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跨区域涉税事项反馈时，跨区域经营基本信息自动带出的合同金额比如为100万，实际结算金额为80万，实际合同金额这里需要手动修改为80万吗？忘记修改了有没有影响呢？
钟存老师 | 提问时间：09/29 11:35

#税务#

实际合同金额【需要】手动修改为80万不修改导致跨区域税费没有全部完税，存在涉税风险

阅读 137

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认缴制度下，注册认缴500万，目前知产负债表实收资本是85万，公司有盈利100万，未分配利润可以转增资本需要怎么操作？分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:35

#实务#

您好，先分后转借：利润分配-未分配贷：应付利润借：应付利润贷：实收资本应交税费-个税

阅读 158

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老师好，公司是刚刚成立的外贸型公司，刚刚做了登记及备案。现在收到了税务局如下的通知“为进一步规范出口企业预缴申报管理，税务总局发布《国家税务总局关于优化企业所得税预缴纳税申报有关事项的公告》（2025年第17号），自2025年10月1日起施行。请您及时查看，确保企税预缴申报合规性，感谢您的配合。” 请问老师，这个是不是就是指10月报税期的企业所得税预缴申报表？
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 11:35

#税务#

您好，是的，税务局这个通知就是说从2025年10月1日起，企业所得税季度预缴申报填表规则改了，你10月份报税期（一般10月1日到25日左右）要报的是2025年第3季度（7月到9月）的企业所得税预缴申报表，用的就是按2025年第17号公告优化后的新表或新要求，税务局是提醒你10月报企税预缴时要按新规定填，保证申报合规，简单说就是10月报的那个季度企税预缴表要按新公告来。

阅读 11

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什么时候会产生预交增值税，连锁药店业务
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:34

#税务#

您好，一般像那种建筑异地经营就会的

阅读 14

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老师，分管税务那边通知我们说2022年的企业所得税应纳税所得额卡290多万了，有风险疑点，我们需要从哪些方面来自查呢
董孝彬老师 | 提问时间：09/29 11:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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小微企业如果业务招待费和福利费超过扣除比例，当年利润是负数，所得税汇算的时候需要调增加吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 11:33

#实务#

所得税汇算的时候，仍需要调增加

阅读 13

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老师，请问下，公司电费发票，怎么匹配工人工资和商品产量？
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:33

#实务#

你好，这个没有明确的比例关系。你可以按上年的平均数来确认这个大概的比例。

阅读 10

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公司购入电脑怎么做账
文文老师 | 提问时间：09/29 11:32

#实务#

可计入固定资产科目

阅读 11

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如果企业当年利润为负数，当年的捐赠支出可以税前扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:32

#实务#

您好，公司本年度利润总额是负数，本年发生的公益捐赠可以结转以后年度扣除。

阅读 10

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老师我公司是劳务派遣公司一般纳税人小微企业差额征收，三季度开普票64万了，今天让开一张29万的发票，发票还没开钱已经到账了，是这个季度开合适，还是放到10月份开合适？
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:31

#实务#

你好，你的这个差额部分，已经发生了吗？拿到发票了吗

阅读 23

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自然人以知识产权实缴注册资本的按照几个点税率缴纳增值税？
文文老师 | 提问时间：09/29 11:31

#CPA#

自然人以知识产权实缴注册资本的按照 1%交增值税

阅读 17

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早上好老师，请问下cif价，运保费5000，开票按fob，两种商品，要怎么区分这个fob价开票呢？
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:30

#实务#

你好，你发票按FOB，在发票备注上写上运费多少，保费多少就可以了。

阅读 12

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老师，劳务派遣*劳务费的发票上税率是星号对么？
文文老师 | 提问时间：09/29 11:30

#税务#

若是按差额征税模式开具的，是星号

阅读 12

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老师个人出租房子（商品房），开发票需要交那些税呢，开票流程是？
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:30

#实务#

你好，需要增值税及附加，印花税，个税，房产税。去电子税务局代开就行

阅读 10

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工程项目诉讼费付给法院回行政收据怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:29

#实务#

您好，这个计入管理费用-诉讼费

阅读 12

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老师你好，现在铁路电子客票是开公司名称，还是开个人的名字报销？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:29

#实务#

您好，这个是开公司的名字

阅读 9

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一个公司的管理层牵线帮助我们公司跟他们公司做成了一笔业务，我们公司承诺每个月拿利润的20%给到这个管理层员工，从公账直接转出到个人账户，可以入什么科目，入账需要哪些资料，个人无法开票的话要怎么处理？我们公司是快消行业
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:28

#实务#

你好，这个他要开票的话，开劳务费，你们按发票入库。

阅读 78

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教师节慰问金收据如何做账
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:28

#实务#

您好，这个计入管理费用-福利费就可以

阅读 15

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老师，公司向银行借贷款，每个月支付的贷款利息，要怎么写分录呢
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 11:28

