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老师，去年所得税汇算清缴时，固定资产折旧因为折旧年限应该按5年来提，按的3年提的，所以调增了，那么今年需要调减吗？为什么？
宋生老师 | 提问时间：05/15 15:11

#税务#

你好，这个只有后面那2年要调减。

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2024年达人有个发票没有给我们开，说可能7月份开，税务怎么处理，先调增？有发票了在调减?
岁月静好老师 | 提问时间：05/15 15:11

#实务#

您好，先调增，等收到发票后，在25年的汇算里调减也是可以的。

阅读 7

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老师！劳动合同签一年的，试用期是1个月还是2个月？
宋生老师 | 提问时间：05/15 15:11

#实务#

但是1年到3年的，是2个月啊

阅读 40

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你好老师，公司员工工伤产生的那个护理费怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：05/15 15:10

#税务#

您好，这个计入管理费用-福利费

阅读 5

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老师，我做企业所得税汇算，业务招待费发生额是2869元，收入没有，我调增额是1147.6元，对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/15 15:09

#实务#

您好，您直接按60%入账就可以

阅读 13

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老师，开运输发票的时候，那个备注栏要写运输工具，运输工具牌号，起运地等信息，但是我们车子太多，100多个，我能否写两台车，后面写等
高辉老师 | 提问时间：05/15 15:09

#实务#

你好，如果太多，可以另外附清单，之前海南税务也回复过

阅读 9

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24年的时候多计提了几千块的奖金，未申报个税，现在汇算清缴这个未申报的金额要怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：05/15 15:08

#实务#

您好，把多计提的冲掉，汇算清缴调增处理

阅读 48

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企业所得税年报，资产总额系统带出来的数据，跟自己算的不一样怎么办，可以按照自己算的更改吗
文文老师 | 提问时间：05/15 15:08

#税务#

可以按照自己算的更改

阅读 9

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我们2024年的审计调整了年初数据，电子税务局申报财务报表（年报）时，期初数是与上年填报的数保持一致还是以这次审计调整的年初数为准
宋生老师 | 提问时间：05/15 15:07

#实务#

你好，如果有调整过，应该按照调整后的

阅读 54

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老师，领导报销了23年的一笔费用，是公司筹建期制作的公司名称牌子等金属字，五千块钱，记入什么科目，怎么做凭证？还有两千元的汽车保养费也是全年的
小菲老师 | 提问时间：05/15 15:07

#实务#

同学，你好计入管理费用

阅读 12

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老师，招聘了一个研发人员，劳动合同入职4个月，并且缴纳社保，请问可以加计扣除么？
刘艳红老师 | 提问时间：05/15 15:07

#实务#

您好，可以的，这个能加计职除的

阅读 4

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请问一下支付民工工资，业主代发的工资，在汇算清缴表里A102010，该怎么填呢？
文文老师 | 提问时间：05/15 15:06

#建筑#

不是支付工资吗？怎么会是收入？

阅读 15

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老师：在报今年所得稅年报时，发现去年11月份一笔销售收入少做了2万，销项税额是对的，少了2万我在今天已调好账。那24年的已申报好的账务报表我是不是要去更正一下。
高辉老师 | 提问时间：05/15 15:06

#实务#

你好，销项税对的，2万收入金额不大，可以做到今年，不计入以前年度损益就不用更正如果用了以前年度损益，需要调整更正申报

阅读 7

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你好老师，我们是物流运输公司，因为公司车辆不够外面找了其他车辆拉运，这样司机的工资按工资薪金申报还是劳务所得呢
文文老师 | 提问时间：05/15 15:06

#实务#

你好，若是临时的，劳务所得

阅读 5

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在施工结束后合同上的总收入与总成本是不是一般都不与实际发生的成本和收入的数据不一样？
文文老师 | 提问时间：05/15 15:05

#实务#

是的，一般都与实际发生的成本和收入的数据不一样

阅读 8

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公司购买了一个软件，跟硬件一起使用就组成一台机器销售给客户，因为这个软件可以一直使用我就作进无形资产，十万不到，然后无形资产去年也只是摊销了1.5万，现在在填写汇算清缴的时候，按无形软件摊销填写，系统就成了调增15000，就是要收企业所得税，我有些想不通，我哪里做错了？
岁月静好老师 | 提问时间：05/15 15:05

