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您好!我们是民非企业,做培训机构的然后我们去年有一笔两千多的培训费,去年直接做无票收入申报了,然后今年三月份补开这个两千多的发票,那这个分录要怎么做
家权老师
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提问时间:04/10 16:35
#税务#
借:应收账款/银行存款 贷:提供服务收入 -未开票 应交税费-应交增值税 如果以后补开发票 借:提供服务收入 -未开票 贷:提供服务收入 –已开票
阅读 20
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我们公司在深圳,是生产制造业,因拆迁建房地产,已经停止生产,现在已经建好,收到了100多套的回迁房,是住宅商品房,价值几个亿的,现在入账固定资产和收入。1、这几个亿的收入要交企业所得税吗?之前听说有政策优惠可以汇算清缴调出来不用交,有这政策吗?2、这些房子应该暂时卖不出去,一直放着要交房产税吗?
朴老师
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提问时间:04/10 16:33
#税务#
1.企业所得税问题 政策性搬迁:若属政策性搬迁,有政府相关证明材料,5 年内搬迁收支暂不计入当年应纳税所得额,完成搬迁年度计算纳税。 非政策性搬迁:若无相关材料,视同销售,按规定方法确认收入,减去成本等余额计缴企业所得税。 2. 房产税问题 符合免税条件:新建房屋自建成次月起可能免纳房产税三年,或用于特定免税用途可免税。 不符合免税条件:不符合免税条件的,按房产原值百分之七十,税率百分之一点二缴纳房产税。
阅读 17
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老师,我想问一下给员工买的礼品怎么做账?
家权老师
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提问时间:04/10 16:32
#税务#
那个计入管理费用-非货币福利
阅读 16
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小规模纳税人2023年1月开票时开的3%的税率,24年税局退还了2%的税。这个计入营业外收入吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/10 16:31
#税务#
借:银行存款 贷:营业外收入
阅读 27
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老师您好,我负责子公司财务核算,3月做所得税申报没有将所得税费用核算进财务报表,财务领导说不能改报表了,请问我应该怎么处理,所得税还是正常申报吗?把所得税核算进4月的财务报表可以吗?
朴老师
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提问时间:04/10 16:29
#税务#
所得税申报 所得税需正常申报,按税法规定计算应纳税所得额和应纳所得税额,填写申报表申报。 财务报表处理 先与财务领导沟通不能改 3 月报表的原因。 理论上可将所得税核算进 4 月报表,但会使 4 月报表不能准确反映当月经营成果。 更恰当的做法是用 “以前年度损益调整” 科目调整,分录为借记 “以前年度损益调整”,贷记 “应交税费 —— 应交企业所得税”。
阅读 13
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老师,销售货物时送货上门有运费,客户要求开发票,是三轮车费,这个发票怎么开?
