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同事加班打车用是朋友帮忙打车，发票抬头是公司，但是下面出行人是朋友名字，这种发票能用吗
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:43

#实务#

同学，你好不建议使用

阅读 13

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公司做学历提升，我们收取学员学费全额开票，计入收入。交给大学的学费，缴纳时借应付账款，贷银行存款。收到大学发票时，借主营业务成本，贷应付账款。这么做账对吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:42

#实务#

您好，是的，就是这样做的

阅读 62

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老师，如果， A开给B一张承兑，不是货款。B再转给C。实际上A和C是关联企业。 B这样转一下承兑，账面上是不是可以不留痕迹？就是转一下B有财务风险吗？
家权老师 | 提问时间：12/19 14:41

#实务#

不留痕怎么把账做平呢？

阅读 16

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老师，去年有盈利，汇算缴交交了所得税，费用产生在今年，那么今年的利润可以扣除这个所得税费用吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:41

#实务#

那个所得税费用不能税前扣除的

阅读 14

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付叉车证打印费，怎么记账？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:40

#实务#

您好，计入管理费用-服务费

阅读 65

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老师，请问一下员工投诉移除2022年工资9590 ，2023年工资41128 2024年工资41100，更正汇算清缴了。分录要怎么调整吖？财务报表要如何调整吖？原来分录借管理费用工资贷应付职工薪酬工资发放借应付账款工资贷其他应收款法人。今天补缴纳2022年税款➕滞纳金5000元。24年更正企业所得税弹出这个提示，我直接改利润表就行了，还是资产负债表也要改哦。
朴老师 | 提问时间：12/19 14:40

#实务#

一、分录调整补记 2022、2023 年工资（跨年用以前年度损益调整）借：以前年度损益调整—管理费用 50718（9590+41128）贷：应付职工薪酬—工资 50718 借：利润分配—未分配利润 50718 贷：以前年度损益调整 50718 补记 2024 年工资（当期调整）借：管理费用—工资 41100 贷：应付职工薪酬—工资 41100 补缴 2022 年税款 + 滞纳金借：应交税费—应交企业所得税（税款额）营业外支出—滞纳金（滞纳金额）贷：银行存款 5000 更正原 “应付账款工资” 科目错误借：应付职工薪酬—工资贷：应付账款—工资二、报表调整资产负债表和利润表都要改： 2022/2023 年：调增资产负债表应付职工薪酬、调减未分配利润；追溯调增利润表管理费用。 2024 年：调增利润表管理费用 / 营业外支出；资产负债表调增应付职工薪酬、调减货币资金

阅读 30

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税务注销时，其他应收款，应收账款，和库存现金有余额挂着，怎么处理呢
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:40

#实务#

同学，你好钱收不到，转到营业外支出

阅读 15

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汇算清缴上传的财报是去年的，去年的暂估今年汇算清缴前冲了，会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：12/19 14:39

#税务#

你不是已经冲了吗，冲了还没做分录？

阅读 33

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老师好，我们是乙方，本项目上收到老板投资款是300万，收到甲方工程款400万，项目上人、材、机、管成本是500万，请问项目亏损多少万？计算时需要考虑老板的投资款？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:39

#建筑#

你好，不算投资款，投资款是现金流这个项目收入-成本-费用

阅读 22

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好奇一个问题。小规模开1%的货物发票出去，是不是？一般这种生产卖货的企业都很难找到说小规模的材料合作商，然后很多都是一般纳税人，极大部分百分之多少可能都是一般纳税人
家权老师 | 提问时间：12/19 14:39

#税务#

是的，小规模开1%的货物发票

阅读 20

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老师，请问一下员工投诉移除2022年工资9590 ，2023年工资41128 2024年工资41100，更正汇算清缴了。分录要怎么调整吖？财务报表要如何调整吖？原来分录借管理费用工资贷应付职工薪酬工资发放借应付账款工资贷其他应收款法人。今天补缴纳2022年税款➕滞纳金5000元。
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:38

#CPA#

借以前年度损益调整红字借应付职工薪酬

阅读 30

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老师请问建筑服务发票上的项目名称按照平时施工的叫法填写的，和没有按照合同上的项目名称写，这个发票能收吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:38

