完整原值凭证（如老人当年的买房发票）：按（转让收入 - 原值 - 合理费用）×20% 计税。无法提供原值凭证（常见于老房产）：按转让收入的1%-2% 核定征收（各地执行标准不同）

阅读 20

收藏 0
子女继承老人房子，房子现在出售7万元，子女需交纳什么税？交多少
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 16:27

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

收藏 0
老师我们这边给他们申报工资了最后工资打给他们公账上由他们代发这样可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/09 16:26

#税务#

您好，你们是用的劳务公司的人员吧

阅读 26

收藏 0
一般货物以旧换新销售，收到的旧物在增值税上的处理是将其视为购进商品，那可以抵扣进项税吗
周老师 | 提问时间：08/09 16:24

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以。一般货物以旧换新销售时，收到的旧物按新货物同期不含增值税销售价格确定销售额，不得扣减旧货物的收购价格，因此不能抵扣进项税。祝您学习愉快！

阅读 112

收藏 0
你好，老师，我公司在2014年和甲方签订了一个劳务施工协议，当时约定的是不开发票，工程价款是不含税的价款。工程完工后甲方乙付不出工程款了，我公司就申请的仲裁判决，甲方的资产就优先判给我公司，现在有人在税务投诉我公司偷税漏税，没有开发票给甲方，税务要求我们把这个情况写清楚，我又查了账，2014年那时候就没有建账，2017年才建账，电子税务局查增值税申报表也只能查到2017年的，如果我写个情况说明当时是甲方代扣代缴的税款，合同价款也是不含税的价，这种能行吗？
小锁老师 | 提问时间：08/09 16:22

#税务#

您好，这个的话，是可以的，写个情况说明，是允许的

阅读 32

收藏 0
老师，我收到固定资产的发票但是我本月没有收入，进项税怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：08/09 16:22

#实务#

您好，不要认证，计入应交税费-待认证这个科目就可以

阅读 15

收藏 0
老师，麻烦您帮我看看这道题解析是不是错了
小赵老师 | 提问时间：08/09 16:18

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，这个题目的解析有问题。例8的思路是直接计算23年下半年的费用，而时间权重上，/1.5*0.5，本身就排除上半年的时间权重了，也就是说，30*10*6/1.5*0.5，计算出来的就是23年下半年的费用金额了，不需要再减去上半年的，而例8的解析，多减了上半年的费用祝您学习愉快！

阅读 95

收藏 0
下列有关定期存款审计程序的说法中，错误的是( C )。D A. 获取定期存款明细表，检查是否与账面记录金额一致 B. 对于存款期限跨越资产负债表日的未质押的定期存款，检查开户证实书原件 C. 对于已质押的定期存款，检查定期存单复印件，并与相应的质押合同核对 D. 定期存款占银行存款的比例偏高，需要函证定期存款老师请问选择哪个
小锁老师 | 提问时间：08/09 16:18

#CPA#

您好，这个就是c啊，c错了

阅读 45

收藏 0
在上月结转入库库存商品时，把库存商品的数量和金额调转了，请问本月如何修订呢？
文文老师 | 提问时间：08/09 16:16

#实务#

冲销原分录，再做正确分录

阅读 20

收藏 0
哪种行为应该分别纳入不能完全辨认自己行为的成年人和不能辨认自己行为的自然人呢
周老师 | 提问时间：08/09 16:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不能完全辨认自己行为的成年人属于限制民事行为能力人，而不能辨认自己行为的自然人则属于无民事行为能力人。祝您学习愉快！

阅读 83

收藏 0
年底现金返利给客户，开票要怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：08/09 16:13

#税务#

您好，对方开发票过来，公司支付就可以

阅读 401

收藏 2
车辆购买保险需要缴纳印花税吗
文文老师 | 提问时间：08/09 16:13

#实务#

车辆购买保险需要缴纳印花税。

阅读 23

收藏 0
应收账款原编码1122禁用，启用新编码1121，资产负债表无法匹配金额
刘艳红老师 | 提问时间：08/09 16:12

#实务#

您好，进入报表模块→打开资产负债表模板→找到应收账款项目→修改取数公式： ? 原公式示例：QM(1122,月) ? 新公式：QM(1121,月)

阅读 11

收藏 0
短期内开出大量发票然后钱收不回来，就注销，也有问题的吧
家权老师 | 提问时间：08/09 16:10

#实务#

是的，那个是有问题的哈

阅读 24

收藏 0
老师我凭借银行收款回单来确认无票收入可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/09 16:10

