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2024年中级会计错过了报考时间，还可以补报名吗
张老师 | 提问时间：07/04 16:58

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该是不能补报名的祝您学习愉快！

阅读 527

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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产为什么不被划分为持有待售资产
王雁鸣老师 | 提问时间：07/04 16:56

#中级职称#

同学你好，因为采用以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金额资产，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，所以不被划分为持有待售资产。

阅读 1881

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甲公司以100元的价格向客户销售A商品,购买该商品的客户可得到一张40%的折扣券,客户可以在未来的30天内使用该折扣券购买甲公司原价不超过100元的任一商品。同时,甲公司计划推出季节性促销活动,在未来30天内针对所有产品均提供10%的折扣。上述两项优惠不能叠加使用。根据历史经验,甲公司预计有80%的客户会使用该折扣券,额外购买的商品的金额平均为50元。折扣券单独售价=50✘80%✘（40%-10%）为啥要40%-10%
丽媛老师 | 提问时间：07/04 16:52

#中级职称#

你好，同学，别人在购买时享受10%的折扣，甲公司用优惠劵可以比别人多享受30%的折扣

阅读 1879

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@朴老师回答我的问题问题：所以双务关系中：如有履行的先后顺序，那后履行一方对应的就是先(后)履行抗辩权，而先履行一方对应行使的只能叫不安抗辩权。如同时履行，那其中一方可以履行同时履行抗辩权，是不是这个逻辑呢？
朴老师 | 提问时间：07/04 16:51

#中级职称#

这个逻辑是正确的。在双务合同关系中，如果有履行的先后顺序，后履行一方享有的是先履行抗辩权（或后履行抗辩权）；先履行一方在特定条件下行使的是不安抗辩权。如果合同是同时履行，那么任何一方在对方未履行或履行不符合约定时，可以行使同时履行抗辩权。

阅读 1851

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老师，非货币资产交换，没有思路
小碧老师 | 提问时间：07/04 16:51

#中级职称#

你好同学！非货币交换分清交换双方，然后各方确定换入的是什么？以各自换入的资产公允价值入账，

阅读 538

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所得税费用=应纳税所得额+递延所得税负债-递延所得税资产=200+40-20=220？答案怎么是b？
小敏敏老师 | 提问时间：07/04 16:38

#中级职称#

你好，同学，其他权益工具投资形成的递延所得税负债对应其他综合收益，不影响所得税费用。

阅读 1762

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请问长期股权投资存货在投资时点时调整投资收益是，净利润减去已经出售的份额比如60%，内部交易的调整又是净利润加上已出售部分60%，不理解
丁小丁老师 | 提问时间：07/04 16:36

#中级职称#

您好！投资增值的时候，对外出售是要调减被投资方的利润，内部交易，第一年是调减未实现内部损益，后面实现以后就要加回来，因为不能重复都调减

阅读 1761

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这里为什么不用23年的25%？
小毛老师 | 提问时间：07/04 16:35

#中级职称#

同学你好，递延是对未来可转回的金额的计提，所以要用24年的税率

阅读 1719

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这道题目，我也是百思不得其解你看告诉丙产品总价1100，销售合同占80%，那不是就是880吗，他又说合同总价900，这是我的解题思路，老师你看看
小毛老师 | 提问时间：07/04 16:35

#中级职称#

...

阅读 1802

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老师，这个题目考试时也是这样的吗？我没太理解他问的什么，内部交易的分录全都没做
小碧老师 | 提问时间：07/04 16:34

#中级职称#

你好同学！请问你是考中级还是CPA？

阅读 456

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5题分录怎么写？写一下
小毛老师 | 提问时间：07/04 16:29

#中级职称#

借：其他权益工具投资 200 贷：其他综合收益200 借：其他综合收益50 贷：递延所得税负债50

阅读 1897

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你看这个有合同的，销售价格3.04万，不是已经很明确了吗？没合同的是按市场价，那就是2.8万，然后销售费用0.2，可是为什么有合同的，在算可变现时候，又要减去销售费用0.2，是不是出的不严谨
小毛老师 | 提问时间：07/04 16:27