#建筑#

必须要备注项目名称和地址，没有就不行

阅读 22

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如果公司有实收资本，股权转让要交什么税
家权老师 | 提问时间：12/19 14:37

#税务#

按转股收入-投入的本金差额交个税按转股价格交印花税

阅读 22

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老师，食堂采购的费用无发票可以税前扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:36

#初级职称#

您好，不能，这个不扣除

阅读 38

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您好老师，个人的车租到公司名下，每个月800是不用交税的是么，一年可以开几次这样800的发票呢
家权老师 | 提问时间：12/19 14:36

#税务#

1年只能开12次，意思是每月开1一次

阅读 24

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*电信服务*物联网缴费，这个是属于免税率？
家权老师 | 提问时间：12/19 14:35

#税务#

是的，那个是开的免税的

阅读 74

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老师材料公司给我们开的材料票发票上数量比实际的出库单上的数量多了一点点这个有关系吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:35

#税务#

为啥会出现那样的情况呢？

阅读 55

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子公司对孙公司100%控股，但是没有注册资本，孙公司净资产为-10万元，现在无偿划转给集团公司，怎账务处理
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:35

#实务#

同学，你好根据《企业会计准则》，子公司将孙公司股权无偿划转至集团母公司，属于同一控制下企业合并。划出方（子公司）需按孙公司账面价值（含负资产）冲减长期股权投资，划入方（集团公司）按相同价值确认投资。具体分录如下： ?划出方（子公司）?：借：资本公积/未分配利润 10万元（负资产冲减）贷：长期股权投资——孙公司 10万元 ?划入方（集团公司）?：借：长期股权投资——孙公司 10万元贷：资本公积/实收资本 10万元

阅读 15

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公司成人学历提升，公司收取学员学费全额开票计入收入，但是我们交给学校或者中介的费用，学校或者中介不给我们开票，请问公司怎么确认成本呢？公司收取学员学费，给学员全额开票，但是大学需要学员自己人脸识别缴纳学费，所以我们需要在退一部分学费给学员，但是我们又全额给学员开了发票，请问这部分差额怎么处理呢？学员和学员不给我们提供发票
朴老师 | 提问时间：12/19 14:33

#实务#

无票成本处理会计：凭付款凭证、合作协议入账，借：主营业务成本贷：银行存款；税务：汇算清缴时纳税调增，无票成本不能税前扣除，建议索要财政票据或发票。退学费差额处理属于销售折让，无需学员发票；开红字发票冲减收入和销项税，分录：借：主营业务收入、应交税费 — 应交增值税（销项税额）贷：银行存款；税务上凭红字发票冲减应税收入。

阅读 64

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我们是酒店，短剧拍摄租用我们场地，开票项目开什么
家权老师 | 提问时间：12/19 14:33

#实务#

开其它不动产经营租赁

阅读 66

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老师，请问一下，我们公司是砂石料加工的，工人的伙食费是公司包的，在做会计分录的时候是借：生产成本-直接人工-伙食费，贷：应付职工薪酬福利费吗（朴老师）
家权老师 | 提问时间：12/19 14:33

#税务师#

那个直接计入管理费用-福利费

阅读 26

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请列举几个常见的企业管理费用项目。
周老师 | 提问时间：07/17 17:27

#会计实务#

常见的企业管理费用项目包括： 1. 行政人员工资和福利费用：包括董事、高级管理人员和其他行政人员的工资、奖金、津贴、社会保险和福利费用等。 2. 办公场所租金和设备费用：包括办公室、会议室、仓库等场所的租金以及办公设备、电脑、打印机等的租赁和维护费用。 3. 通讯费用：包括电话费、互联网费用、邮寄费用等与企业通讯相关的费用。 4. 差旅费用：包括员工出差期间的交通费、住宿费、餐饮费等。 5. 培训和教育费用：包括员工培训、进修、参加会议和研讨会等的费用。 6. 保险费用：包括企业的财产保险、责任保险、雇主责任保险等。 7. 营销和广告费用：包括企业市场推广、广告宣传、促销活动等的费用。 8. 专业服务费用：包括律师费、会计师费、咨询顾问费等外部专业服务的费用。 9. 办公用品和杂费：包括办公文具、办公家具、水电费、清洁费等其他与办公运营相关的费用。以上只是常见的企业管理费用项目，实际企业的管理费用项目可能因行业和规模的不同而有所差异。

