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公司是一般纳税人生产制造业，最近内销不好，尝试电商，有客户要求开普票，请问老师，可以开票吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:05

#税务#

你好，可以的，这个没问题。

阅读 21

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老师，为什么有些国内的企业，注册资本都以美元的形式显示的呢？
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:05

#实务#

你好，估计是有国外的投资者

阅读 18

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老师，税局刷出短期借款未交印花税，让补交。在哪操作？税点多少
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:04

#税务#

你好，这个你是找谁借的。

阅读 9

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公司1000万买了，30亩地，地上有办公楼破烂不堪，说是赠送的，钱主要是土地的价值，可以直接都入了无形资产吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:03

#税务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 24

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老师，我司注册资本8000万，实缴5000万，未实缴的3000万章程约定需要在24年4月出资，但是到现在都还未出资，2016年我司向银行贷款1个亿，截至到24年4月底，我司欠银行贷款4950万，24年5月支付的贷款利息是21万，要怎么计算24年5月不能在企业所得税税前扣除的利息呢？
朴老师 | 提问时间：06/24 12:03

#税务#

计算依据：根据国税函〔2009〕312 号，投资者未按期足额出资时，对应未缴足部分的借款利息不得税前扣除。未到位金额 = 8000 万 - 5000 万 = 3000 万不得扣除利息 = 5 月利息 ×（未到位金额 ÷ 原借款总额）=21 万 ×（3000 万 ÷10000 万）=6.3 万即 24 年 5 月不能税前扣除的利息为6.3 万

阅读 14

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我公司是房地产开发公司，卖的精装修房。请问签订的室内精装修设计合同（只是设计，施工有施工合同）要按照哪个税目缴纳印花税呢？
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:02

#税务#

你好，这个设计不需要交税了。

阅读 62

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老师，我们是石料建材公司，现在存入专门账户的土地复垦费用和矿山地质环境恢复治理基金怎么做账务处理？
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:02

#实务#

你好，这个你可以借银行存款-专项基金，贷银行存款-一般户。

阅读 28

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新开业的酒店，一般纳税人，开业前期买的布草，买的很多，但是按照房间数领了一部分，每个楼层布草间放了一部分，库房也放了一部分，应该怎么进行账务处理啊？还有自助餐的餐具也是领了一部分，一部分在仓库，怎么账务处理
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:02

#实务#

同学，你好购买的时候借：周转材料贷：银行存款领用借：主营业务成本贷：周转材料

阅读 4

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老师，建筑业，简易计税项目分包计税抵扣账务处理怎么做？分包预计抵扣能否分三步写明出来
朴老师 | 提问时间：06/24 12:02

#税务#

收票时：按分包发票价税分离，税额计入 “应交税费 — 简易计税” 借方。例：收到 103 万发票，借工程施工 100 万、应交税费 — 简易计税 3 万，贷银行存款 103 万。纳税申报：用分包抵减税额冲减应纳税额。例：总包销售额 206 万，应纳税 6 万，抵减后缴 3 万，借应交税费 — 简易计税 3 万，贷银行存款 3 万。期末结转：结转 “应交税费 — 简易计税” 余额至未交增值税。

阅读 3

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一般小规模培训学校，教师工资如何上报，怎么报个税
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:02

#税务#

你好，这个就是正常的申报就行每个月按上月发放的金额申报

阅读 2

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公司工商年报怎么做，请老师给详细指导一下
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:02

#实务#

你好，这个学堂有实操课，时间不长，你可以看一下。几十分钟的课程。

阅读 1

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你好老师:这题的入账价值是800*8+420=6820吗
张老师 | 提问时间：06/24 12:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，初始投资成本=800*8=6400，享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额=27000*25%=6750，前者小于后者，所以入账价值=6750。 420是发行股票发生的手续费等，是冲减发行股票的溢价的，不计入长投入账价值。祝您学习愉快！

阅读 26

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成本核算选项里没有先进先出法选其他吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:01

#税务#

你好，是的，你可以选其他。

阅读 3

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一般纳税人每年都要交什么税种呢，先后顺序
文文老师 | 提问时间：06/24 12:00

#实务#

在电子税务局查询税局核定的税费种我的信息-纳税人信息-税费种认定信息

阅读 15

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新开的酒店，还没营业，场地租的老板个人的，应该什么时候写租房协议，还有老板的油费过路费，可以签一个租车协议吗，租金定多少合理
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:00

#实务#

你好，一般你在拿到营业执照的时候就应该有协议了老板的车，要问下当地税务局，有的地方不让代开发票。

阅读 4

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经济代理服务的机票是不是不能抵扣进项呀
文文老师 | 提问时间：06/24 11:58

#税务#

经纪代理服务的机票普票，不能抵扣进项

阅读 8

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老师，外贸企业说的fob价是什么意思
文文老师 | 提问时间：06/24 11:58

#实务#

你好，即“离岸价”或“船上交货价”，是指卖方在指定的装运港将货物装上买方指定的船舶后，完成交货任务的价格。

阅读 7

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工作单位注册所在地是营业执照最初注册的地址还是营业执照最新的地址？
文文老师 | 提问时间：06/24 11:58

