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老师,借:其他综合收益 贷:递延所得税负债 和借:所得税费用 贷:递延所得税负债啥区别
朴老师
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提问时间:08/31 13:59
#中级职称#
递延所得税费用对应的科目是: 所得税费用——递延所得税 属于损益的减项 递延所得税负债对应的科目是: 递延所得税负债 属于负债类科目 在新增减递延所得税资产或递延所得税负债时: 借:所得税费用——递延所得税 贷:递延所得税负债/递延所得税资产 借:递延所得税负债/递延所得税资产 贷:所得税费用——递延所得税 即:增加递延所得税负债时,增加当期所得税费用;未来递延所得税负债转回时,减少转回期间的所得税费用
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老师,我今天看到这样一句话:自产产品用于市场推广,会计未确认收入,税法应确认,需进行汇算清缴;自产产品用于职工福利或奖励,会计与税法都确认收入,无需调整;什么意思的老师,什么叫会计未确认收入,税法确认收入,怎么计算的,麻烦老师举例一下吧
朴老师
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提问时间:11/08 14:29
#中级职称#
同学你好 意思就是都要做确认收入的 所得税收入和增值税收入一致的
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某市财政收到省财政的A国际金融组织转贷款6000000元,由该国际金融组织将贷款资金直接支付给市交通运输部门,转贷款期限为3年,年利率3%,该贷款由市财政承担还款责任,到期一次还本付息,然而,该笔转贷款到期后,市财政未能按时偿付,省财政扣费了转贷款本息。
木木老师
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提问时间:06/16 16:52
#中级职称#
借,银行存款600万 贷,长期借款600万 借,单位管理费用18万 贷,应付利息18万 扣除利息 借,应付利息18万 贷,银行存款18万 借,长期借款600 贷,银行存款600
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请根据一下利润表分析该公司的盈利能力 1、请对利润质量分析,从利润的规模、利润的持续性两方面展开 2、计算并分析销售毛利率、核心利润率及销售净利率
财管老师
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提问时间:06/16 14:24
#中级职称#
1.这里净利润总额变动是比较大的,需要分析营业净利率 2.您计算出相关的指标对比下即可的,销售毛利率=毛利/营业收入,核心利润率=利润总额/营业收入,销售净利率=净利润/营业收入
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老师您好,我想请问一下,题目都说了,这1000万的税前会计利润 包含了 国库券利息收入 还有 全年计税工资和实发工资。 为什么答案要用 1000-100+(220-200) ,这1000块钱不就包含了 国库券利息收入 这些东西吗?不应该直接用1000-250+50吗?
中级会计实务老师
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提问时间:02/09 13:58
#中级职称#
税前利息收入是会计中的利润,并不是缴纳税金时的基数。 国债利息收入是不用交税的,所以纳税调增。 全年计税工资为200,实发公司为220,大于税法可以抵扣的金额,纳税调增。
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老师,工程建筑公司的建筑服务-施工费计入啥科目
小宝老师
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提问时间:12/02 11:47
#中级职称#
. 计入工程建设其他费用。
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以预期信用损失为基础计提的损失准备。当企业需要计提信用减值准备时,会借记“信用减值损失”科目,并贷记“其他综合收益-信用减值准备”科目。我的疑问是:“其他综合收益-信用减值准备”是所有者权益类科目,为什么企业计提信用减值准备时所有者权益会增加呢
卫老师
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提问时间:07/29 10:31
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是金融工具准则规定的,其他债权投资计提减值不影响其他债权投资的账面价值,所以没有其他债权投资减值准备这个科目。其他债权投资计提减值,借记信用减值损失,是减少了当期损益,最终减少了所有者权益总额,所以贷方计入其他综合收益,这样就增加了所有者权益总额,这笔分录就保持了报表的平衡 祝您学习愉快!
