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单位社保费缴费工资年度申报怎么填？今年新入职的员工，“上年工资”用填吗？“新缴费工资”是按现在公司给员工开的工资填对不对？
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:48

#实务#

你好，今年入职的你可以不用填。新缴费公司就是你实际计提的

阅读 7

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老师，想问下，个体工商户老板没有发工资，专项附加扣除可以在个人经营所得那里扣除么？
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 15:48

#实务#

您好，如果有的话，是可以的，但这个是年度汇算清缴填写

阅读 9

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你好，内账，盘亏和盘盈原料怎么做凭证
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:48

#实务#

你好你这个计入营业外收支就可以了，比如盘盈的借原材料贷，营业外收入。

阅读 25

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请问老师，业物招待费汇缴填哪个表？是不是填A105060这个表？超过部分是不是可以结转以后年度扣除？谢谢
文文老师 | 提问时间：05/07 15:47

#实务#

招待费填写A105000，不能结转以后年度扣除

阅读 3

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如果发现以前账做错了，把凭证也弄丢了，但是当时钱已出了，现在怎么补办
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 15:47

#实务#

去电子税务局上面查下收到发票，打出来做账

阅读 43

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5月报4月下发3月的工资，产生的个税是几月份的。
文文老师 | 提问时间：05/07 15:46

#实务#

5月报4月下发3月的工资，产生的个税是所属期4月的

阅读 10

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公司消防安装30万已经支付出去，发票按照3个月每月10万这样开具，那这个30万需要分摊吗
文文老师 | 提问时间：05/07 15:46

#实务#

可按长摊处理，按月分摊

阅读 11

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申请备用金，购买部门下午茶怎么做分录
朴老师 | 提问时间：05/07 15:46

#实务#

申请备用金时借：其他应收款 —— 备用金贷：银行存款（或库存现金）使用备用金购买部门下午茶时借：管理费用 —— 福利费贷：其他应收款 —— 备用金

阅读 4

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老师，社保有延迟缴纳政策吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 15:46

#税务#

您好，没有，现在没有这个政策

阅读 6

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填报企业所得税时，一季度季初和季末的资产总额应该填资产负债表年初余额和期末余额吧？
高辉老师 | 提问时间：05/07 15:46

#税务#

你好，是的，填写本年的年初数，和3月的期末数，金额小数部分有点差异，也填写反了，4000.55季初，期末3998..66

阅读 9

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老师你好。就是有这么一个情况有个扫码pos机的手续费我们是4.30入账，但是发票在5月份开具了，那我4月入了财务费用，这个差异部分挂账挂在那个科目好？
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:45

#实务#

你好，你说的差异部分是什么他们的金额正常应该是一致的呀。

阅读 32

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请问老师，我们是医学检测公司，我们公司开展自主研发项目，但是有一部分检测数据是我们提供血样，其他公司帮忙检测的的数据，请问这一部分费用应该归集属于什么费用？是记入研发费用的技术服务费，还是委托研发服务费？或者其他费用
朴老师 | 提问时间：05/07 15:45

#实务#

该费用应记入 “研发费用 - 委托研发服务费”。因为公司是将自主研发项目中的部分检测工作委托给其他公司，属于委托研发行为，记入该科目能准确反映费用与研发项目的关联及用途。

阅读 9

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你好，老师，我想问一下，我们公司是小规模的，现在要装订24年的会计凭证，我看了电子税务系统，没有取得发票，只有开具发票，，那装订凭证，需要打印开具发票来装订吗？
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:45

#财务软件#

你好，是的，是需要的。

阅读 11

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为什么留存收益的计算要乘80%
范老师 | 提问时间：05/07 15:44

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为是八成新，需要按全新的资产*0.8计算祝您学习愉快！

阅读 16

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老师，2024年度汇算清缴如果今天7号提交申报了，需要补交企业所得税，扣缴税可以预约5月底吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 15:44

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 17

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老师，我们货运公司是2017年开办的，注册资本现在需要实缴吗？
朴老师 | 提问时间：05/07 15:44

#实务#

同学你好需要缴纳的最晚2032年6.30日之前交齐

阅读 11

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老师问一下，挖机给我们公司施工但是挖机开票太高，可以开成其他类型的票不
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 15:44