#实务#

借：财务费用贷：银行存款

阅读 12

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老师，公司为小规模，2024年第一季有预缴9000元企业所得税，但2025年6月做汇算清缴时企业营利为负数，税务系统显示需退税，公司一直没有办理退税，现在这个税不退了，请问需怎么处理合适
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:26

#税务#

现在是什么原因不退了呢。

阅读 47

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分包方给我们开发票我们还能用给他们代发工资的流水入成本吗
宋生老师 | 提问时间：09/29 11:26

#实务#

你好，这个不行，这个不是你们的成本了。

阅读 10

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请列举几个常见的企业管理费用项目。
周老师 | 提问时间：07/17 17:27

#会计实务#

常见的企业管理费用项目包括： 1. 行政人员工资和福利费用：包括董事、高级管理人员和其他行政人员的工资、奖金、津贴、社会保险和福利费用等。 2. 办公场所租金和设备费用：包括办公室、会议室、仓库等场所的租金以及办公设备、电脑、打印机等的租赁和维护费用。 3. 通讯费用：包括电话费、互联网费用、邮寄费用等与企业通讯相关的费用。 4. 差旅费用：包括员工出差期间的交通费、住宿费、餐饮费等。 5. 培训和教育费用：包括员工培训、进修、参加会议和研讨会等的费用。 6. 保险费用：包括企业的财产保险、责任保险、雇主责任保险等。 7. 营销和广告费用：包括企业市场推广、广告宣传、促销活动等的费用。 8. 专业服务费用：包括律师费、会计师费、咨询顾问费等外部专业服务的费用。 9. 办公用品和杂费：包括办公文具、办公家具、水电费、清洁费等其他与办公运营相关的费用。以上只是常见的企业管理费用项目，实际企业的管理费用项目可能因行业和规模的不同而有所差异。

阅读 1394

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如何计算净利润或净亏损？
王一老师 | 提问时间：07/17 14:51

#会计实务#

计算净利润或净亏损的方法是通过净收入减去所有费用和支出。净收入是指公司在销售产品或提供服务后所获得的总收入。这包括销售额、服务费、利息收入等。费用和支出包括以下几个方面： 1. 销售成本：指与销售产品或提供服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 管理费用：指与管理公司运营相关的费用，如员工薪酬、办公费用、市场营销费用等。 3. 财务费用：指与公司融资和资金运作相关的费用，如利息支出、汇兑损失等。 4. 研发费用：指用于研发新产品或改进现有产品的费用。 5. 其他费用：指不属于上述几个类别的费用，如税费、罚款等。计算净利润或净亏损的公式如下：净利润（净亏损）= 净收入 - 销售成本 - 管理费用 - 财务费用 - 研发费用 - 其他费用如果净利润为正数，则表示公司盈利；如果净利润为负数，则表示公司亏损。

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东风2023资产负债表中的哪些项目属于流动资产和流动负债？请解释其特点和重要性。
李老师 | 提问时间：07/17 14:07

#会计实务#

在东风2023资产负债表中，以下项目属于流动资产： 1. 货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。特点是可以迅速转化为现金，并且用于支付短期债务和日常经营活动。 2. 短期投资：包括短期股票、债券、理财产品等。特点是具有较高的流动性，可以在短期内转换为现金。 3. 应收账款：指企业销售商品或提供劳务后，尚未收到对方支付款项的债权。特点是具有较高的流动性，可以用于支付短期债务和日常经营活动。 4. 预付款项：指企业预先支付的货款、租金、保险费等。特点是可以在短期内转换为现金，并用于支付短期债务和日常经营活动。 5. 存货：指企业持有的商品、原材料、在产品、周转材料等。特点是可以在短期内转换为现金，用于销售或生产经营活动。以下项目属于流动负债： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受劳务后，尚未支付给对方的款项。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 2. 预收款项：指企业收到的预先收取的货款、租金、保险费等。特点是需要在短期内退还或用于提供商品或劳务。 3. 应付工资、福利及其他员工待福利费用：指企业尚未支付给员工的工资、福利和其他待福利费用。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 4. 应交税费：指企业尚未支付的各项税费。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 5. 其他应付款：指企业尚未支付的其他短期负债。特点是需要在短期内支付。流动资产和流动负债是反映企业短期偿债能力和流动性的重要指标。流动资产可以用于支付短期债务和日常经营活动，能够保证企业正常运营。流动负债则需要在短期内支付，对企业的现金流量和偿债能力有直接影响。企业需要合理管理流动资产和流动负债，确保资金的充足和流动性的良好，以保持企业的正常运营和偿债能力。

阅读 1060

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澳洲个人所得税起征点的调整规则是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 12:42

#会计实务#

澳洲个人所得税起征点的调整规则是根据澳洲政府的年度预算决定的。通常情况下，澳洲政府会根据通胀情况和经济状况来决定是否调整个人所得税起征点。根据最近的调整规则，澳洲个人所得税起征点为18,200澳元。这意味着如果你的年收入低于18,200澳元，你将不需要缴纳个人所得税。然而，需要注意的是，澳洲政府可能会根据经济情况和财政需求进行调整。因此，个人所得税起征点可能会在不同的年度发生变化。为了确保准确性，建议你查阅最新的澳洲税法和相关政府公告。

