财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好！请问公司车辆出差，过路费没在连小票都没有了，员工怎么报销？还有停车费也开不到发票怎么做报销？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 16:23

#税务#

您好，正常报，只是不能抵税

阅读 41

收藏 0
个税app同一年度任职受雇单位，专项附加扣除可以选择两家公司吗？
文文老师 | 提问时间：08/08 16:23

#税务#

专项附加扣除，若是中间离职，可以选择两家公司

阅读 30

收藏 0
收到之前年份开出去的发票，对方要求红冲重开
文文老师 | 提问时间：08/08 16:22

#税务#

要求红冲的具体理由是什么

阅读 94

收藏 0
你好老师：中级考试只剩仅仅一个月了吧，突然心里没底怕过不了…我是从5月份才开始学的，要上班还要兼顾家庭孩子，每天仅抽出3-4小时学习，目前是几乎都学完了，章节题也陆续做了些，但是发现学完的还是忘，各科知识点太多了，昨天做了实务**客观题部分只答了23.5分，我觉得自己学的还挺顺利但是这成绩，，心凉心累其他科没敢做**，想问老师我接下来该怎么办，还有希望都过吗不想来年再一次了…
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 16:22

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

收藏 0
取得的用点进项票用不用交印花税
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 16:22

#实务#

您好，公司是主营什么的？

阅读 35

收藏 0
老师，个体工商户没有经营，也没有员工，前边会计4月份给业主0申报了综合所得，这几个月没有申报，怎么能把业主这个雇员信息该一下，不申报综合所得
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 16:22

#实务#

您好，意思是你们开通了个税，是吧

阅读 33

收藏 0
5年来未分配利润累计600万，但是从来没有提取过法定公积金，需要补计提吗？
文文老师 | 提问时间：08/08 16:22

#实务#

你好，可以不补提取的

阅读 15

收藏 0
老师我想问下像这种零星采购200元左右的物资开票数量和入库有差异金额对的采购不愿意沟通重开会有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 16:22

#实务#

您好，只要总额是对的，一般问题不大

阅读 14

收藏 0
老师一般纳税人本月申报提交显示这个怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 16:21

#税务#

您好，把这里拍我看下

阅读 27

收藏 0
老师，你好，如果当月面粉已经加计扣除1%.但是在做账的时候发现面粉不够用，需要在领用，怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 16:21

#实务#

借：生产成本贷：原材料

阅读 16

收藏 0
@正保学管师韩老师老师，咨询个实务问题。A应收B 500万，因A注销，将500万债权折价300万转让给C，C该怎么处理，是按折让后300万的债权入账，还是全额500万入账，差额200万确认营业外收入，具体账务处理
朴老师 | 提问时间：08/08 16:20

#实务#

C 公司应按实际支付的 300 万入账，不确认 200 万营业外收入。账务处理：借：应收账款 ——B 公司 300 万贷：银行存款 300 万（后续收回时，实际收到金额与 300 万的差额计入投资收益）后续收回债权时：若收回金额大于 300 万：假设最终收回 400 万，说明此次债权收购有收益。借：银行存款 400 万贷：应收账款 ——B 公司 300 万贷：投资收益 100 万若收回金额小于 300 万：假设最终只收回 200 万，意味着此次债权收购产生了损失。借：银行存款 200 万借：投资收益 100 万贷：应收账款 ——B 公司 300 万

阅读 76

收藏 0
跟租户签订了10面的房屋租赁合同，是非住宅的网点，房产税新规后，是每年交一次个人所得税吗？
文文老师 | 提问时间：08/08 16:20

#税务#

每年交一次个人所得税，可以的

阅读 36

收藏 0
公司开了好多年了，但是现在才开始建账，现在如何建账呢
文文老师 | 提问时间：08/08 16:19

#实务#

按能确认的数据，如银行存款余额，存货余额，建期初数。

阅读 19

收藏 0
老师您好：这家是农作物种植的，有开票达到500万变一般纳税人的要求吗？
文文老师 | 提问时间：08/08 16:19

#实务#

有开票达到500万变一般纳税人的要求

阅读 16

收藏 0
您好，老师，老师需要销售蓝帽子保健品和食品，经营范围有要求吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 16:19

#实务#

您好，有保健品和食品的大类就可以

阅读 16

收藏 0
1981年女，几岁退休拿退休金
文文老师 | 提问时间：08/08 16:18

#税务#

按现在的法律规定，延迟至55岁退休（即2036年）

阅读 26

收藏 0
老师，做账是付供应商的一起做账，费用报销一起做账吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 16:18

#实务#

您好，这个分开吧，分开好查账

阅读 21

收藏 0
老师我的现金流量的流入和流出和银行存款明细的借方和贷方都能分别对应但是为什么我生成的现金流量表和资产负债表确不一样
小锁老师 | 提问时间：08/08 16:18

#实务#

您好，这个截个图我看下吧

阅读 15

收藏 0
您好老师我企业是一般纳税人公司车卖出去了.前期买的是二手车.未抵扣发票、请问现在卖出去报税是按几个点申报
文文老师 | 提问时间：08/08 16:17

#实务#

现在卖出去报税可减按2%

阅读 51

收藏 0
5.4日的购入材料还未写完，最后一行写过次页，怎么填写这一行
家权老师 | 提问时间：08/08 16:17

#实务#

最后一行写过次页，合计本页的发生额和余额，次页写承上页，

阅读 21

收藏 0
准备注销一个小规模公司，其他都清算完了，就只剩股东的借款其他应付款和实收资本、未分配利润，比如，货币资金1万，其他应付款-股东借款101万，实收资本100万，未分配利润-200万，公司从开业到现在纳税调增总有近120万，如果我把股东借款的这100万转营业外收入，其余1万还了，注销前只剩所有者权益，但是所得税汇算就要交这20万5%的所得税，我可以不把其他应付款清0吗？只把最后的1万还了，其他应付款100万，所有者权益-100万，总资产为0，可以吗？这样做有没有风险？本来已经亏了，股东还借款那么多，没有赚，因为最后转营业外收入还要交所得税
朴老师 | 提问时间：08/08 16:16

#实务#

这种做法有风险，不建议这样做。企业注销时需清理债权债务，未处理其他应付款就注销，虽债权人是股东，但仍可能引发法律纠纷，股东可能承担清偿责任。税务方面，未支付的其他应付款通常应转为营业外收入纳税，不处理可能被税务机关认定为隐匿收入，面临补缴税款、罚款等处罚。此外，工商注销时，未结清债务可能影响注销流程，债权人可对注销登记提出异议，导致无法顺利注销。因此，建议将无需支付的其他应付款转为营业外收入，如实汇算清缴、缴纳税款，确保注销程序合法合规

阅读 133

收藏 1
贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1181

收藏 5
售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1003

收藏 0
房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 1694

收藏 7
个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

阅读 879

收藏 4
财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

阅读 1785

收藏 7
年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

阅读 610

收藏 0
贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

阅读 1326

收藏 6
业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

阅读 2044

收藏 0
进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

阅读 752

收藏 3

没有找到问题？直接来提问