阅读 1506

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如何计算净利润或净亏损？
王一老师 | 提问时间：07/17 14:51

#会计实务#

计算净利润或净亏损的方法是通过净收入减去所有费用和支出。净收入是指公司在销售产品或提供服务后所获得的总收入。这包括销售额、服务费、利息收入等。费用和支出包括以下几个方面： 1. 销售成本：指与销售产品或提供服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 管理费用：指与管理公司运营相关的费用，如员工薪酬、办公费用、市场营销费用等。 3. 财务费用：指与公司融资和资金运作相关的费用，如利息支出、汇兑损失等。 4. 研发费用：指用于研发新产品或改进现有产品的费用。 5. 其他费用：指不属于上述几个类别的费用，如税费、罚款等。计算净利润或净亏损的公式如下：净利润（净亏损）= 净收入 - 销售成本 - 管理费用 - 财务费用 - 研发费用 - 其他费用如果净利润为正数，则表示公司盈利；如果净利润为负数，则表示公司亏损。

阅读 2742

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东风2023资产负债表中的哪些项目属于流动资产和流动负债？请解释其特点和重要性。
李老师 | 提问时间：07/17 14:07

#会计实务#

在东风2023资产负债表中，以下项目属于流动资产： 1. 货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。特点是可以迅速转化为现金，并且用于支付短期债务和日常经营活动。 2. 短期投资：包括短期股票、债券、理财产品等。特点是具有较高的流动性，可以在短期内转换为现金。 3. 应收账款：指企业销售商品或提供劳务后，尚未收到对方支付款项的债权。特点是具有较高的流动性，可以用于支付短期债务和日常经营活动。 4. 预付款项：指企业预先支付的货款、租金、保险费等。特点是可以在短期内转换为现金，并用于支付短期债务和日常经营活动。 5. 存货：指企业持有的商品、原材料、在产品、周转材料等。特点是可以在短期内转换为现金，用于销售或生产经营活动。以下项目属于流动负债： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受劳务后，尚未支付给对方的款项。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 2. 预收款项：指企业收到的预先收取的货款、租金、保险费等。特点是需要在短期内退还或用于提供商品或劳务。 3. 应付工资、福利及其他员工待福利费用：指企业尚未支付给员工的工资、福利和其他待福利费用。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 4. 应交税费：指企业尚未支付的各项税费。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 5. 其他应付款：指企业尚未支付的其他短期负债。特点是需要在短期内支付。流动资产和流动负债是反映企业短期偿债能力和流动性的重要指标。流动资产可以用于支付短期债务和日常经营活动，能够保证企业正常运营。流动负债则需要在短期内支付，对企业的现金流量和偿债能力有直接影响。企业需要合理管理流动资产和流动负债，确保资金的充足和流动性的良好，以保持企业的正常运营和偿债能力。

阅读 1174

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澳洲个人所得税起征点的调整规则是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 12:42

#会计实务#

澳洲个人所得税起征点的调整规则是根据澳洲政府的年度预算决定的。通常情况下，澳洲政府会根据通胀情况和经济状况来决定是否调整个人所得税起征点。根据最近的调整规则，澳洲个人所得税起征点为18,200澳元。这意味着如果你的年收入低于18,200澳元，你将不需要缴纳个人所得税。然而，需要注意的是，澳洲政府可能会根据经济情况和财政需求进行调整。因此，个人所得税起征点可能会在不同的年度发生变化。为了确保准确性，建议你查阅最新的澳洲税法和相关政府公告。

阅读 1637

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银行承兑汇票是指银行对持票人的汇票承担付款责任的一种票据形式。问题：银行承兑汇票的核心特点是什么？
王一老师 | 提问时间：07/17 12:22

