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农民工算是劳务公司的员工人数吗
CC橙老师
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提问时间:04/17 22:58
#税务师#
你好,要看劳务公司是否和农名工签订了劳动合同,签订的才属于公司员工
阅读 3512
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老师,未分配利润太大,怎么合理规避解决调整
刘艳红老师
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提问时间:04/17 21:19
#税务师#
您好, 要老板开点成本票进来,这样就会减少了
阅读 3495
收藏 15
老师,怎么查看去年所得税汇算清缴的纳税申报表
邹刚得老师
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提问时间:04/17 20:31
#税务师#
你好,登录电子税务局,点击申报情况查询,选择企业所得税,然后查询就是了
阅读 3626
收藏 0
老师,所得税汇算清缴是填科目余额表的数据还是利润表的数据
邹刚得老师
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提问时间:04/17 20:29
#税务师#
你好,所得税汇算清缴,损益事项 是根据利润表的数据填写
阅读 3965
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老师,财务费用汇算清缴填哪张表哪个地方
夏春燕老师
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提问时间:04/17 20:06
#税务师#
你们是小微企业吗?
阅读 3537
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老师,社保汇算清缴那张表怎么填
廖君老师
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提问时间:04/17 20:05
#税务师#
您好,好的 A105050表 8.第8行“五、各类基本社会保障性缴款”:填报纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本社会保险费及其会计核算、纳税调整金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的各类基本社会保障性缴款本年实际发生额。 (3)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额,按本行第1列、第2列以及税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额孰小值填报。 (4)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列的余额。 9.第9行“六、住房公积金”:填报纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的住房公积金及其会计核算、纳税调整金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算的住房公积金金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的住房公积金本年实际发生额。 (3)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的住房公积金金额,按本行第1列、第2列以及税收规定允许税前扣除的住房公积金的金额孰小值填报。 (4)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列的余额。 10.第10行“七、补充养老保险”:填报纳税人为投资者或者职工支付的补充养老保险费的会计核算、纳税调整金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算的补充养老保险金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的补充养老保险本年实际发生额。 (3)第3列“税收规定扣除率”:填报税收规定的扣除比例(5%)。 (4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的补充养老保险的金额,按第1行第5列“工资薪金支出/税收金额”×5%、本行第1列、本行第2列的孰小值填报。 (5)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列的余额。 11.第11行“八、补充医疗保险”:填报纳税人为投资者或者职工支付的补充医疗保险费的会计核算、纳税调整金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算的补充医疗保险金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的补充医疗保险本年实际发生额。 (3)第3列“税收规定扣除率”:填报税收规定的扣除比例(5%)。 (4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的补充医疗保险的金额,按第1行第5列“工资薪金支出/税收金额”×5%、本行第1列、本行第2列的孰小值填报。 (5)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列的余额。
阅读 4180
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你好老师这个题目怎么做分录及金额?谢谢
卫老师
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提问时间:04/17 19:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 22年年末 借:管理费用 108 贷:应付职工薪酬 30*(1-10%)*1*12*1/3=108 23年年末: 借:应付职工薪酬 108 管理费用 112.8 贷:资本公积 30*(1-8%)*1*16*2/4=220.8 祝您学习愉快!
阅读 362
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你好老师这个题目为什么是4? 在2020年底角度总预计数计算累计带薪缺勤?
赵老师
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提问时间:04/17 19:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 6-5=1,因为就是考虑未来多休息的天数 即100*1*400=4万元 这里是考虑未来多休息的天数,未来多休息为什么不扣钱?因为今年多干活,所以确认为今年的费用,这是权责发生制。 祝您学习愉快!
阅读 504
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老师,季报时季初和季末资产总额怎么计算
冉老师
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提问时间:04/17 19:52
#税务师#
你好,同学 资产按照资产负债表的资产总额填写,就是期初和期末金额
阅读 3640
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老师,公司2023年只发生工资和社保,汇算清缴填哪张表里的哪个地方
宋生老师
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提问时间:04/17 19:49
#税务师#
你好!主表,下面这张,还有期间费用明细表
阅读 3883
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老师,公司只发生一笔收入和成本,怎么申报汇算清缴
刘艳红老师
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提问时间:04/17 19:45
#税务师#
您好,把利润那个表填上,其他的0申报
阅读 4030
收藏 0
对长长股投权益法转为以公允价值且其变动计入当时损益的金融资产或转为其他权益工具投资,剩余比例股权的公允价值与原账面价值的差额都计入投资收益,不在计入留存收益等科目了是吗?
范老师
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提问时间:04/17 18:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,因为这个差额,是长期股权投资公允价值与账面价值的差额,而不是其他综合收益的结转,所以只能计入投资收益。 祝您学习愉快!
阅读 776
收藏 3
你好这个选项B的调整分录应该怎么做? 不是 其他债券投资的账面+利息调整对应结转至债券投资的账面+利息调整吗?之前其他债券投资的公允价值变动怎么结转?
范老师
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提问时间:04/17 18:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应将之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出,调整该金融资产在重分类日的公允价值,并以调整后的金额作为新的账面价值,即视同该金融资产一直以摊余成本计量。该金融资产重分类不影响其实际利率和预期信用损失的计量。一般分录为: ①成本、利息调整明细科目对应结转: 借:债权投资——成本 ——应计利息 ——利息调整 贷:其他债权投资——成本 ——应计利息 ——利息调整 ②将重分类前确认的公允价值变动冲回: 借:其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 贷:其他债权投资——公允价值变动 或相反。 ③如果重分类前该金融资产计提了减值准备,则结转其减值准备: 借:其他综合收益——信用减值准备 贷:债权投资减值准备 祝您学习愉快!