#实务#

您好，可以的，把这个回单附后面就可以

阅读 19

收藏 0
收入确认原则规定有哪些
李老师 | 提问时间：12/06 13:00

#会计实务#

收入确认原则是会计准则中的一个重要原则，用于确定何时确认收入。根据会计准则，收入确认原则规定如下： 1. 实现收入的可能性高且与收入金额可靠性相关：收入应当确认为公司已经或将要实现的经济利益，且收入金额能够可靠地计量。 2. 收入能够被可靠地计量：收入金额应当能够以货币形式计量，并且能够被可靠地确定。 3. 收入已经或将要发生的经济利益归属于公司：收入应当归属于公司，即公司能够享受或将要享受与收入相关的经济利益。 4. 收入的发生时间能够被确定：收入应当在能够确定其发生时间的情况下进行确认。总的来说，收入确认原则要求收入的实现可能性高且可靠计量，且归属于公司，并且能够确定其发生时间。这些原则确保了会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1080

收藏 0
储蓄式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

储蓄式国债是一种固定期限的投资工具，投资者可以在到期日之前选择提前支取本金和利息。要计算储蓄式国债提前支取的利息，需要考虑以下几个因素： 1. 储蓄式国债的利率：首先，你需要知道储蓄式国债的利率。这通常是在购买国债时确定的，可以在国债发行机构的官方网站或其他相关渠道上找到。 2. 储蓄式国债的持有期限：你还需要知道你将要提前支取的时间距离国债的到期日有多长。这将影响到计算提前支取利息的方式。 3. 提前支取期限：国债发行机构通常规定了提前支取的时间段，例如每个季度或每半年。你需要确定你的提前支取时间是否在这个规定的期限内。根据以上信息，你可以使用以下两种方法之一来计算储蓄式国债提前支取的利息：方法一：按照规定的提前支取期限计算利息根据国债发行机构的规定，他们可能会提供一个提前支取的利息计算公式。你可以使用这个公式来计算提前支取的利息。方法二：按照剩余期限计算利息如果国债发行机构没有提供特定的提前支取利息计算公式，你可以使用剩余期限来计算。以下是一个简单的计算公式：提前支取利息 = 剩余期限 × 投资本金 × 年利率其中，剩余期限是指从提前支取日到国债到期日之间的天数或月数，投资本金是你的投资金额，年利率是国债的年利率。需要注意的是，以上计算方法仅适用于固定利率的储蓄式国债。如果国债的利率是浮动的，或者有其他特殊规定，你可能需要参考国债发行机构提供的具体信息来计算提前支取利息。另外，如果你对计算结果有疑问，建议咨询专业的会计师或金融机构的投资顾问。

阅读 1214

收藏 5
以四万元工资为基数，根据个人所得税税率表，每月应缴纳多少个税？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

根据个人所得税税率表，我们可以计算出每月应缴纳的个人所得税。以下是根据中国大陆地区的个人所得税税率表计算的结果： 1. 先计算应纳税所得额：每月工资为四万元，年工资为四万元乘以12，即48万元。减去起征点（5万元），得到应纳税所得额为43万元。 2. 根据个人所得税税率表计算税率：根据个人所得税税率表，43万元的税率为35%。 3. 计算个人所得税：应纳税额为43万元乘以35%，即15.05万元。 4. 计算每月应缴纳的个税：每月应缴纳的个税为应纳税额15.05万元除以12，即1.25万元。所以，根据四万元工资为基数，每月应缴纳的个税为1.25万元。请注意，这个计算结果仅供参考，实际个人所得税可能会受到其他因素的影响，如扣除项等。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的个人所得税计算结果。

阅读 1042

收藏 4
汇票是承兑吗
周老师 | 提问时间：12/06 12:51

#会计实务#

汇票是一种具有支付功能的票据，通常由出票人向收款人发出，要求承兑人在指定日期或在指定条件下支付一定金额给收款人。承兑是指承兑人对汇票的付款承诺。在一般情况下，汇票需要经过承兑人的承兑才具有法律效力。承兑人可以是银行、金融机构或信用良好的企业个人。承兑人承兑汇票后，即表示愿意在汇票到期日履行付款义务。因此，只有经过承兑的汇票才是具有承兑人的付款承诺，才能确保收款人能够按照汇票规定的金额和日期获得支付。没有经过承兑的汇票，在法律上可能不具备强制执行的效力。所以，一般情况下，汇票需要经过承兑才能算作承兑汇票。

阅读 1144

收藏 5
会计实务中，如何正确区分含税和不含税的交易？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:50