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请问这道题的解题步骤
于老师
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提问时间:10/26 16:13
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 到期一次付息的,期末摊余成本=期初摊余成本+实际利息。也就是所在核算报告金额的时候需要考虑应计利息的影响 借:财务费用等 贷:应付债券——应计利息 ——利息调整 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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1.2×19年1月1日,甲公司与乙公司签署一份设备租赁合同。 合同主要条款如下: (1)租赁标的物:某专用设备。 (2)租赁期开始日:2×19年1月1日,租期6年。 (3)租金支付:每年年末支付租金100000元。 设有 (4)该设各祖赁期内的保险费、维修费等费用,均由承租人甲公司承担。 值为500000元、公允价值为522000元,预计尚可使用7年。 (7)租赁期届满时,甲公司退回该租赁资产。 其他资料: (11甲、乙公司发生的初始直接费用分别为2790元、2210元,以银行存款支付。 (2)甲公司对使用权资产采用年限平均法计提折旧,甲公司租入该设备为管理用。 (3) 甲公司29.220年每年为该租入设备 用银行存放文付的保险费、维修费分别为300元3600元。 (4)截止2×20年年末,甲公司用该设备生产的产品当年全部出售。 (5)(P/A,4%,6)=5.2421 ,(P/A,4%,
杨老师
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提问时间:09/14 11:21
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您对于这道题有什么疑问,可以详细说明一下吗? 祝您学习愉快!
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老师 请问下图2这3个50 分别是题中哪个50
王一老师
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提问时间:08/25 19:03
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一个50:日产量50件; 第二个50:单位生产成本50元; 第三个50:日产量50件。 祝您学习愉快!
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老师你好,“在信托财产上不能成立所有权,信托财产归属于受托人”这句话什么意思?
张老师
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提问时间:07/31 11:25
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 简单理解就是信托财产是属于受托人的,不能为别人成立所有权,不能让这个信托财产属于受托人以外的人。 祝您学习愉快!
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老师。陆续供货的情况下经济订货量。这个题是乘以(1-耗用量/送货量) 但是公式不是乘以p/(p/d)吗,转换后不是(1-送货量/耗用量吗)。
廖君老师
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提问时间:09/08 12:04
#中级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 971
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长投的交易费,发行费,佣金,手续费都是一回事吗?关于费能总结下吗?权益法和成本法下,那些计入,那些冲资本公积,那些管理费
cindy赵老师
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提问时间:09/07 18:32
#中级职称#
您好,1.如果是投资按照权益法核算,相关的佣金,手续费,交易费,计入长期股权投资成本。 2.如果是企业合并按照成本法核算的,相关的佣金,手续费,交易费,计入管理费用。 3.如果是发行自身股份购买长投,发行费用冲减资本公积,其他的佣金,手续费,交易费计入管理费用。
阅读 971
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22.甲公司生产单一产品,实行标准成本管理。每件产品的标准工时为5小时,固定制造费用预算数为4 000元,计划生产能力为400件,实际生产产品500件,则固定制造费用标准分配率为( )元/小时。 A.5 B.1.5 C.1.6 D.2 老师,这题为啥不用实际产量?
apple老师
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提问时间:07/13 15:09
#中级职称#
同学你好, 标准分配率=标准成本/标准总工时 为啥不用实际产量,因为。 制定这个分配率时还没有实际产量。
阅读 971
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董事会专门委员会是个什么东西 他们和董事会有什么关联和区别呢 专门委员会属于董事会吗
婵老师
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提问时间:06/07 10:26
#中级职称#
是的,专门委员会属于董事会,因为董事会专门委员会是董事会的内部机构,全部由董事组成
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你们的会计问问问题今年还需要出钱才可以提问,还有为什么你们会计学堂今年上课总是莫名其妙的自动退出
廖君老师
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提问时间:04/04 17:54
#中级职称#
您好,要不要花钱,这个需要问您的班主任,有没有送您这个权益哦。 2.咱是不 是家里网络不稳定呀,没有其他同学反馈这个问题,这个情况有多久了呀
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边际贡献方程式看不懂
橙子
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提问时间:01/31 13:55
#中级职称#
你好同学,原始公式是(单价-单位变动成本)*销售数量-固定成本=利润 下面都是对他的变形: (单价-单位变动成本)*销售数量=边际贡献总额 单价-单位变动成本=单位边际贡献
阅读 971
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中级会计实务,正常报废固定资产的净损益是走营业外收支吗?