文文老师
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提问时间:04/10 16:29
#税务#
可直接开到货物中
阅读 27
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购买腾讯会员月卡取得现代服务发票,有问题吗
文文老师
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提问时间:04/10 16:28
#税务#
购买腾讯会员月卡取得现代服务发票,没有问题
阅读 15
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这个是属于免税区,免增值税与消费税的,财务去年零申报的,今年才发现没入账,这要怎入账,小企业会计准则,只要交企业所得税和印花税
朴老师
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提问时间:04/10 16:28
#税务#
存货处理:补记购进,借 “库存商品”,贷 “应付账款 / 银行存款等”;有销售时,确认收入借 “应收账款 / 银行存款等”,贷 “主营业务收入” ,结转成本借 “主营业务成本”,贷 “库存商品”。 税费处理:印花税计提借 “税金及附加”,贷 “应交税费 — 应交印花税” ,缴纳借 “应交税费 — 应交印花税”,贷 “银行存款”;企业所得税年末计提借 “所得税费用”,贷 “应交税费 — 应交企业所得税” ,缴纳借 “应交税费 — 应交企业所得税”,贷 “银行存款”。 以前年度调整:按小企业会计准则,不设 “以前年度损益调整” 科目,若业务影响以前年度利润,直接调整当期损益,汇算清缴时按规定纳税调整。
阅读 26
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公司的工程款被甲方抵扣成房子,但是房子又抵扣给了私人,这种怎么搭账呢
文文老师
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提问时间:04/10 16:26
#税务#
借:其他应收款-个人 贷:应收账款-甲方
阅读 28
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老师你好,公司以前按照认缴的注册资金入了实收资本,现在减资了,怎么做处理呢
家权老师
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提问时间:04/10 16:26
#税务#
借:实收资本 贷:银行存款
阅读 33
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老师问下,这个月申报个税,个税里面有个专项扣除,保险费用是填写单位和个人的总金额是吧
宋生老师
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提问时间:04/10 16:23
#税务#
你好,不是的,是个人部分
阅读 22
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你好老师,公司税费种认定信息营业账薄是季度,是不是就要报,但是我公司营业账薄是报实收资本的,去年报了,今年还要报吗,不是实收资本交的时候才报吗,因为今年和去年是一样的金额,也要报吗,如果报是不是还是按去年的金额报
郭老师
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提问时间:04/10 16:21
#税务#
你好,按季度申报的必须申报,没有收到也得申报。零申报去年的已经报了,今年的没有增加,零申报。
阅读 40
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老师,请问我上个月暂估的原材料,本月发票开来重新入账,入库单跟上个月一起,需要再复印一份跟在这个月的后面吗? 说本月不需要入库单,只用发票即可入账
宋生老师
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提问时间:04/10 16:20
#税务#
你好,你可以复印放在这边。
阅读 21
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老师,您好,暂估的材料费需要缴纳印花税吗?
家权老师
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提问时间:04/10 16:18
#税务#
已经实际收到货就要交印花税
阅读 15
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出口降温用的冰袋,报关的商品编号为3824999999,开票应该开为什么品类
宋生老师
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提问时间:04/10 16:18
#税务#
你好,这个是什么材质的?
阅读 59
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个体工商户。开的发票全是住宿。 这样需要申报印花税吗?
郭老师
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提问时间:04/10 16:17
#税务#
这个不需要交印花税的
阅读 20
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一般外贸出口,海运费和保险费以及货运代理全是货代公司代理,我们支付给货代公司。那我司收到的发票是货物代理费发票(包含海运费,保险费,货代费)。请问货代公司应该怎么开票给我们,我这边的海运费及保险费怎么冲平?
朴老师
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提问时间:04/10 16:16
#税务#
货代公司开票 发票类型:贵司是一般纳税人且需抵扣,开增值税专用发票;否则开普通发票,海运费可能开零税率发票。 内容明细:分别列明海运费、保险费、货代费等项目及金额,备注相关美元及汇率信息。 注意事项:确保信息准确,计算机填开,按规定核算税率。 冲平方法 冲减收入:确认收入时正常记账,取得运保费发票时冲减主营业务收入。 代收代付:确认收入时按 FOB 价计收入,运保费计应付账款,支付时冲减应付账款。 价外费:确认收入按 CIF 价,确认费用计销售费用。若报关与实际运保费有差额,按不同模式相应调整
阅读 35
收藏 0
工会经费 一点填写申报表 自动带出应交款来了 这个必须交吗 这个数据是怎么算出来的
家权老师
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提问时间:04/10 16:16
#税务#
根据你1-3月计提的工资填报计税基础
阅读 31
收藏 0
老师,货物在运输过程中的自然损耗,怎么做账
家权老师
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提问时间:04/10 16:14
#税务#
不需要单独做账,只是数量减少单价提高,总进货成本不变
阅读 18
收藏 0
请问计入递延收益的100万,分3年确认其他收益,需要在收到当期缴纳所得税吗?