#会计实务#

在会计实务中，正确区分含税和不含税的交易非常重要，因为它们会对会计处理和报告产生影响。含税交易是指交易中已经包含了相关税费的金额，而不含税交易是指交易中的金额未包含任何税费。以下是一些区分含税和不含税交易的方法： 1. 查看交易文件：仔细阅读交易文件，例如发票、合同等，查看是否明确标注了含税或不含税的金额。 2. 涉及税率：了解相关税率，例如增值税、消费税等，如果交易金额与税率相符，则很可能是含税交易。 3. 参考税务规定：根据当地税务机关的规定，了解哪些交易应该是含税交易，哪些应该是不含税交易。 4. 财务报表：查看财务报表中的相关项目，例如销售收入、进项税额等，如果报表中已经明确区分了含税和不含税交易，则可根据报表进行判断。 5. 咨询专业人士：如果仍然存在疑问，建议咨询专业的会计师或税务顾问，他们可以根据具体情况提供准确的解答。无论是含税交易还是不含税交易，都需要根据实际情况进行正确的会计处理和报告，以确保财务信息的准确性和合规性。

阅读 971

收藏 4
个税九级累进税率2019中的最高税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/06 12:48

#会计实务#

个税九级累进税率2019中的最高税率是45%。

阅读 434

收藏 2
银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用背景和风险评估有何异同？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:47

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票是两种常见的贸易融资工具，它们在信用背景和风险评估方面有一些异同。 1. 信用背景：银行承兑汇票是由银行作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。由于银行具有较高的信用背景和资金实力，银行承兑汇票通常被认为是较为可靠的贸易融资工具。商业承兑汇票是由企业作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。商业承兑汇票的信用背景与企业的信誉和财务状况直接相关，因此其信用背景会受到企业的信用评级、财务状况、行业竞争力等因素的影响。 2. 风险评估：银行承兑汇票的风险相对较低，因为银行承兑人通常具有较高的信用背景和专业的风险管理能力。持有银行承兑汇票的持票人可以相对较为放心地预期能够按时兑付。商业承兑汇票的风险相对较高，因为其承兑人是企业，其信用背景和财务状况可能会受到多种因素的影响，如市场竞争、经济环境等。持有商业承兑汇票的持票人需要对承兑人的信用状况进行仔细评估，以减少风险。总体而言，银行承兑汇票相对较为可靠，风险较低；商业承兑汇票的风险较高，需要对承兑人进行仔细评估。在实际应用中，持票人可以根据具体情况选择适合自己的融资工具。

阅读 1161

收藏 5
数据特征是什么
李老师 | 提问时间：12/06 12:43

#会计实务#

数据特征是指数据所具有的一些特点或属性，用于描述和区分数据。在会计实务中，数据特征可以包括以下几个方面： 1. 数值性：会计数据通常是以数字形式呈现的，可以进行计算和比较。 2. 精度：会计数据应当具有一定的准确性和精度，以确保信息的可靠性。 3. 可靠性：会计数据应当来自可信的来源，并经过验证和审计，以确保其真实性和可靠性。 4. 时效性：会计数据应当及时记录和报告，以反映最新的经济业务活动。 5. 完整性：会计数据应当包含所有相关的信息，以确保对经济业务的全面和准确的记录。 6. 可比性：会计数据应当具有可比性，即可以进行跨期和跨企业的比较和分析。 7. 可理解性：会计数据应当以清晰、简明的方式呈现，便于用户理解和使用。这些数据特征对于会计实务的正确记录、分析和决策具有重要意义，能够提供有价值的信息支持。

阅读 797

收藏 3
融资租入固定资产的折旧如何影响财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 12:41

#会计实务#

融资租入固定资产的折旧会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：融资租入固定资产的折旧会减少固定资产的价值，从而减少资产负债表上的固定资产账户的余额。同时，租赁负债账户的余额会随着折旧逐渐减少。 2. 利润表：融资租入固定资产的折旧会计入利润表，作为费用减少期间利润。这会导致净利润的减少，影响公司的盈利能力。 3. 现金流量表：融资租入固定资产的折旧不会对现金流量表产生直接影响。然而，租赁支付会计入现金流量表中的经营活动现金流量，因此，融资租入固定资产的折旧间接影响现金流量表。总体而言，融资租入固定资产的折旧会减少资产负债表上的固定资产和租赁负债的余额，同时减少利润表上的净利润，间接影响现金流量表。

阅读 826

收藏 3

没有找到问题？直接来提问