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老师,请教我公司一般纳税人,6月份修改汇算清缴表时有一笔去年工资未发(2024年初有应付工资数)调增,交了企业所得税。请问汇算清缴后,账上这笔应付工资要做怎样一笔分录?
郭老师
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提问时间:07/05 22:59
#中级职称#
这个工资以后也不发放了, 借应付职工薪酬工资, 贷利润分配未分配利润
阅读 1635
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中级财务管理这一题计算净利润时为什么只用税前利润10000减去所得税,利息费用2500不减的么?
小敏敏老师
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提问时间:07/05 22:18
#中级职称#
你好,同学,税前利润已经扣除了利息费用,只剩所得税未扣除。
阅读 1602
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中级知识 老师,长投那章固定资产、无形资产调整被投资方未实现内部交易损益净利润的时候,扣减当年未实现部分 假如不是一整年,是9个月 这里计算的时候是乘以9/12,次年加回已实现部分,为啥是加一整年的,而不是加回上年扣减9个月的部分呢?
徐超老师
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提问时间:07/05 21:59
#中级职称#
同学你好!扣减的部分是由于有内部交易未实现的损益,固定资产、无形资产的内部交易损益是由折旧和摊销的计提来逐渐实现的,而合并报表是调表不调账的,所以前一年做的,今年要重新做,前一年有9个月,所以是9/12,但是这个9/12不会改变账面数字,第二年还要做进去,第二年如果内部交易损益全部实现,那就全部调整,不是只调第一年剩下的部分
阅读 848
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财管考试的时候,不写公式,直接用数字计算可以吗
小锁老师
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提问时间:07/05 21:33
#中级职称#
您好,这个是不影响的,结果对就可以
阅读 1730
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老师,这个应该是信用成本税后的银行存款利率相比吧,为什么是比税前的
小锁老师
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提问时间:07/05 21:29
#中级职称#
您好,请问一下具体题目是在哪里呢
阅读 1512
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老师,请问这题为什么选a? 10.甲公司处置一项以公允价值模式计量的投资性房房地产,实际收到的金额为300万元,投资性房 地产的账面余额为280万元(其中,成本为260 地产是由自用房地产转换的,转换日公允价值大 万元,公允价值变动20万元),该项投资性房 于账面价值的差额为15万元,假设不考虑相关 借: 税费,处置该项投资性房地产时影响营业利润的 金额为( )万元。 A A.35 B.30 C 20 D.55
王元元老师
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提问时间:07/05 21:22
#中级职称#
你好同学,题干信息有点错位 收到的价款300与账面价值280间的差异为20万处置收益 同时要将自用房转为投房转换日公允价值大于账面价值计入其他综合收益的15万,在处置日转入收益
阅读 1700
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老师,中级财管必刷550题漏给我寄了,着急啊!
小锁老师
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提问时间:07/05 21:22
#中级职称#
您好,您的学员号多少,可以发一下吗
阅读 1669
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请问例题6,2023.12.31评估增值指的是投资时点吗,与内部交易什么区别,题目投资时点不是23年1月1吗,怎么12.31了还是评估增值
吴卫东老师
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提问时间:07/05 21:06
#中级职称#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 1651
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中级经济师是不是选择哪个专业就考哪个专业?还是图里面的都要考呢?
波德老师
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提问时间:07/05 18:51
#中级职称#
同学你好,一年只能选择一个专业考试
阅读 1695
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老师,这题固定资产的折旧是4月起算吗。如果最开始的时间是4.15号呢
欧阳老师
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提问时间:07/05 18:42
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,根据题目描述,固定资产的折旧是从4月份开始的。即使最初的时间是4月15号,折旧也会从4月份开始计算,因为折旧的计算通常是以月为单位进行的。 这里的固定资产一直是乙公司的,并不是新增的。乙公司对该固定资产当年时计提了全年的折旧的,只不过甲公司是4月投资的,只享有投资之后乙公司实现的净利润,因此净利润用了几个月的,折旧就要调整几个月~ 祝您学习愉快!
阅读 435
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入账成本在安装时领用的存货成本发生减值 需要扣除吗
郭老师
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提问时间:07/05 18:17
#中级职称#
你好 在建工程的吗 还是你们给别人提供安装的
阅读 1649
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安装时领用的存货成本减值需要扣除吗
聂小芹老师
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提问时间:07/05 18:11
#中级职称#
你好,安装的时候领用了存货,那这部分存货减值也是要结转到成本里面去的
阅读 1609
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老师,请问这题第三问算购买新设备的年金成本,为什么付现成本3000元,不用乘以年金系数
软软老师
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提问时间:07/05 18:05
#中级职称#
童鞋 你好 这个是当年产生的付现费用 所以就不用折现了
阅读 1694
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无形资产的摊销年限是按合同期限、使用年限、法定年限孰短原则确定的,摊销年限应该是按8年计算,而不是9年计算,为什么它摊销以9年算?
小敏敏老师
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提问时间:07/05 17:49
#中级职称#
你好,同学,合同规定期满后可续约1年且不需要支付大额成本,企业一般会选择续约,所以年限应该是9年。
阅读 369
收藏 2
老师,往来科目一般做其他应付好还是其他应收好?