#实务#

你好，软件你不是卖了吗，购进是为了和机器一起销售的，咋还能进行摊销呢？

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你好，请问下内账不录入分录的情况下，关于费用退款回来要怎么记账？
刘艳红老师 | 提问时间：05/15 15:05

#实务#

如果不记账，直接冲减费用就可以

阅读 36

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老师申报个税我按扣完代扣代缴的社保以后的工资申报还是按之前得数申报
文文老师 | 提问时间：05/15 15:04

#实务#

你好，按之前得数申报

阅读 7

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2024年更正2021年年报调减成本14万，这个会计分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：05/15 15:04

#税务#

您好，是以前少录成本了，是吧

阅读 23

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老师好，请问我们是小规模纳税人，现在要开电费发票出去，请问是开1个点对吗？
宋生老师 | 提问时间：05/15 15:03

#税务#

你好是的，是开一个点的。不动产的话就是5个点。

阅读 60

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表里面三个业务在填制报表时什么处理
朴老师 | 提问时间：05/15 15:03

#税务#

出差保险费：可正常扣除，填在成本费用相关明细行次。职工教育经费：未超工资薪金总额 8% 限额，填对应扣除行次正常扣，无需调整。职工福利商品：视同销售，在相关明细表填收入和成本（价税无差异时不调应纳税所得额）

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银行承兑汇票的查询方法是什么？
李老师 | 提问时间：06/27 09:10

#会计实务#

银行承兑汇票的查询方法主要有以下几种： 1. 网上查询：许多银行都提供了网上查询服务，持票人可以通过银行的网上银行系统或手机银行App查询汇票的承兑情况。一般来说，持票人需要输入汇票的相关信息，如票号、出票日期等，然后系统会显示出该汇票的承兑情况。 2. 柜台查询：持票人可以亲自前往银行的柜台进行查询。在柜台，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，银行工作人员会通过系统查询该汇票的承兑情况。 3. 电话查询：持票人可以通过拨打银行的客服电话进行查询。在电话中，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，客服人员会帮助持票人查询该汇票的承兑情况。无论采用哪种查询方法，持票人都需要提供汇票的相关信息，以确保查询的准确性。此外，持票人还应该及时查询汇票的承兑情况，以便做出相应的决策。

阅读 1615

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小规模纳税人利息收入的增值税税率与一般纳税人有何区别？
李老师 | 提问时间：06/20 21:58

#会计实务#

小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上有以下区别： 1. 小规模纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的利息收入不计入增值税纳税范围，因此不需要缴纳增值税。 2. 一般纳税人：一般纳税人的利息收入需要计入增值税纳税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人的利息收入适用6%的增值税税率。因此，小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上存在明显的区别。小规模纳税人不需要缴纳增值税，而一般纳税人需要按照6%的税率缴纳增值税。

阅读 2160

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如果银行利率是每年5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：06/20 21:35

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率为每年5%。要计算一亿存银行一天可以获得多少利息，首先需要将年利率转换为日利率。日利率 = 年利率 / 365 根据题目所给的年利率5%，可以得出日利率为：日利率 = 5% / 365 = 0.0137% 然后，将一亿乘以日利率，即可得到一天的利息：一天的利息 = 一亿 × 0.0137% = 13,700 元所以，一亿存银行一天可以获得13,700元的利息。

阅读 6069

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利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 20:50

#会计实务#

利息是指银行根据存款人存入的资金金额和存款期限，按照一定的利率计算并支付给存款人的回报。利息是银行为了鼓励存款人存款，增加存款的价值而提供的一种报酬。利息的计算是根据存款金额和存款期限以及利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存款期限越长、利率越高，所获得的利息也就越多。利息的计算方法可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的固定利息金额，不考虑利息的再投资。复利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的利息，在每个计息周期结束后，将利息再加入到本金中，下一个计息周期的利息就会在此基础上计算，这样利息会逐年递增。利息的支付方式可以根据存款人的要求进行选择，可以选择定期支付或到期一次性支付。总之，利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。