#中级职称#

同学你好，销售费用不管有无合同都需要扣减。

阅读 1839

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老师，这个题目考试时也是这样的吗？我没太理解他问的什么，内部交易的分录全都没做
王元元老师 | 提问时间：07/04 16:02

#中级职称#

这个要看题目中怎么要求的这个题中要求编合并报表资产负债表和利润表的调整抵消分录，就按题中答案写如果要求编合并报表的调整抵消会计分录，就把所有项目的调整抵消分录都写上如果要求写交易的抵消分录就写交易的抵消分录

阅读 652

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廖君老师接老师，这个题目考试时也是这样的吗？我没太理解他问的什么，内部交易的分录全都没做
廖君老师 | 提问时间：07/04 15:51

#中级职称#

朋友您好，不好意思，今天家里有事，我就没有在线，就是做这5步， 1.调无形资产、调摊销 2.调长投账面价 3.抵权益 4.抵损益 5.4个内部交易抵消，答案没有做抵销分录呀，我看他是全部卖了就没有抵销分录

阅读 434

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以后不准备再用会计学堂，问个问题1个小时也解决不了，找购课程老师，根本就不回复。当时买的时候这好那好，后续服务根本就不回答。干的就是一锤子买卖。
朴老师 | 提问时间：07/04 15:44

#中级职称#

同学你好老师还没给你回答吗

阅读 1703

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老师你好！请问：我司收到对方公司开具的跨年红字发票，且又收到了对方重新开出的蓝字发票，发票在23年我司已经进行进项抵扣，我要如何做账务处理
家权老师 | 提问时间：07/04 15:44

#中级职称#

借：进项税贷：进项税转出

阅读 1902

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老师，这个个体户申报经营所得，这个经营所得那里，他给我自动显示2024年1月，更改也改不了，怎么弄？
小林老师 | 提问时间：07/04 15:41

#中级职称#

你好，那你应当找税务

阅读 1758

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2018年初，某公司购置一条生产线，有以下四种方案，想问下，方案一和方案四都是2020年年初开始支付，都是应该折现到2018年年初，都是2期，为什么答案中：方案一的折现是2期，而方案四的折现是1期呢
秦老师 | 提问时间：07/04 15:29

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：方案一和方案四都是从2020年年初开始支付，这意味着它们的第一笔现金流量发生在2020年。如果需要折现到2018年年初，那么对于方案一，我们需要从2020年年初开始向前折现2年，即2019年和2018年，因此是折现2期。对于方案四，它被看成是一个普通年金，首先计算出2020年年初到2019年初的现值，然后从2019年初再向前折现1年到2018年初，因此是折现1期。祝您学习愉快！

阅读 674

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第6问没有看懂？详细解释一下
小毛老师 | 提问时间：07/04 15:29

#中级职称#

同学你好，4000账面净利润，200的现金分红和400股票收益是不需要交税的，所以纳税调减。政府补助600需要纳税，未入利润表，需要调增。100预提费用在实际发生才可以抵扣，需要调增。

阅读 1745

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互诉衷肠是财务管理中的哪个知识点
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 15:29

#中级职称#

您好，这种最好问下你们的班班老师，这种互诉衷肠不是每个老师都会说的

阅读 246

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2018年初，某公司购置一条生产线，有以下四种方案，想问下，方案一和方案四都是2020年年初开始支付，都是应该折现到2018年年初，都是2期，为什么答案中：方案一的折现是2期，而方案四的折现是1期呢
郭锋老师 | 提问时间：07/04 15:28

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：方案一和方案四都是从2020年年初开始支付，这意味着它们的第一笔现金流量发生在2020年。如果需要折现到2018年年初，那么对于方案一，我们需要从2020年年初开始向前折现2年，即2019年和2018年，因此是折现2期。对于方案四，它被看成是一个普通年金，首先计算出2020年年初到2019年初的现值，然后从2019年初再向前折现1年到2018年初，因此是折现1期。祝您学习愉快！

阅读 834

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老：H-=3R-2L，这个是什么意思呢，15000=3R-2*3000 R=7000万元怎么计算列试的。
小碧老师 | 提问时间：07/04 15:24

#中级职称#

你好同学！H-=3R-2L是公式，表示回归线的值等于3倍上线值减去2倍的下限值。H是回归线，R是上限，L是下限

阅读 1794

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老师好。请教一下，这题不理解，A跟D为嘛不对
小碧老师 | 提问时间：07/04 15:22

