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土增清算的时候房地产开发成本的扣除是按销售比例进行对应成本的扣除吗
东老师
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提问时间:04/11 14:29
#税务#
土增清算时房地产开发成本的扣除并非完全按销售比例进行,分以下几种情况: 一般扣除原则 以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位进行清算,对于分期开发的项目,以分期项目为单位清算。扣除取得土地使用权所支付的金额、房地产开发成本、房地产开发费用及与转让房地产有关税金,须提供合法有效凭证;不能提供合法有效凭证的,不予扣除。 按销售比例扣除情况 在土地增值税清算时未转让的房地产,清算后销售或有偿转让的,纳税人应按规定进行土地增值税的纳税申报,扣除项目金额按清算时的单位建筑面积成本费用乘以销售或转让面积计算。单位建筑面积成本费用=清算时的扣除项目总金额÷清算的总建筑面积。这种情况下是按销售面积占清算总建筑面积的比例来扣除相应的开发成本。
阅读 48
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管理 费用存在税会差异吗
家权老师
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提问时间:04/11 14:27
#税务#
关键是什么业务的明细?
阅读 18
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企业收到政府补贴100万,是用来补贴两年后某项支出的费用。 那么企业是应在收到100万的当年确认为递延收益, 那么税务局是按收到当年连续60个月算还是在两年后连续60个月算,没花了余额转征税收入呢?
小菲老师
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提问时间:04/11 14:26
#税务#
同学,你好 当年60个月的
阅读 20
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老师,我们是一般纳税人收到普通发票费用金额500元,做分录的时候是不是不需要分税款出来,借:管理费用,贷银行存款,如果是专票就需要分税出来是嘛
家权老师
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提问时间:04/11 14:25
#税务#
是的,就是那样做的哈
阅读 17
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老师请问物业公司第一年收的物业费按实际收到的金额报收入了,第二年该怎么报呢?是去年新开的楼盘,很多都还没交房!第一年不存在应收问题,
小菲老师
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提问时间:04/11 14:24
#税务#
同学,你好 第二年的物业费 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销
阅读 14
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出口退税年底税额在哪里申报增值税?
郭老师
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提问时间:04/11 14:24
#税务#
你好,是生产企业的免抵税额吗?
阅读 21
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老师,咨询个问题,就是公司是合伙企业,有两个自然人股东,2024年全年开票15万,没有啥成本票,上季度申报经营所得已经按股东分配比例缴经营所得税了,然后,2025年有个股东从公户转账到她个人卡时候备注写着劳务人,像这种转款要怎么入账啊?还有申报经营所得时按分配比例缴的税是从他们个人卡扣款的,这种情况又是怎么做账务处理呢?
小菲老师
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提问时间:04/11 14:21
#税务#
同学,你好 个税已经申报了,那这利润给合伙人 借:利润分配 贷:应付利润 借:应付利润 贷:银行存款
阅读 22
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老师好!畜牧业购进牛羊肉,再销售,填写无票收入70万,小规模纳税人,填增值税减免明细表,减免性质代码是什么?
郭老师
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提问时间:04/11 14:21
#税务#
你好,01010503鲜活肉蛋这个
阅读 18
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老师,我想咨询一下,在汇算清缴的时候可以选择暂且不弥补以前年度亏损吗?等到明年再弥补可以吗?
小菲老师
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提问时间:04/11 14:18
#税务#
同学,你好 不可以的,这个是自动的
阅读 30
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老师,我们个体户,查账征收,最近几个一个季度超了9万,开票28万,没有成本费用票,怎么办?个税怎么交?
刘艳红老师
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提问时间:04/11 14:17
#税务#
您好,这个是经营所得税率,公司有没有人员,做点工资吧,公司是主营什么的
阅读 21
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公司在运满满下单运输货物去仓库的,运输费需要缴纳印花税吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/11 14:15
#税务#
您好,这个按运输费来申报
阅读 124
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做账系统上面比银行账单多一块钱,这一块钱我可以从做账系统减出来嘛
刘艳红老师
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提问时间:04/11 14:06
#税务#
您好,这个直接调下账就可以了
阅读 29
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老师,我简易计税项目,分包抵减有期末余额,我下次有简易计税项目可以直接申报增值税的时候抵减吗?这个需不需要分项目
宋生老师
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提问时间:04/11 14:06
#税务#
你好,这个实际上申报系统上它会自动抵减的。
阅读 37
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老师,第一季度要交的税费,我是四月份申报的时候才缴纳的,那我这税费是算在第一季度的报表还是第二季度呢
郭老师
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提问时间:04/11 14:05
#税务#
你好,在第一季度计提。 第二季度支付。
阅读 22
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老师您好,本月的工会经费是按照什么报的呀?
