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收到供应商退回的货款，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：06/23 14:14

#实务#

借：原材料等负数银行存款正数贷：应交税费-增值税-进项转出正数

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企业所得税可以做哪些税务筹划？
朴老师 | 提问时间：06/23 14:14

#税务#

优惠利用：靠小微企业、高新企业等政策，及研发费加计扣除降税率、增扣除。组织形式：选合伙 / 个体户（免企业所得税）、分公司（亏抵总公司）、子公司（享独立优惠）。注册地：挑国内低税区（如特区）或国际避税港。筹资：优先负债（利息抵税）、内部留利（股东递延纳税）。营运：存货计价、折旧方法（加速 / 延长）、费用列支（限额内、跨期平摊）调整。分配：用亏损弥补、法人股东优先分红（免企业所得税）。重组：分立（拆分应纳税所得额）、合并（亏抵盈）

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董孝彬老师，接上次问题被**方按差额也就是**费在项目地预交预交吗？这样可不可行？
朴老师 | 提问时间：06/23 14:13

#建筑#

被**方不能按**费在项目地预缴，而应按取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额预缴

阅读 14

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老师，个体户核定的个人所得税，年报的时候填写？
文文老师 | 提问时间：06/23 14:13

#税务#

你好，是指工商年报吗

阅读 13

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老师，以前年度的工商年报怎么查看呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 14:13

#税务#

您好，打开登陆后在首页就有的

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老师，支付宝结算属于其他货币资金还是属于银行类的结算方式
文文老师 | 提问时间：06/23 14:13

#实务#

支付宝结算属于其他货币资金

阅读 5

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汇率差异计入其他综合收益的，是否能转投资收益？
家权老师 | 提问时间：06/23 14:12

#实务#

那个是计入财务费用-汇兑损益科目

阅读 53

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老师请问，我们是小规模企业，天津企业，开的是建筑服务的发票，目前建筑服务发生地在北京，二季度在北京开了四个项目，二季度开票总收入已经超过了三万了，需要做预缴了，其中A地项目发生金额是32万，B地项目发生5万，C地项目发生10万，D地项目发生8万，请问，我需要在北京做预缴的金额是a+b+c+d的金额，还是只申报A地30万这个金额呢
郭老师 | 提问时间：06/23 14:12

#实务#

你好只申报a地的30万。

阅读 28

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员工罚款是不是不能超过工资20%，超过部门在下个月扣除是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 14:12

#实务#

您好，是的，员工罚款不能超过工资的20%，超过部分可以在下个月扣除。

阅读 4

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老师您好！我申报个税的时候，按员工每个月应得工资如实申报的，但是发工资的时候，有一个员工的工资卡不能用了，这该怎么办？
文文老师 | 提问时间：06/23 14:11

#实务#

这没关系，可以现金领或转到员工提供的卡上

阅读 6

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收到预付卡发票怎么做账？
家权老师 | 提问时间：06/23 14:10

#中级职称#

那个计入预付账款

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老师固定资产原值开了发票的，比如54800就是48495.58➕税6304.42，这个原值填54800还是48495.58
文文老师 | 提问时间：06/23 14:10

#实务#

若是专票，且自己是一般纳税人，原值48495.58

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老师，接上次问题被**方按差额也就是**费在项目地预交预交吗？这样可不可行？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 14:09

#建筑#

您好，你是要找前面那个老师吧，要打上他的名字，他看到了就会接了

阅读 11

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老师您好，请问退休返聘的人员的个税怎么计算，算不算退休工资？
钟存老师 | 提问时间：06/23 14:09

#实务#

单独计算个人所得税与退休工资不合并计税按照工资薪金计征个税

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上月A公司向B公司销售100个零件，每个零件单价100元，成本60元/个，13%专票B公司已抵扣；本月因某种原因A公司收到B公司退回10个零件，仅退款60%即600元，抵减本月应收A公司款项，本月向B公司销售相同产品500个，单价、成本不变。A、B公司的账务处理
郭老师 | 提问时间：06/23 14:08

#实务#

a公司借银行存款贷主营业务收入100×100 应交税费，应交增值税销项100×100×13%，借主营业务成本贷库存商品60×100，借预收账款b公司-600*1.13 贷主营业务收入-600 应交税费、应交增值税销项-600×13% 借库存商品贷主营业务成本600 借预收账款500×100*1.13 贷主营业务收入50000 应交税费、应交增值税销项5000×13% 借主营业务成本贷库存商品500×60

阅读 133

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老师：请问，X公司独立法人A，注册资金10万，只实缴了2万，现有自然人B要追加为股东，认购30%的股份，就是3万，还要在章程里变更股权比例，那么B和X公司签订股权转让协议，并且转账3万到公司对公账户后，再进行工商章程的股权变更。这个程序对吗？
宋生老师 | 提问时间：06/23 14:08

#实务#

你好，这个是A股东转让30%的股权给B股东

阅读 24

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老师，物业公司出租电梯广告位，开发票大类选哪一项？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 14:08