#税务#

您好，他能开哪些票进来了

阅读 12

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老师，请问下个税申报资料里的入职日期选用哪个？是用实际入职日期还是缴纳社保日期还是这次第一次申报的日期呀？就是2025年4月，因为之前没有进行过个税税报，这是第一次
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:44

#税务#

你好，你如果想做规范的话就按实际的入职日期

阅读 9

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老师麻烦问一下平时没有预缴，一年收入未超过12万，但汇算清缴产生1000多元的税，需要补税吗
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:44

#税务#

你好，他那个APP上没有提示你可以免于汇算吗？

阅读 24

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你好，请问替被担保人支付担保费100万,以上业务作为担保公司应该财务处理的, 预计如果下年被担保人偿还担保费60万偿还款，应该怎么账务处理。
朴老师 | 提问时间：05/07 15:43

#实务#

支付担保费时借：其他应收款 - 被担保人（担保费） 100 万贷：银行存款 100 万预计下年被担保人偿还 60 万时（实际收到时账务处理）借：银行存款 60 万贷：其他应收款 - 被担保人（担保费） 60 万若剩余 40 万确定无法收回，符合坏账损失条件时借：信用减值损失 40 万贷：坏账准备 40 万同时借：坏账准备 40 万贷：其他应收款 - 被担保人（担保费） 40 万

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老师，麻烦咨询一个业务，如果有两份工资，一份是签劳动合同，已经份属于兼职，申报工资的时候，可不可以都按工资薪金扣除5000申报？次年一起做汇算？
宋生老师 | 提问时间：05/07 15:43

#实务#

你好，不可以的。系统会提示已经扣过了

阅读 6

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银行承兑汇票的查询方法是什么？
李老师 | 提问时间：06/27 09:10

#会计实务#

银行承兑汇票的查询方法主要有以下几种： 1. 网上查询：许多银行都提供了网上查询服务，持票人可以通过银行的网上银行系统或手机银行App查询汇票的承兑情况。一般来说，持票人需要输入汇票的相关信息，如票号、出票日期等，然后系统会显示出该汇票的承兑情况。 2. 柜台查询：持票人可以亲自前往银行的柜台进行查询。在柜台，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，银行工作人员会通过系统查询该汇票的承兑情况。 3. 电话查询：持票人可以通过拨打银行的客服电话进行查询。在电话中，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，客服人员会帮助持票人查询该汇票的承兑情况。无论采用哪种查询方法，持票人都需要提供汇票的相关信息，以确保查询的准确性。此外，持票人还应该及时查询汇票的承兑情况，以便做出相应的决策。

阅读 1572

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小规模纳税人利息收入的增值税税率与一般纳税人有何区别？
李老师 | 提问时间：06/20 21:58

#会计实务#

小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上有以下区别： 1. 小规模纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的利息收入不计入增值税纳税范围，因此不需要缴纳增值税。 2. 一般纳税人：一般纳税人的利息收入需要计入增值税纳税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人的利息收入适用6%的增值税税率。因此，小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上存在明显的区别。小规模纳税人不需要缴纳增值税，而一般纳税人需要按照6%的税率缴纳增值税。

阅读 2123

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如果银行利率是每年5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：06/20 21:35

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率为每年5%。要计算一亿存银行一天可以获得多少利息，首先需要将年利率转换为日利率。日利率 = 年利率 / 365 根据题目所给的年利率5%，可以得出日利率为：日利率 = 5% / 365 = 0.0137% 然后，将一亿乘以日利率，即可得到一天的利息：一天的利息 = 一亿 × 0.0137% = 13,700 元所以，一亿存银行一天可以获得13,700元的利息。

阅读 5971

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利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 20:50

#会计实务#

利息是指银行根据存款人存入的资金金额和存款期限，按照一定的利率计算并支付给存款人的回报。利息是银行为了鼓励存款人存款，增加存款的价值而提供的一种报酬。利息的计算是根据存款金额和存款期限以及利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存款期限越长、利率越高，所获得的利息也就越多。利息的计算方法可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的固定利息金额，不考虑利息的再投资。复利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的利息，在每个计息周期结束后，将利息再加入到本金中，下一个计息周期的利息就会在此基础上计算，这样利息会逐年递增。利息的支付方式可以根据存款人的要求进行选择，可以选择定期支付或到期一次性支付。总之，利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。