刘艳红老师
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提问时间:04/11 14:04
#税务#
您好,如果是季度就是上季度的计提的工资,如果是月报就是上月计提的工资
阅读 18
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个体户工商餐饮类年检里营业收入填开票总额吗填不含税的发票金额吗
东老师
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提问时间:04/11 14:03
#税务#
你好,填的是不含税的金额
阅读 32
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个体工商户向农户收购蝎子,然后销售。这种情况下没有成本发票,可以反向开票吗?给农户反向开票吗?
张瑞雪老师
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提问时间:04/11 13:57
#税务#
你好,是的,收购单位向农业生产者个人购进自产农产品,企业可自行开具农产品收购发票。(不过,你们单位需要先向主管分局备案审批,开通后才能开。)
阅读 32
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老师您好,请问开具油票专票必须要对公打款吗?付现金不能开专票吗?加油站那边
东老师
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提问时间:04/11 13:55
#税务#
你好,这个不是必须的,但是很多都会要求对公打款才行
阅读 29
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建筑总承包合同,开票可以分开9个点和6个点开发票可以吗
邹老师
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提问时间:04/11 13:53
#税务#
你好,是不应当这样分别开具的
阅读 101
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老师 您好 请教下:我们是外贸企业 给一家工厂付了部分货款 但是后期客户货没要,工厂的货款打了一大部分 工厂未开票,那后期的税务需要怎么处理?
暖暖老师
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提问时间:04/11 13:52
#税务#
...
阅读 36
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个体户工商户是他儿子,操作销售的是他爸爸,若找同行(小规模)额度10万以下是免税的吧,他爸爸自己去税务代开发票需要交多少税?
东老师
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提问时间:04/11 13:51
#税务#
您好,要是小规模纳税人30万以内是免征增值税的
阅读 35
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老师你好,我们在一个园区租的办公室,去年大概也是这个时候,园区要求预存电费1000元,然后今年房租到期了,我们不在这个园区办公了,这个电费只花了878.06。但是由于去年那张1000的发票我已经勾选了,然后这个月让我在电子税务局确定了他们开红字发票的信息,然后开了一张红字的1000元发票给我们,重新开了一张878.06的电费发票给我们。然后我不会做这个账,请老师给讲讲分录,另外那个勾选的涉不涉及其他什么问题,应该怎么弄,谢谢
郭老师
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提问时间:04/11 13:51
#税务#
你好,你当时这个电费的发票1000怎么做的?全部做了费用吗?
阅读 25
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个体户工商年报里的纳税总额填哪些税
东老师
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提问时间:04/11 13:51
#税务#
个体户工商年报里的纳税总额是指个体户全年实际交纳的所有税金之和,包括但不限于以下税种: 1. 流转税类:如增值税,是商品和服务在流转过程中产生的税。 2. 资源税类:包括资源税、城镇土地使用税等,针对自然资源的开采和利用征税。 3. 财产税类:有房产税、车船使用税等,是对纳税人拥有的财产进行的征税。 4. 所得税类:个体户经营者的经营所得需缴纳个人所得税。如果个体户从事的业务涉及企业所得税(如特殊规定或兼营企业性质业务),也应包含在内。 5. 行为税类:如印花税,是对特定经济行为或经济交往中书立、领受的应税经济凭证征收的税。 6. 附加税费:如城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等,以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据。 此外,若个体户在当年缴纳过车辆购置税、耕地占用税、契税等,也应计入纳税总额。
阅读 31
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填年报的时候,税收滞纳金是填在营业外支出的罚没支出还是其他? 税收滞纳金好像不算是罚没
邹老师
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提问时间:04/11 13:50
#税务#
你好,纳税调整项目明细表里面,有 滞纳金 单独的一行吗?
阅读 55
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老师好,请问一致行动人必须在上市公司?
郭老师
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提问时间:04/11 13:47
#税务#
不是 上市公司和非上市公司都可以
阅读 128
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以前年度应收账款误写成不含税的金额了,增值税是对的,就是少记收入了,今年发现了,做一笔调整分录:借:应收账款—50,贷:利润分配-未分配利润,这样行吗
小菲老师
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提问时间:04/11 13:46
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 30
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员工出差费用不走报销,以工资形式发放,做到工资表里,这样做利弊分析?
宋生老师
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提问时间:04/11 13:43
#税务#
你好,好的地方是企业不用发票,可以全额扣除,但是员工可能需要交个税,会增加他的工资。
阅读 23
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问下实缴是不是章程上的2029年到那时间实缴就可以了吗?
小菲老师
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提问时间:04/11 13:41
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的,符合公司法就行
阅读 37
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老师 您好 小规模前期报了未开票收入 现在开票了 申报表怎么填 没有填负的那一项
宋生老师
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提问时间:04/11 13:41
#税务#
你好,可以填负数,只是你填的负数,得要去税务局上门申报
阅读 23
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25年支付24年气费 分录:借 利润分配 贷 银行存款?
暖暖老师
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提问时间:04/11 13:40
#税务#
你好,小企业准则是这样分会计分录的
阅读 24
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