#实务#

营业执照最新的地址

阅读 3

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政府单位下来检查，住宿费，餐费等计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：06/24 11:58

#实务#

那个计入管理费用-业务招待费

阅读 2

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老师，有限公司分红给法人个人交个税对吗？股份公司分红给法也是交个税对吗
文文老师 | 提问时间：06/24 11:57

#实务#

是，有限公司分红给法人个人交个税，股份公司分红给法人也是交个税

阅读 11

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老师，法人和股东是同一人，可以只变更法人不变更股东吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:56

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 25

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请列举几个常见的企业管理费用项目。
周老师 | 提问时间：07/17 17:27

#会计实务#

常见的企业管理费用项目包括： 1. 行政人员工资和福利费用：包括董事、高级管理人员和其他行政人员的工资、奖金、津贴、社会保险和福利费用等。 2. 办公场所租金和设备费用：包括办公室、会议室、仓库等场所的租金以及办公设备、电脑、打印机等的租赁和维护费用。 3. 通讯费用：包括电话费、互联网费用、邮寄费用等与企业通讯相关的费用。 4. 差旅费用：包括员工出差期间的交通费、住宿费、餐饮费等。 5. 培训和教育费用：包括员工培训、进修、参加会议和研讨会等的费用。 6. 保险费用：包括企业的财产保险、责任保险、雇主责任保险等。 7. 营销和广告费用：包括企业市场推广、广告宣传、促销活动等的费用。 8. 专业服务费用：包括律师费、会计师费、咨询顾问费等外部专业服务的费用。 9. 办公用品和杂费：包括办公文具、办公家具、水电费、清洁费等其他与办公运营相关的费用。以上只是常见的企业管理费用项目，实际企业的管理费用项目可能因行业和规模的不同而有所差异。

阅读 1228

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如何计算净利润或净亏损？
王一老师 | 提问时间：07/17 14:51

#会计实务#

计算净利润或净亏损的方法是通过净收入减去所有费用和支出。净收入是指公司在销售产品或提供服务后所获得的总收入。这包括销售额、服务费、利息收入等。费用和支出包括以下几个方面： 1. 销售成本：指与销售产品或提供服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 管理费用：指与管理公司运营相关的费用，如员工薪酬、办公费用、市场营销费用等。 3. 财务费用：指与公司融资和资金运作相关的费用，如利息支出、汇兑损失等。 4. 研发费用：指用于研发新产品或改进现有产品的费用。 5. 其他费用：指不属于上述几个类别的费用，如税费、罚款等。计算净利润或净亏损的公式如下：净利润（净亏损）= 净收入 - 销售成本 - 管理费用 - 财务费用 - 研发费用 - 其他费用如果净利润为正数，则表示公司盈利；如果净利润为负数，则表示公司亏损。

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东风2023资产负债表中的哪些项目属于流动资产和流动负债？请解释其特点和重要性。
李老师 | 提问时间：07/17 14:07

#会计实务#

在东风2023资产负债表中，以下项目属于流动资产： 1. 货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。特点是可以迅速转化为现金，并且用于支付短期债务和日常经营活动。 2. 短期投资：包括短期股票、债券、理财产品等。特点是具有较高的流动性，可以在短期内转换为现金。 3. 应收账款：指企业销售商品或提供劳务后，尚未收到对方支付款项的债权。特点是具有较高的流动性，可以用于支付短期债务和日常经营活动。 4. 预付款项：指企业预先支付的货款、租金、保险费等。特点是可以在短期内转换为现金，并用于支付短期债务和日常经营活动。 5. 存货：指企业持有的商品、原材料、在产品、周转材料等。特点是可以在短期内转换为现金，用于销售或生产经营活动。以下项目属于流动负债： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受劳务后，尚未支付给对方的款项。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 2. 预收款项：指企业收到的预先收取的货款、租金、保险费等。特点是需要在短期内退还或用于提供商品或劳务。 3. 应付工资、福利及其他员工待福利费用：指企业尚未支付给员工的工资、福利和其他待福利费用。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 4. 应交税费：指企业尚未支付的各项税费。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 5. 其他应付款：指企业尚未支付的其他短期负债。特点是需要在短期内支付。流动资产和流动负债是反映企业短期偿债能力和流动性的重要指标。流动资产可以用于支付短期债务和日常经营活动，能够保证企业正常运营。流动负债则需要在短期内支付，对企业的现金流量和偿债能力有直接影响。企业需要合理管理流动资产和流动负债，确保资金的充足和流动性的良好，以保持企业的正常运营和偿债能力。

阅读 911

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澳洲个人所得税起征点的调整规则是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 12:42

#会计实务#

澳洲个人所得税起征点的调整规则是根据澳洲政府的年度预算决定的。通常情况下，澳洲政府会根据通胀情况和经济状况来决定是否调整个人所得税起征点。根据最近的调整规则，澳洲个人所得税起征点为18,200澳元。这意味着如果你的年收入低于18,200澳元，你将不需要缴纳个人所得税。然而，需要注意的是，澳洲政府可能会根据经济情况和财政需求进行调整。因此，个人所得税起征点可能会在不同的年度发生变化。为了确保准确性，建议你查阅最新的澳洲税法和相关政府公告。