#会计实务#

银行承兑汇票的核心特点是银行对持票人的汇票承担付款责任。具体来说，以下是银行承兑汇票的核心特点： 1. 银行的付款责任：银行承兑汇票意味着银行对汇票的付款承担责任，无论汇票到期日是否到来，银行都必须按照汇票上的金额支付给持票人。 2. 银行的信用担保：银行承兑汇票可以提高汇票的可信度和流通性，因为持票人可以依赖银行的信用来保证付款。 3. 承兑期限：银行承兑汇票通常有特定的承兑期限，即银行承兑汇票的到期日。持票人可以在到期日之前向银行要求付款。 4. 银行承兑费用：银行承兑汇票通常需要支付一定的承兑费用，这是银行为提供承兑服务所收取的费用。总之，银行承兑汇票的核心特点是银行对持票人的汇票承担付款责任，提高了汇票的可信度和流通性。

阅读 1356

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用友收到银行利息的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：07/17 10:56

#会计实务#

用友收到银行利息的会计分录如下：借：银行存款贷：利息收入解释： - 借方的银行存款账户增加，表示收到了银行利息的款项。 - 贷方的利息收入账户增加，表示收到了银行利息的收入。这个分录反映了用友收到银行利息的资金流入和利息收入的增加。

阅读 1235

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标准差的数值代表了什么意义？如何解读标准差的数值？
秦老师 | 提问时间：07/17 10:33

#会计实务#

标准差是衡量数据分散程度的统计量，它代表了数据集中值与平均值之间的差异程度。标准差越大，表示数据的离散程度越高，反之则表示数据的离散程度越低。解读标准差的数值可以按照以下几个方面进行： 1. 平均差异程度：标准差的数值越大，表示数据点相对于平均值的偏离程度越大，数据的分布越分散。 2. 风险评估：在投资和金融领域，标准差通常用于衡量资产的风险。标准差越大，表示资产的价格波动越大，风险也就越高。 3. 数据分布形状：标准差的数值可以帮助判断数据的分布形状。当标准差接近于零时，表示数据集中在平均值附近，呈现较为集中的分布。当标准差较大时，表示数据分布较为分散，可能存在更广泛的离群值。需要注意的是，标准差只能反映数据的离散程度，不能用于比较不同数据集之间的差异。在不同数据集之间进行比较时，应该使用其他统计量，如变异系数或者百分位数。

阅读 2215

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在固定资产损失的账务处理中，应如何确定损失的金额和计提的减值准备？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 08:24

#会计实务#

在固定资产损失的账务处理中，确定损失的金额和计提的减值准备需要按照以下步骤进行： 1. 首先，需要对固定资产进行评估，确定其账面价值和可变现金额。可变现金额是指在正常市场条件下，通过出售或转让该资产可以获得的金额。 2. 如果固定资产的账面价值大于其可变现金额，就应该确认固定资产的减值损失。减值损失的金额等于账面价值减去可变现金额。 3. 确认减值损失后，需要计提相应的减值准备。减值准备是一种预留账户，用于抵消固定资产的减值损失。计提减值准备的金额等于减值损失金额。 4. 减值准备的计提应当计入损益表，作为固定资产损失的一部分。需要注意的是，减值准备的计提应遵循会计准则的规定，如国际财务报告准则（IFRS）或中国会计准则（CAS）。此外，减值准备的计提应当根据固定资产的使用寿命、经济环境和市场条件等因素进行定期审查和调整。

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在吉林省个税申报系统中，如何填报个人的收入信息？
李老师 | 提问时间：07/16 21:52

#会计实务#

在吉林省个税申报系统中，填报个人的收入信息需要按照以下步骤进行： 1. 登录吉林省个税申报系统，输入个人的用户名和密码，进入个人申报页面。 2. 在个人申报页面中，找到并点击“收入信息”或类似的选项。 3. 在收入信息页面中，填写个人的收入项目和金额。常见的收入项目包括工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。根据个人实际情况，选择相应的收入项目并填写金额。 4. 对于工资收入，通常需要填写相关的个税扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金等。根据个人的具体情况，填写相应的扣除项目和金额。 5. 填写完收入信息后，确认无误后点击“保存”或类似的按钮。 6. 根据系统提示，继续填写其他相关信息，如家庭情况、专项附加扣除等。 7. 最后，点击“提交申报”或类似的按钮，完成个人收入信息的填报。需要注意的是，在填报个人收入信息时，应准确、完整地填写相关内容，并确保所填写的金额和其他信息与实际情况一致。如有任何疑问或不确定的地方，建议咨询相关税务部门或专业人士的意见。

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