阅读 626

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欠款利息计算公式中的主要变量有哪些？
王一老师 | 提问时间：06/20 18:51

#会计实务#

在欠款利息计算公式中，主要变量包括： 1. 欠款本金：即借款的原始金额，也称为贷款本金。 2. 利率：指借款人需要支付的年利率或利息率。可以是固定利率或浮动利率。 3. 时间：指借款的期限，可以是年、月、日等单位。 4. 利息计算方法：根据不同的计算方法，利息的计算方式也会有所不同。常见的计算方法包括简单利息计算和复利息计算。 5. 计息周期：指利息的计算周期，可以是按年、按月、按日等。 6. 还款方式：指借款人按照何种方式进行还款，如等额本息还款、等额本金还款等。这些变量的不同组合和计算方法会影响到欠款利息的计算结果。在实际应用中，还可能涉及到其他因素，如罚息、逾期利率等。

阅读 748

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损益类会计科目是指用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。常见的损益类会计科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
王一老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

损益类会计科目是用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。它们用于记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 1. 营业收入：用于记录企业从销售商品、提供劳务等经营活动中获得的收入。常见的营业收入科目包括销售收入、服务收入、利息收入等。 2. 营业成本：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与生产、销售相关的成本。常见的营业成本科目包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与销售相关的费用。常见的销售费用科目包括广告费用、销售人员工资、运输费用等。 4. 管理费用：用于记录企业在管理经营活动中发生的费用。常见的管理费用科目包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：用于记录企业在融资、投资等财务活动中发生的费用。常见的财务费用科目包括利息费用、手续费用、汇兑损益等。这些损益类会计科目在企业的损益表中起到重要的作用，用于计算企业的营业利润、净利润等指标，反映企业的盈利能力和经营状况。在会计实务中，正确使用和处理这些损益类会计科目是非常重要的。

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财税会计中，什么是现金流量表？
秦老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

现金流量表是财务会计报告中的一项重要财务报表，用于展示企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。它记录了企业从经营活动、投资活动和筹资活动中所产生的现金流量，以及这些现金流量的净增减额。现金流量表主要分为三个部分： 1. 经营活动现金流量：记录企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。 2. 投资活动现金流量：记录企业进行投资活动所产生的现金流量，如购买和出售固定资产、购买和出售股权、收到投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：记录企业进行筹资活动所产生的现金流量，如发行债券、股票的现金收入、偿还债务的现金、支付股息和利息的现金等。现金流量表的编制目的是为了提供企业现金流量的相关信息，帮助用户评估企业的现金流量状况、现金流量的来源和运用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。同时，现金流量表也是评估企业经营活动的重要工具，可以帮助企业管理者及时了解企业的现金流动情况，进行合理的资金管理和决策。

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应收账款借方期初余额的计算方法是将上期期末余额作为本期期初余额。
李老师 | 提问时间：06/20 18:14

#会计实务#

是的，计算应收账款借方期初余额的方法是将上期期末余额作为本期期初余额。这是因为应收账款是一个持续增加的账户，在每个会计期间结束时，会将该期间的应收账款发生额进行记录，并将其累计到上期期末余额上，作为本期期初余额。这样可以确保应收账款的余额连续性和准确性。

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财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有何不同？
王一老师 | 提问时间：06/20 15:13

#会计实务#

财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有一些不同之处。 1. 财务部门的职责通常包括财务规划、预算编制、财务报告和分析等。财务部门负责整体的财务管理和决策，确保公司的财务状况良好，为公司的发展提供支持。 2. 出纳的职责主要是处理现金和银行交易，包括现金收付、银行存取款、支票和电汇等。出纳需要确保现金和银行账户的准确性和安全性，处理日常的财务事务。 3. 会计的职责是记录和分析公司的财务交易和业务活动。会计需要准确地记录和分类各种财务交易，编制财务报表，进行财务分析和报告，确保公司的财务记录符合法规和准则。总体而言，财务部门负责整体的财务管理和决策，出纳负责日常的现金和银行交易，会计负责记录和分析公司的财务交易和业务活动。这些职能在公司中相互配合，确保公司的财务管理和运营的顺利进行。

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