郭老师
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提问时间:01/30 14:23
#中级职称#
你好,资产处置损益 后来改了
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老师加油储值卡怎么做分录
玲老师
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提问时间:12/22 09:07
#中级职称#
借预付账款贷银行存款。
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今年3月,限售股解禁上市流通,出售;当时确认的成本价是6元,计税基础错了,应该是11元;当时按照6元计税,比如卖出价10元,10-6=4 按照4交税了;但是现在需要修改成11 可是10-11为-1 卖亏了。就是成本6改成11元了 是不是叫计税基础
冉老师
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提问时间:12/21 14:53
#中级职称#
你好,同学 是的11是成本,计税基础
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贷款年利率是4%,每月支付利息,实际利率是多少
立峰老师
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提问时间:07/27 17:14
#中级职称#
你好同学 4%/12的12次方减去1等于实际利率
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老师您好,我想咨询一个问题,就是合并抵消的分录那部分,如果一个企业第一年买进一部分商品,并未全部卖出,第二年又买进,卖出以后依然有剩余,这个题分录怎么写呢
孺子牛老师
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提问时间:06/09 16:46
#中级职称#
这类题目,第一年的未实现抵消,第二年,第一年的未实现继续抵消,第二年的也是抵消,分别抵消就可以。
阅读 971
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老师你们好 麻烦帮忙看下这题啊 不是应该是公允价值变动吗 怎么是投资收益啊 重分类不是应该 把其他综合收益转到公允价值变动损益里吗 不是其他债券投资出售时候才把其他综合收益转到投资收益吗
中级会计实务老师
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提问时间:07/05 15:58
#中级职称#
不是的。其他债权投资重分类为交易性金融资产,其他综合收益是要转到投资收益的。 其他综合收益将来可以重分类进损益,那么是转入投资收益 其他综合收益将来不能重分类进损益,那么是转入留存收益 1.以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括: (1)重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动。 (2)按照权益法核算的在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益变动中所享有的份额。 (3)其他权益工具投资公允价值的变动。 (4)企业自身信用风险公允价值变动。 2.以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括: (1)其他债权投资公允价值的变动。 (2)其他债权投资信用减值准备。 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额。 (4)权益法下,在被投资单位可重分类进损益的其他综合收益变动中所享有的份额。 (5)将存货或自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时公允价值大于原账面价值的差额。 (6)现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分。 (7)外币财务报表折算差额。
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老师,我们开票给上游,上游没钱付款,我们用票从保理公司融资,保理公司公司给我们打款,比如说融资100扣除利息3打给我们93万,这个账务怎么处理
悠然老师01
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提问时间:01/18 13:30
#中级职称#
学员你好,利息是未来几个月的
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老师,您好!我们公司做一个项目,有两个支付成本的方案,第一个方案工程结束后一次性支付成本,第二个方案是根据工程进度每一期支付成本,我想比较那个方案好,用什么那一种方案比较好呢!
财管老师
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提问时间:03/16 11:41
#中级职称#
需要计算出两个方案的成本的现值,现值小的方案比较好
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季节性的停工。除了车间固定资产折旧要计入管理费用,车间其他的都要计入制造费用,对吗?
微微老师
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提问时间:10/26 19:22
#中级职称#
你好,依据《企业会计准则----附录 会计科目和主要账务处理》:“5101 制造费用 … … (五)发生季节性的停工损失,借记本科目,贷记“原材料”、“应付职工薪酬”、“银行存款”等科目。” 季节性停工,车间机器的折旧费属于季节性的停工损失,应该计入制造费用科目。
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某企业20×1年发生纳税亏损100万元,年末未弥补亏损100万元。20×2年至20×7年每年实现的利润总额均为12万元(假定与应纳税所得额相同)。该企业适用的所得税税率为25%,20×7年年末,该企业未弥补的亏损为多少万元要怎么算呢
秦老师
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提问时间:10/26 15:47
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20×1年发生亏损100万元,20×2年至20×7年每年实现利润12万元,共6年,累计利润总额为12*6=72万元。由于税前利润可以用来弥补以前年度的亏损,所以到20×7年末,该企业未弥补的亏损为100-72=28万元。 祝您学习愉快!
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2021年的外部融资需求量 这个怎么理解
秦老师
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提问时间:08/25 16:51
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里(4000+6000+5500-4500)/50000是(敏感资产销售百分比-敏感负债销售百分比),在乘以销售增加额就是不考虑非流动资产的资金需求量增加,再加上6000是资金需求量增加,然后减去7000*40%的利润留存就是外部融资额了 祝您学习愉快!
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老师,C和D有什么区别?
郭老师
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提问时间:08/23 22:16
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如甲公司被A县市监局除以罚款。甲公司不服,向A县政府申请复议。此时行政复议机构是A县政府,被申请人是A县市监局。 所以2个选项中的主体不同。 祝您学习愉快!
阅读 971
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工程建筑没有进项材料会不会有影响,小微企业的,有时开普票,专票给客户
堂堂老师
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提问时间:10/18 09:54
#中级职称#
没有进项发票会影响成本核算和抵扣增值税。建议尽量获取合法票据,以减少税务风险。
阅读 970
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