阅读 1305

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银行承兑汇票是指银行对持票人的汇票承担付款责任的一种票据形式。问题：银行承兑汇票的核心特点是什么？
王一老师 | 提问时间：07/17 12:22

#会计实务#

银行承兑汇票的核心特点是银行对持票人的汇票承担付款责任。具体来说，以下是银行承兑汇票的核心特点： 1. 银行的付款责任：银行承兑汇票意味着银行对汇票的付款承担责任，无论汇票到期日是否到来，银行都必须按照汇票上的金额支付给持票人。 2. 银行的信用担保：银行承兑汇票可以提高汇票的可信度和流通性，因为持票人可以依赖银行的信用来保证付款。 3. 承兑期限：银行承兑汇票通常有特定的承兑期限，即银行承兑汇票的到期日。持票人可以在到期日之前向银行要求付款。 4. 银行承兑费用：银行承兑汇票通常需要支付一定的承兑费用，这是银行为提供承兑服务所收取的费用。总之，银行承兑汇票的核心特点是银行对持票人的汇票承担付款责任，提高了汇票的可信度和流通性。

阅读 1073

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用友收到银行利息的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：07/17 10:56

#会计实务#

用友收到银行利息的会计分录如下：借：银行存款贷：利息收入解释： - 借方的银行存款账户增加，表示收到了银行利息的款项。 - 贷方的利息收入账户增加，表示收到了银行利息的收入。这个分录反映了用友收到银行利息的资金流入和利息收入的增加。

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标准差的数值代表了什么意义？如何解读标准差的数值？
秦老师 | 提问时间：07/17 10:33

#会计实务#

标准差是衡量数据分散程度的统计量，它代表了数据集中值与平均值之间的差异程度。标准差越大，表示数据的离散程度越高，反之则表示数据的离散程度越低。解读标准差的数值可以按照以下几个方面进行： 1. 平均差异程度：标准差的数值越大，表示数据点相对于平均值的偏离程度越大，数据的分布越分散。 2. 风险评估：在投资和金融领域，标准差通常用于衡量资产的风险。标准差越大，表示资产的价格波动越大，风险也就越高。 3. 数据分布形状：标准差的数值可以帮助判断数据的分布形状。当标准差接近于零时，表示数据集中在平均值附近，呈现较为集中的分布。当标准差较大时，表示数据分布较为分散，可能存在更广泛的离群值。需要注意的是，标准差只能反映数据的离散程度，不能用于比较不同数据集之间的差异。在不同数据集之间进行比较时，应该使用其他统计量，如变异系数或者百分位数。

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在固定资产损失的账务处理中，应如何确定损失的金额和计提的减值准备？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 08:24

#会计实务#

在固定资产损失的账务处理中，确定损失的金额和计提的减值准备需要按照以下步骤进行： 1. 首先，需要对固定资产进行评估，确定其账面价值和可变现金额。可变现金额是指在正常市场条件下，通过出售或转让该资产可以获得的金额。 2. 如果固定资产的账面价值大于其可变现金额，就应该确认固定资产的减值损失。减值损失的金额等于账面价值减去可变现金额。 3. 确认减值损失后，需要计提相应的减值准备。减值准备是一种预留账户，用于抵消固定资产的减值损失。计提减值准备的金额等于减值损失金额。 4. 减值准备的计提应当计入损益表，作为固定资产损失的一部分。需要注意的是，减值准备的计提应遵循会计准则的规定，如国际财务报告准则（IFRS）或中国会计准则（CAS）。此外，减值准备的计提应当根据固定资产的使用寿命、经济环境和市场条件等因素进行定期审查和调整。

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在吉林省个税申报系统中，如何填报个人的收入信息？
李老师 | 提问时间：07/16 21:52

#会计实务#

在吉林省个税申报系统中，填报个人的收入信息需要按照以下步骤进行： 1. 登录吉林省个税申报系统，输入个人的用户名和密码，进入个人申报页面。 2. 在个人申报页面中，找到并点击“收入信息”或类似的选项。 3. 在收入信息页面中，填写个人的收入项目和金额。常见的收入项目包括工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。根据个人实际情况，选择相应的收入项目并填写金额。 4. 对于工资收入，通常需要填写相关的个税扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金等。根据个人的具体情况，填写相应的扣除项目和金额。 5. 填写完收入信息后，确认无误后点击“保存”或类似的按钮。 6. 根据系统提示，继续填写其他相关信息，如家庭情况、专项附加扣除等。 7. 最后，点击“提交申报”或类似的按钮，完成个人收入信息的填报。需要注意的是，在填报个人收入信息时，应准确、完整地填写相关内容，并确保所填写的金额和其他信息与实际情况一致。如有任何疑问或不确定的地方，建议咨询相关税务部门或专业人士的意见。

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