#实务#

您好，现代服务里面的不动产租赁

阅读 4

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劳务派遣公司开具的劳务派遣费，劳务接受方要做工资吗，还有就是开具的劳务派遣服务费这个是不是不做工资
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 14:07

#实务#

您好，要做工资的，你们开劳务费给别人，员工的你们正常申报

阅读 10

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工程监理合同，设计合同，地质勘察合同，可行性研究报告图纸审查合同用不用交印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 14:05

#税务#

您好，地质勘察合同按承揽合同来交，其他的是服务类的不用交

阅读 7

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老师请问那种个人代开的发票交的税可以退吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 14:04

#实务#

您好，可以的，交的税可以退的

阅读 3

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对方是网商银行开的公账，他们不肯出税点，然后款转到我们私账，这种做法怎么要最合理
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 14:03

#税务#

您好，意思是公对私转给你们，是吧

阅读 204

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请列举几个常见的企业管理费用项目。
周老师 | 提问时间：07/17 17:27

#会计实务#

常见的企业管理费用项目包括： 1. 行政人员工资和福利费用：包括董事、高级管理人员和其他行政人员的工资、奖金、津贴、社会保险和福利费用等。 2. 办公场所租金和设备费用：包括办公室、会议室、仓库等场所的租金以及办公设备、电脑、打印机等的租赁和维护费用。 3. 通讯费用：包括电话费、互联网费用、邮寄费用等与企业通讯相关的费用。 4. 差旅费用：包括员工出差期间的交通费、住宿费、餐饮费等。 5. 培训和教育费用：包括员工培训、进修、参加会议和研讨会等的费用。 6. 保险费用：包括企业的财产保险、责任保险、雇主责任保险等。 7. 营销和广告费用：包括企业市场推广、广告宣传、促销活动等的费用。 8. 专业服务费用：包括律师费、会计师费、咨询顾问费等外部专业服务的费用。 9. 办公用品和杂费：包括办公文具、办公家具、水电费、清洁费等其他与办公运营相关的费用。以上只是常见的企业管理费用项目，实际企业的管理费用项目可能因行业和规模的不同而有所差异。

阅读 1228

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如何计算净利润或净亏损？
王一老师 | 提问时间：07/17 14:51

#会计实务#

计算净利润或净亏损的方法是通过净收入减去所有费用和支出。净收入是指公司在销售产品或提供服务后所获得的总收入。这包括销售额、服务费、利息收入等。费用和支出包括以下几个方面： 1. 销售成本：指与销售产品或提供服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 管理费用：指与管理公司运营相关的费用，如员工薪酬、办公费用、市场营销费用等。 3. 财务费用：指与公司融资和资金运作相关的费用，如利息支出、汇兑损失等。 4. 研发费用：指用于研发新产品或改进现有产品的费用。 5. 其他费用：指不属于上述几个类别的费用，如税费、罚款等。计算净利润或净亏损的公式如下：净利润（净亏损）= 净收入 - 销售成本 - 管理费用 - 财务费用 - 研发费用 - 其他费用如果净利润为正数，则表示公司盈利；如果净利润为负数，则表示公司亏损。

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东风2023资产负债表中的哪些项目属于流动资产和流动负债？请解释其特点和重要性。
李老师 | 提问时间：07/17 14:07

#会计实务#

在东风2023资产负债表中，以下项目属于流动资产： 1. 货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。特点是可以迅速转化为现金，并且用于支付短期债务和日常经营活动。 2. 短期投资：包括短期股票、债券、理财产品等。特点是具有较高的流动性，可以在短期内转换为现金。 3. 应收账款：指企业销售商品或提供劳务后，尚未收到对方支付款项的债权。特点是具有较高的流动性，可以用于支付短期债务和日常经营活动。 4. 预付款项：指企业预先支付的货款、租金、保险费等。特点是可以在短期内转换为现金，并用于支付短期债务和日常经营活动。 5. 存货：指企业持有的商品、原材料、在产品、周转材料等。特点是可以在短期内转换为现金，用于销售或生产经营活动。以下项目属于流动负债： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受劳务后，尚未支付给对方的款项。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 2. 预收款项：指企业收到的预先收取的货款、租金、保险费等。特点是需要在短期内退还或用于提供商品或劳务。 3. 应付工资、福利及其他员工待福利费用：指企业尚未支付给员工的工资、福利和其他待福利费用。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 4. 应交税费：指企业尚未支付的各项税费。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 5. 其他应付款：指企业尚未支付的其他短期负债。特点是需要在短期内支付。流动资产和流动负债是反映企业短期偿债能力和流动性的重要指标。流动资产可以用于支付短期债务和日常经营活动，能够保证企业正常运营。流动负债则需要在短期内支付，对企业的现金流量和偿债能力有直接影响。企业需要合理管理流动资产和流动负债，确保资金的充足和流动性的良好，以保持企业的正常运营和偿债能力。

阅读 910

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澳洲个人所得税起征点的调整规则是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 12:42