阅读 781
收藏 3
老师 假如22年够货时没有取得发票 ,企业所得税预交时使用账面价值,汇算清缴结束后也未取得发票,够货费用不得扣除,如果在2024年取得发票费用在22年扣除还是24年 不理解图片中的话
廖君老师
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提问时间:04/17 18:31
#税务师#
您好,是有22年扣除,更正申报22年所得税汇缴申报表 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。 综上,应遵循权责发生制原则,如属于上述文件规定情形,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
阅读 3558
收藏 15
这题为什么要做进项税额转出? 这不是可以正常抵扣的?
灿灿老师
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提问时间:04/17 16:20
#税务师#
同学你好,请稍等一下
阅读 3599
收藏 15
老师,请问一下:计生用品今年还享有国家税收优惠政策,免税吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/17 16:19
#税务师#
您好, 还有的,还有免税
阅读 3843
收藏 9
注册资本实缴了,做股权转让,个税和印花税根据什么交
东老师
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提问时间:04/17 16:07
#税务师#
个税是根据你股权转让的盈利来征收的。印花税是根据你股权转让的金额来计算。
阅读 3838
收藏 9
老师好!请教老师,单位里很多材料时间太长,无法使用,这些材料在账务上和税务上都怎么处理呢?
若丽老师
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提问时间:04/17 16:05
#税务师#
您好,如果这些材料无法使用,则报损作为营业外支出处理。
阅读 3566
收藏 15
这个月把公司使用5年的车辆卖掉,这个月还需要继续计提折旧吗
高辉老师
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提问时间:04/17 16:04
#税务师#
你好,如果没有折旧完,当月是需要计提折旧的
阅读 3451
收藏 14
免租期要交印花税?
小王老师
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提问时间:04/17 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 租赁合同是根据合同金额来确定印花税缴纳基数的,合同金额是多少就按照多少缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 493
收藏 2
老师你好我们单位市场上采购的,对方公司给开票,但是我们公司是付给对方是私人账户,比如买橡皮这种,打给得立文具他给我开票,但是收款对方是个人。我是公户直接付给他比较好,还是把钱给员工,员工去付。
小菲老师
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提问时间:04/17 15:27
#税务师#
同学,你好 金额多少?
阅读 646
收藏 3
全年用工人数怎么计算?1-3月0人,4-12月每月都是4人
宋生老师
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提问时间:04/17 15:20
#税务师#
你好!你现在是填哪个表。一般是填期末数
阅读 3651
收藏 15
国际货运代理公司二手车卖个另一个公司开普通发票13%,不需要缴纳增值税吧,我们是一般纳税人
小菲老师
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提问时间:04/17 15:10
#税务师#
同学,你好 需要缴纳增值税的
阅读 3578
收藏 0
这一科是相关法律吗?
小菲老师
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提问时间:04/17 14:59
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 3441
收藏 14
地方铁路运输企业自用房产免房产税吗?
小王老师
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提问时间:04/17 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 免征房产税。 税法规定,铁道部(现为中国铁路总公司)所属铁路运输企业自用的房产,免征房产税。地方铁路运输企业自用的房产,应缴纳的房产税比照铁道部(现为中国铁路总公司)所属铁路运输企业的政策执行。 祝您学习愉快!
阅读 598
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请问一个有限公司合伙企业投资另一个公司5%股份,这种算是权益投资吗?
小王老师
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提问时间:04/17 13:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 算是权益投资 祝您学习愉快!
阅读 439
收藏 2
2024年税务师税法一二,变动率大概多少?变动大吗
郭老师
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提问时间:04/17 12:58
#税务师#
目前还没有下来 得五六月份的
阅读 3936
收藏 0
149题遇到这种题怎么做,好难啊啊啊啊啊啊啊
会计阳光老师
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提问时间:04/17 12:55
#税务师#
同学你好对于这种题建议同学先写公式哦,直接套公式即可,,如果考试可以先放放,时间不够的话
阅读 3949
收藏 17
老师,140题发生财务费用160,其中利息费用150可以理解成10元是资本化利息吗
王璐璐老师
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提问时间:04/17 12:22
#税务师#
你好 这个差额一部分可能是汇兑损益 一部分可能是贷款手续费 资本化利息不进财务费用这个科目的哈
阅读 3921
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老师这个每10股送两股怎么理解
张乐老师
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提问时间:04/17 12:21
#税务师#
你好, "每10股送两股"是股票市场中常见的一种股利分配方式,属于股票分红的一种形式,专业术语称为"股票股利"或"红股"。这种分红方式的含义是:上市公司根据股东持有的股份数量,按照一定的比例免费向股东发放额外的股份。具体来说,"每10股送两股"意味着持有该公司10股股票的股东,将额外获得2股该公司的股票。 这种分红方式的实质是公司将部分未分配利润转化为股本,增加公司的注册资本,同时按照送股比例扩大了股东的持股数量。送股后,公司的总股本会增加。
阅读 3789
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