文文老师
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提问时间:04/10 16:12
#税务#
分3年确认其他收益,按当年利润总额计算企业所得税
阅读 180
收藏 1
老师一般来说,小规模在当年交的企业所得税都是预交,如果我害怕自己前面交的多后面牵扯退税,那么我暂估暂估陈本,这样我用不用考虑企业所得税的税负来交,还是在汇算的时候考虑税负
宋生老师
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提问时间:04/10 16:10
#税务#
你好,平时也是需要考虑一下税负的。
阅读 29
收藏 0
去年有出售小汽车,在汇算清缴上资产原值是写清理后的原值吗还是没有清理后的原值
文文老师
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提问时间:04/10 16:09
#税务#
在汇算清缴上资产原值是 写清理后的原值
阅读 49
收藏 0
老师,一季度的企业所得税是在3月底计提吗,是不是先在税局系统测算出来后在做到账上计提,那是不是之前填报的利润表数据就会不对,要重新填
宋生老师
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提问时间:04/10 16:08
#税务#
你好,是的。就是你说的这样 想你当然是先做出表然后计,然后计提所得税,然后再重新反过来再做。
阅读 91
收藏 0
老师,在电子税务局里要进行缴纳税款的时候有这三种付款方式,可以选择微信支付宝付么?这个付款人有要求么?是公司法定代表人还是其他代办人都可以付?
家权老师
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提问时间:04/10 16:07
#税务#
直接扫码付款就行了哈
阅读 16
收藏 0
交通运输行业。租车一年开进来10万租车费发票如何入账
宋生老师
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提问时间:04/10 16:06
#税务#
你好,这个对于你们是借主营业务成本-租赁费,贷应付账款。
阅读 23
收藏 0
运输业租车一年开进来10万租车费发票如何入账
文文老师
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提问时间:04/10 16:04
#税务#
可计入主营业务成本
阅读 23
收藏 0
我公司为生产型企业,有一项研发项目,该项目大部分的研发内容都为我公司自行完成。但有一些辅助性的技术服务,如:废水处理、杂质处理方案、催化剂原料检查分析等,我公司是委托外部企业实施的,委托合同没有在科技部门备案。请问上述委托合同,是否可以加计扣除?如果可以加计扣除,应该归类为哪类的研发费用?
朴老师
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提问时间:04/10 15:58
#税务#
你公司委托外部企业实施辅助性技术服务所产生的费用,在补充完成科技部门的合同登记备案手续后,可以加计扣除,应归类为 “委托外部研究开发费用”。 按规定,委托研发合同需经科技主管部门登记才能享受加计扣除优惠,未登记的合同正常不能享受。但如果后续完成登记,符合条件的委托外部研发费用可按实际发生额的 80% 计入委托方研发费用并计算加计扣除。在研发费用归类上,这种委托外部企业进行研发活动产生的费用属于 “委托外部研究开发费用
阅读 132
收藏 1
清关价格不是按实际的申报 会有什么风险?
刘艳红老师
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提问时间:04/10 15:56
#税务#
您好 海关对进出口货物的监管严格,要求如实申报货物的价值。如果故意低报或高报价格逃避海关监管,一旦被海关发现,企业或个人将面临严厉的处罚。根据《中华人民共和国海关法》和相关法规,可能处以罚款,罚款金额通常是漏缴税款的一定比例(如30% - 50%),情节严重的还可能没收货物。
阅读 21
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老师,请问工地上的生活费计入工程施工-间接费用-福利费,汇算清缴的时候可以全部抵扣吗
文文老师
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提问时间:04/10 15:55
#税务#
工程施工是资产类科目,不是损益类
阅读 30
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劳务派遣公司开具劳务费发票需要缴纳买卖合同印花税么
刘艳红老师
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提问时间:04/10 15:55
#税务#
您好,不用,这个是按承揽合同来申报的
阅读 39
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