#会计实务#

澳洲个人所得税起征点的调整规则是根据澳洲政府的年度预算决定的。通常情况下，澳洲政府会根据通胀情况和经济状况来决定是否调整个人所得税起征点。根据最近的调整规则，澳洲个人所得税起征点为18,200澳元。这意味着如果你的年收入低于18,200澳元，你将不需要缴纳个人所得税。然而，需要注意的是，澳洲政府可能会根据经济情况和财政需求进行调整。因此，个人所得税起征点可能会在不同的年度发生变化。为了确保准确性，建议你查阅最新的澳洲税法和相关政府公告。

阅读 1303

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银行承兑汇票是指银行对持票人的汇票承担付款责任的一种票据形式。问题：银行承兑汇票的核心特点是什么？
王一老师 | 提问时间：07/17 12:22

#会计实务#

银行承兑汇票的核心特点是银行对持票人的汇票承担付款责任。具体来说，以下是银行承兑汇票的核心特点： 1. 银行的付款责任：银行承兑汇票意味着银行对汇票的付款承担责任，无论汇票到期日是否到来，银行都必须按照汇票上的金额支付给持票人。 2. 银行的信用担保：银行承兑汇票可以提高汇票的可信度和流通性，因为持票人可以依赖银行的信用来保证付款。 3. 承兑期限：银行承兑汇票通常有特定的承兑期限，即银行承兑汇票的到期日。持票人可以在到期日之前向银行要求付款。 4. 银行承兑费用：银行承兑汇票通常需要支付一定的承兑费用，这是银行为提供承兑服务所收取的费用。总之，银行承兑汇票的核心特点是银行对持票人的汇票承担付款责任，提高了汇票的可信度和流通性。

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用友收到银行利息的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：07/17 10:56

#会计实务#

用友收到银行利息的会计分录如下：借：银行存款贷：利息收入解释： - 借方的银行存款账户增加，表示收到了银行利息的款项。 - 贷方的利息收入账户增加，表示收到了银行利息的收入。这个分录反映了用友收到银行利息的资金流入和利息收入的增加。

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标准差的数值代表了什么意义？如何解读标准差的数值？
秦老师 | 提问时间：07/17 10:33

#会计实务#

标准差是衡量数据分散程度的统计量，它代表了数据集中值与平均值之间的差异程度。标准差越大，表示数据的离散程度越高，反之则表示数据的离散程度越低。解读标准差的数值可以按照以下几个方面进行： 1. 平均差异程度：标准差的数值越大，表示数据点相对于平均值的偏离程度越大，数据的分布越分散。 2. 风险评估：在投资和金融领域，标准差通常用于衡量资产的风险。标准差越大，表示资产的价格波动越大，风险也就越高。 3. 数据分布形状：标准差的数值可以帮助判断数据的分布形状。当标准差接近于零时，表示数据集中在平均值附近，呈现较为集中的分布。当标准差较大时，表示数据分布较为分散，可能存在更广泛的离群值。需要注意的是，标准差只能反映数据的离散程度，不能用于比较不同数据集之间的差异。在不同数据集之间进行比较时，应该使用其他统计量，如变异系数或者百分位数。

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在固定资产损失的账务处理中，应如何确定损失的金额和计提的减值准备？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 08:24

#会计实务#

在固定资产损失的账务处理中，确定损失的金额和计提的减值准备需要按照以下步骤进行： 1. 首先，需要对固定资产进行评估，确定其账面价值和可变现金额。可变现金额是指在正常市场条件下，通过出售或转让该资产可以获得的金额。 2. 如果固定资产的账面价值大于其可变现金额，就应该确认固定资产的减值损失。减值损失的金额等于账面价值减去可变现金额。 3. 确认减值损失后，需要计提相应的减值准备。减值准备是一种预留账户，用于抵消固定资产的减值损失。计提减值准备的金额等于减值损失金额。 4. 减值准备的计提应当计入损益表，作为固定资产损失的一部分。需要注意的是，减值准备的计提应遵循会计准则的规定，如国际财务报告准则（IFRS）或中国会计准则（CAS）。此外，减值准备的计提应当根据固定资产的使用寿命、经济环境和市场条件等因素进行定期审查和调整。

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在吉林省个税申报系统中，如何填报个人的收入信息？
李老师 | 提问时间：07/16 21:52

#会计实务#

在吉林省个税申报系统中，填报个人的收入信息需要按照以下步骤进行： 1. 登录吉林省个税申报系统，输入个人的用户名和密码，进入个人申报页面。 2. 在个人申报页面中，找到并点击“收入信息”或类似的选项。 3. 在收入信息页面中，填写个人的收入项目和金额。常见的收入项目包括工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。根据个人实际情况，选择相应的收入项目并填写金额。 4. 对于工资收入，通常需要填写相关的个税扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金等。根据个人的具体情况，填写相应的扣除项目和金额。 5. 填写完收入信息后，确认无误后点击“保存”或类似的按钮。 6. 根据系统提示，继续填写其他相关信息，如家庭情况、专项附加扣除等。 7. 最后，点击“提交申报”或类似的按钮，完成个人收入信息的填报。需要注意的是，在填报个人收入信息时，应准确、完整地填写相关内容，并确保所填写的金额和其他信息与实际情况一致。如有任何疑问或不确定的地方，建议咨询相关税务部门或专业人士的意见。

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