小锁老师
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提问时间:07/05 17:34
#中级职称#
您好,一般是其他应付好的,这个
阅读 1638
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没有残疾人,残保金怎么报
家权老师
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提问时间:07/05 17:21
#中级职称#
根据上年的工资总额,全年季度平均人数
阅读 1647
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老师,第1和第2小题不是都应该是不符合规定吗?钱某是2022.12.1甲催了以后再去变更登记的,而孙某也是2022.12.1交付土地的。 2022.12.1变更或交付,那2022.12.1之前不享有股东权利。
软软老师
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提问时间:07/05 17:15
#中级职称#
同学 你好 很高兴为你解答 钱某虽然未办理权属转移,但是他于22年11月1日就交给公司使用了 那公司是享受了专利带来的收益的 相当于出资了 但是孙某是在22年11月1日 他虽然办理了权属转移 但是他并没有交付给公司使用 那相当于没有出资
阅读 1586
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会计说这个公司备案了是什么意思
宋生老师
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提问时间:07/05 16:57
#中级职称#
你好!就是去税务局已经备案,以后要缴税
阅读 1484
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老师 帮我看看,这个价格补贴计不计入收入
微微老师
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提问时间:07/05 16:54
#中级职称#
您好,补贴属于收入的呢。
阅读 1600
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请问丙公司账面价值为什么不是3600+900+4500?
徐超老师
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提问时间:07/05 16:40
#中级职称#
同学你好!你说的4500是不是对应着乙公司购买甲公司所持有的丙公司80%股权的4500万?首先这4500万是乙公司支付给甲公司的,和丙公司账面上的金额没有关系,丙公司的所有者权益总额没有发生变动,只是股东持股比例变化了。然后丙公司当年实现净利润1500,所有者权益增加了1500,所以这块要加上
阅读 1660
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中级经济法:A与B签了100W合同,约定定金15W,实际支付13W,B违约了,请问B应退多少?
bamboo老师
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提问时间:07/05 16:38
#中级职称#
您好 B应退给A支付的13万加约定的违约金15万 合计13+15=28
阅读 1648
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一人有限责任公司和有限责任公司有什么区别,分别承担什么责任
微微老师
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提问时间:07/05 16:26
#中级职称#
1、股东人数不同 一人有限责任公司,顾名思义也就是只有一个股东,即有一个自然人股东或者一个法人股东。《中华人民共和国公司法》第五十七条 本法所称一人有限责任公司,是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。” 其他有限责任公司则是由一个以上(不包括一个)五十个以下的股东出资设立的。 2、机构设置不同 一人有限责任公司不设股东会。 其他有限责公司需要设立股东会,股东会是公司的权力机构,依照《公司法》行使职权。 3、股东承担责任不同 由于一人有限责任公司的股东只有一个,因此该股东不能证明公司财产独立于自己财产的,应当对公司债务承担连带责任。 其他有限责任公司每个股东以其所认缴的出资额为限对公司承担有限责任,只有公司法人要以其全部资产对公司债务承担全部责任。
阅读 1790
收藏 6
老师 请问这题怎么做?
小敏敏老师
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提问时间:07/05 16:07
#中级职称#
你好,同学,请稍等,稍后发你。
阅读 1590
收藏 7
购买的二手车 在当月可以一次性折旧吗
bamboo老师
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提问时间:07/05 16:05
#中级职称#
您好 请问二手车金额多少 可以使用多长时间
阅读 1668
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已知经营杠杆系数为4,每年的固定成本为9万元,利息费用为1万元,则利息保障倍数为()。 A. 2 B. 2.5 C. 3 D. 4 老师你好,这道题,怎么做?
小锁老师
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提问时间:07/05 16:03
#中级职称#
您好,这个的话是属于 经营杠杆系数=(息税前利润+固定成本)/息税前利润=1+9/息税前利润=4,解得:息税前利润=3(万元),故利息保障倍数=3/1=3。
阅读 295
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老师题库里中级会计实务章节练习里面第八章金融资产金融负债综合演练第七题确认利息收入时,他的账面价值(摊余成本)是不是要扣除信用减值准备
朴老师
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提问时间:07/05 16:01
#中级职称#
是的,在确认利息收入时,以摊余成本计量的金融资产的账面价值(摊余成本)需要扣除信用减值准备。 金融资产或金融负债的摊余成本,应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定: 1.扣除已偿还的本金; 2.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额; 3.扣除计提的累计信用减值准备(仅适用于金融资产)。 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,企业应当自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,企业应当在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间不再存在信用减值,应当转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
阅读 1669
收藏 7
老师,您好!请问从今年7.1号开始可以不设监事了吗?也就是既可以不设监事会也可以不设监事,对吗?
金老师
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提问时间:07/05 15:55
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 最新《公司法》规定:规模较小或者股东人数较少的有限责任公司,可以不设监事会,设一名监事,行使本法规定的监事会的职权;经全体股东一致同意,也可以不设监事。 祝您学习愉快!
阅读 717
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请问这题的抵消分录,递延所得税资产为啥在借方?(个别报表确认递延所得税资产,合并报表不是反向抵消吗)
王元元老师
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提问时间:07/05 15:38
#中级职称#
你好,因为购买的存货出售了40%,在甲公司个报财务报表上存货的账面价值和计税基础是一样的都是300*60%=180,没有稅会差异,不产生递延所得税 在甲公司合并报表层面存货的账面价值是200*60%=120,计税基础还是180,计税基础大于账面价值60,产生稅会差异,确定递延所得税资产
阅读 1762
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2023年编制计提利息的分录??
小碧老师
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提问时间:07/05 15:29
#中级职称#
你好同学!请稍等,计算出未确认融资费用后才能计算利息哦
阅读 1618
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答案150是怎么求来的呢
小王老师
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提问时间:07/05 15:25
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预计退回2万件,实际退回1.5万件 未退回0.5万件成本150确认主营业务成本 祝您学习愉快!
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