阅读 620

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欠款利息计算公式中的主要变量有哪些？
王一老师 | 提问时间：06/20 18:51

#会计实务#

在欠款利息计算公式中，主要变量包括： 1. 欠款本金：即借款的原始金额，也称为贷款本金。 2. 利率：指借款人需要支付的年利率或利息率。可以是固定利率或浮动利率。 3. 时间：指借款的期限，可以是年、月、日等单位。 4. 利息计算方法：根据不同的计算方法，利息的计算方式也会有所不同。常见的计算方法包括简单利息计算和复利息计算。 5. 计息周期：指利息的计算周期，可以是按年、按月、按日等。 6. 还款方式：指借款人按照何种方式进行还款，如等额本息还款、等额本金还款等。这些变量的不同组合和计算方法会影响到欠款利息的计算结果。在实际应用中，还可能涉及到其他因素，如罚息、逾期利率等。

阅读 741

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损益类会计科目是指用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。常见的损益类会计科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
王一老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

损益类会计科目是用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。它们用于记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 1. 营业收入：用于记录企业从销售商品、提供劳务等经营活动中获得的收入。常见的营业收入科目包括销售收入、服务收入、利息收入等。 2. 营业成本：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与生产、销售相关的成本。常见的营业成本科目包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与销售相关的费用。常见的销售费用科目包括广告费用、销售人员工资、运输费用等。 4. 管理费用：用于记录企业在管理经营活动中发生的费用。常见的管理费用科目包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：用于记录企业在融资、投资等财务活动中发生的费用。常见的财务费用科目包括利息费用、手续费用、汇兑损益等。这些损益类会计科目在企业的损益表中起到重要的作用，用于计算企业的营业利润、净利润等指标，反映企业的盈利能力和经营状况。在会计实务中，正确使用和处理这些损益类会计科目是非常重要的。

阅读 957

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财税会计中，什么是现金流量表？
秦老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

现金流量表是财务会计报告中的一项重要财务报表，用于展示企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。它记录了企业从经营活动、投资活动和筹资活动中所产生的现金流量，以及这些现金流量的净增减额。现金流量表主要分为三个部分： 1. 经营活动现金流量：记录企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。 2. 投资活动现金流量：记录企业进行投资活动所产生的现金流量，如购买和出售固定资产、购买和出售股权、收到投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：记录企业进行筹资活动所产生的现金流量，如发行债券、股票的现金收入、偿还债务的现金、支付股息和利息的现金等。现金流量表的编制目的是为了提供企业现金流量的相关信息，帮助用户评估企业的现金流量状况、现金流量的来源和运用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。同时，现金流量表也是评估企业经营活动的重要工具，可以帮助企业管理者及时了解企业的现金流动情况，进行合理的资金管理和决策。

阅读 831

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应收账款借方期初余额的计算方法是将上期期末余额作为本期期初余额。
李老师 | 提问时间：06/20 18:14

#会计实务#

是的，计算应收账款借方期初余额的方法是将上期期末余额作为本期期初余额。这是因为应收账款是一个持续增加的账户，在每个会计期间结束时，会将该期间的应收账款发生额进行记录，并将其累计到上期期末余额上，作为本期期初余额。这样可以确保应收账款的余额连续性和准确性。

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财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有何不同？
王一老师 | 提问时间：06/20 15:13

#会计实务#

财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有一些不同之处。 1. 财务部门的职责通常包括财务规划、预算编制、财务报告和分析等。财务部门负责整体的财务管理和决策，确保公司的财务状况良好，为公司的发展提供支持。 2. 出纳的职责主要是处理现金和银行交易，包括现金收付、银行存取款、支票和电汇等。出纳需要确保现金和银行账户的准确性和安全性，处理日常的财务事务。 3. 会计的职责是记录和分析公司的财务交易和业务活动。会计需要准确地记录和分类各种财务交易，编制财务报表，进行财务分析和报告，确保公司的财务记录符合法规和准则。总体而言，财务部门负责整体的财务管理和决策，出纳负责日常的现金和银行交易，会计负责记录和分析公司的财务交易和业务活动。这些职能在公司中相互配合，确保公司的财务管理和运营的顺利进行。

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