#中级职称#

你好同学！题目说最限度保护自己的利益，A和D的利益不是最大的哦

阅读 1692

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老师，我不知道怎么把各种会计分录是写在借方还是贷方，怎么处理这个问题
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 15:16

#中级职称#

您好，说明对会计这块还不太熟，可以多看下实操方面的课

阅读 1679

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4问它的计税基础为什么是0？
聂小芹老师 | 提问时间：07/04 15:15

#中级职称#

同学你好，我看下问题请稍等

阅读 1723

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所得税章节中，哪些项目是不存在暂时性差异也不确认递延所得税资产/负债，但是需要确认应交所得税额
小毛老师 | 提问时间：07/04 15:06

#中级职称#

　1.自行研发的无形资产确认时产生的可抵扣暂时性差异由于无形资产确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以是不确认的; 　　2.企业合并产生的商誉，产生的应纳税暂时性差异，也是不确认递延所得税的; 　　3.权益法下长期股权投资的账面价值大于计税基础或者小于计税基础产生的暂时性差异，如果是拟长期持有的情况下，也是不确认递延所得税的。

阅读 1682

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资料三：2×23 年 12 月 1 日，甲公司向客户销售 1 万张储值卡，每张卡面值为 200 元，总额为 200 万元，需在一年内消费完毕，客户均以银行存款支付。客户可在甲公司经营的任意一家连锁超市使用该储值卡进行消费，根据历史经验，甲公司预期客户购买的储值卡中将有大约相当于储值卡面值金额 4% 的部分不会被消费。截至 2×23 年 12 月 31 日，客户已使用该储值卡消费的金额为 60 万元。本题不考虑增值税等其他因素。 (3)编制甲公司 2×23年12月1日销售储值卡相关的会计分录、计算 2×23年12月31日应确认收入的金额，并编制相关的会计分录。老师，这一问不明白是什么意思。不会算。
邹邹老师 | 提问时间：07/04 15:03

#中级职称#

同学你好 2×23年12月1日销售储值卡，收到200万元，此时客户还没有消费，不能直接确认收入，先确认为合同负债借：银行存款 200 贷：合同负债 200 截至 2×23 年 12 月 31 日，客户已使用该储值卡消费的金额为 60 万元，同时有8万元（200*4%=8）不会被消费，这部分按已消费比例分配到60万中就是2.4万元（8*60/200=2.4），那么2×23 年 12 月 31 日可以确认收入为62.4万元

阅读 1959

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这个信息采集填好还要单位确认吗？
耿老师 | 提问时间：07/04 15:02

#中级职称#

你好！一般是不用的，你是职称报名吗？开工作证明盖公章就可以

阅读 388

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老师，这个题可以讲解一下吗
邹邹老师 | 提问时间：07/04 14:57

#中级职称#

同学你好，交付前由于不可抗力的发生致使合同目的已经无法实现了，乙是可以主张解除合同的，既然合同都不存在了，乙对甲就没有付款义务了，甲把合同权利转给了丙，那么乙对丙也没有付款义务。

阅读 458

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第二问的解析是什么呢
小毛老师 | 提问时间：07/04 14:53

#中级职称#

2023年年末: 1账面价值=500-500/5x2=300(万元)。2计税基础=300-300×2/5=180(万元)。3应纳税暂时性差异累计额=300-180=120(万元)。4递延所得税负债期末余额=120×25%=30(万元)。5递延所得税负债发生额=30-15=15(万元)。6应交所得税=(1 000 500/5-300×2/5)×15%=147(万元)。得税费用150贷:应交税费——应交所得税135递延所得税负债152018年年末: 1账面价值=500-500/5x2=300(万元)。2计税基础=300-300×2/5=180(万元)。3应纳税暂时性差异累计额=300-180=120(万元)。4递延所得税负债期末余额=120×25%=30(万元)。5递延所得税负债发生额=30-15=15(万元)。6应交所得税=(1 000 +500/5- 300×2/5)×15%=147(万元)。7所得税费用=14715=162(万元)。借:所得税费用162贷:应交税费——应交所得税147 贷：递延所得税负债15

阅读 1848

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