阅读 1511

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银行承兑汇票是指银行对持票人的汇票承担付款责任的一种票据形式。问题：银行承兑汇票的核心特点是什么？
王一老师 | 提问时间：07/17 12:22

#会计实务#

银行承兑汇票的核心特点是银行对持票人的汇票承担付款责任。具体来说，以下是银行承兑汇票的核心特点： 1. 银行的付款责任：银行承兑汇票意味着银行对汇票的付款承担责任，无论汇票到期日是否到来，银行都必须按照汇票上的金额支付给持票人。 2. 银行的信用担保：银行承兑汇票可以提高汇票的可信度和流通性，因为持票人可以依赖银行的信用来保证付款。 3. 承兑期限：银行承兑汇票通常有特定的承兑期限，即银行承兑汇票的到期日。持票人可以在到期日之前向银行要求付款。 4. 银行承兑费用：银行承兑汇票通常需要支付一定的承兑费用，这是银行为提供承兑服务所收取的费用。总之，银行承兑汇票的核心特点是银行对持票人的汇票承担付款责任，提高了汇票的可信度和流通性。

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用友收到银行利息的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：07/17 10:56

#会计实务#

用友收到银行利息的会计分录如下：借：银行存款贷：利息收入解释： - 借方的银行存款账户增加，表示收到了银行利息的款项。 - 贷方的利息收入账户增加，表示收到了银行利息的收入。这个分录反映了用友收到银行利息的资金流入和利息收入的增加。

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标准差的数值代表了什么意义？如何解读标准差的数值？
秦老师 | 提问时间：07/17 10:33

#会计实务#

标准差是衡量数据分散程度的统计量，它代表了数据集中值与平均值之间的差异程度。标准差越大，表示数据的离散程度越高，反之则表示数据的离散程度越低。解读标准差的数值可以按照以下几个方面进行： 1. 平均差异程度：标准差的数值越大，表示数据点相对于平均值的偏离程度越大，数据的分布越分散。 2. 风险评估：在投资和金融领域，标准差通常用于衡量资产的风险。标准差越大，表示资产的价格波动越大，风险也就越高。 3. 数据分布形状：标准差的数值可以帮助判断数据的分布形状。当标准差接近于零时，表示数据集中在平均值附近，呈现较为集中的分布。当标准差较大时，表示数据分布较为分散，可能存在更广泛的离群值。需要注意的是，标准差只能反映数据的离散程度，不能用于比较不同数据集之间的差异。在不同数据集之间进行比较时，应该使用其他统计量，如变异系数或者百分位数。

阅读 1967

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在固定资产损失的账务处理中，应如何确定损失的金额和计提的减值准备？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 08:24

#会计实务#

在固定资产损失的账务处理中，确定损失的金额和计提的减值准备需要按照以下步骤进行： 1. 首先，需要对固定资产进行评估，确定其账面价值和可变现金额。可变现金额是指在正常市场条件下，通过出售或转让该资产可以获得的金额。 2. 如果固定资产的账面价值大于其可变现金额，就应该确认固定资产的减值损失。减值损失的金额等于账面价值减去可变现金额。 3. 确认减值损失后，需要计提相应的减值准备。减值准备是一种预留账户，用于抵消固定资产的减值损失。计提减值准备的金额等于减值损失金额。 4. 减值准备的计提应当计入损益表，作为固定资产损失的一部分。需要注意的是，减值准备的计提应遵循会计准则的规定，如国际财务报告准则（IFRS）或中国会计准则（CAS）。此外，减值准备的计提应当根据固定资产的使用寿命、经济环境和市场条件等因素进行定期审查和调整。

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在吉林省个税申报系统中，如何填报个人的收入信息？
李老师 | 提问时间：07/16 21:52

#会计实务#

在吉林省个税申报系统中，填报个人的收入信息需要按照以下步骤进行： 1. 登录吉林省个税申报系统，输入个人的用户名和密码，进入个人申报页面。 2. 在个人申报页面中，找到并点击“收入信息”或类似的选项。 3. 在收入信息页面中，填写个人的收入项目和金额。常见的收入项目包括工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。根据个人实际情况，选择相应的收入项目并填写金额。 4. 对于工资收入，通常需要填写相关的个税扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金等。根据个人的具体情况，填写相应的扣除项目和金额。 5. 填写完收入信息后，确认无误后点击“保存”或类似的按钮。 6. 根据系统提示，继续填写其他相关信息，如家庭情况、专项附加扣除等。 7. 最后，点击“提交申报”或类似的按钮，完成个人收入信息的填报。需要注意的是，在填报个人收入信息时，应准确、完整地填写相关内容，并确保所填写的金额和其他信息与实际情况一致。如有任何疑问或不确定的地方，建议咨询相关税务部门或专业人士的意见。

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