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安全生产培训费是否属于职工教育经费
宋生老师 | 提问时间：04/16 21:28

#税务师#

你好！是的，可以计入职工教育经费

阅读 688

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老师好，企业持有上市公司流通股大于12个月股息免税，期间是怎么计算的
宋生老师 | 提问时间：04/16 21:22

#税务师#

您好！只要连续12个月就行

阅读 3749

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我理解的是税后利润2000里面得有60%的权益，为什么和计划资金×
王晓晓老师 | 提问时间：04/16 20:21

#税务师#

不是，需要保持目标资本结构，意思就是需要用的资金需要按原资本结构，所以用计划资金

阅读 3733

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为什么撤回投资是10免税收入调减，而右边一题是会计利润调增60
卫老师 | 提问时间：04/16 19:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：问题1：股息所得＝100×10%＝10（万元）（符合条件居民企业之间的股息所得免税）问题2：因为股权转让收入=1700-900=800.应该是800万计入投资收益中，而不是740万，所以要调增60万。祝您学习愉快！

阅读 450

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资产减值损失不可转回的资产有哪些
张老师 | 提问时间：04/16 18:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产减值准则规范的企业非流动资产，减值损失一经确认，不得转回，主要都是些长期资产，具体包括以下资产：（一）对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资；（二）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产；（三）固定资产；（四）生产性生物资产；（五）无形资产；（六）商誉；（七）探明石油天然气矿区权益和井及相关设施。这是因为这些资产一般都属于长期资产，对于长期资产，为了防止企业因转回长期资产的减值而调节利润，会计准则规定其相应的减值金额不能转回。祝您学习愉快！

阅读 1254

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第十题的正确分录老师
范老师 | 提问时间：04/16 17:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个分录没有考虑到租金收入中包含的增值税。增值税率为9%，不含税金额 = 218000 / (1 + 9%) = 200000元税额 = 218000 - 200000 = 18000元因此，正确的会计分录应该是：借：银行存款 218000 贷：预收账款 200000 应交税费—应交增值税（销项税额） 18000 祝您学习愉快！

阅读 533

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老师帮我看看这个季度销售收入8546.84，报增值税填写的是不是对的呢
冉老师 | 提问时间：04/16 17:30

#税务师#

你好，同学，老师看了，没问题的

阅读 3721

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不得对抗第三人和不得对抗善意第三人是分别在哪些不同的情况下适用？
小乙老师 | 提问时间：04/16 17:25

#税务师#

同学好。两种制度所要调整的对象性质不同。善意第三人制度是为了保护交易安全，需要评价第三人的主观动机。而“不得对抗第三人”，调整的关系类型比较多样，只看客观状态，不评价主观动机，也就无所谓善意还是恶意了。从另一角度说，善意第三人中的第三人，可能是利益的获得者，而不得对抗第三人中的第三人，可能是利益的丧失者。对于利益获得者来说，需要评价其主观是否善意。而对于利益丧失者来说，自无评价其是否善意的必要。虽然都叫第三人，但这俩第三人正好是矛和盾的关系。同学考试的话，理解善意第三人即可，不得对抗第三人考试基本没有。

阅读 4037

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积极寻找失主为什么还属于恶意占有呢？
廖君老师 | 提问时间：04/16 17:22

#税务师#

您好，恶意和善意不是我们普通的理解，这里是说是不是知道牛是人家遗失的，比如，不知道牛是他人所有的，是天上掉下来的。善意占有与恶意占有是对无权占有的分类。善意占有，指无权占有人不知道也不应当知道自己没有占有的权利。恶意占有，指无权占有人明知无占有的权利，或者虽非明知但仍有所怀疑所形成的占有。善意不是说这个人是善良的，而是指此人不知道某些法律事实

阅读 3923

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无过错为什么还承担？
萌萌老师 | 提问时间：04/16 17:14

#税务师#

同学你好！这个截图放大了很模糊不太看得清楚，可以截图清楚一点吗

阅读 3725

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合同履行地没有约定或约定不明，争议标的为给付货币的接收货币一方所在地为合同履行地（经常居住地），那其标的（非金钱）呢？
萌萌老师 | 提问时间：04/16 17:12

#税务师#

同学你好！如果合同标的是交付不动产的，那么不动产所在地为合同履行地。如果合同是其他标的，即除了不动产和金钱之外的标的，那么履行义务方所在地为合同履行地。

阅读 2911

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从给付和次给付分别指的啥？有点混
敏敏老师. | 提问时间：04/16 17:05

#税务师#

给付与次给付的主要区别在于，给付是基本的债务履行行为，而次给付则是基于原给付义务的违约或不能履行而产生的额外义务或赔偿。

阅读 3797

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房地产置业公司都交什么税种？比如销售5个亿需要交多少税？
王晓晓老师 | 提问时间：04/16 16:36

#税务师#

增值税，附加税，土地增值税，印花税。这些不仅看收入也要看成本的

阅读 3995

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开工仪式计入哪个科目
梦瑶老师 | 提问时间：04/16 16:33

#税务师#

可计入管理费用-福利费或开办费

阅读 704

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老师，这个62题怎么做
谢谢老师 | 提问时间：04/16 16:25

#税务师#

您好老师正在为您解答中

阅读 3540

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老师，有限合伙企业有自然人股东和法人组织股东，合伙企业创造了利润，该如何缴税呢？
东老师 | 提问时间：04/16 16:24

#税务师#

你好，您的意思是交什么税，是吗？

阅读 3658

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请问下第8条指的什么？
卫老师 | 提问时间：04/16 16:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第8条指的是在特定情况下，房产税的纳税责任人是使用人。具体来说，这条规定适用于以下情况： - 无偿使用房产的情况，即房产是由管理部门分配给单位或个人使用，但没有形成租赁关系，使用者不需要支付租金。 - 免税单位使用的房产，即某些单位由于特殊的政策或者法规享有免税的权利。 - 纳税单位的房产，即那些本身就有纳税义务的单位。在这些情况下，房产的使用人需要代为缴纳房产税。这意味着即使使用人不是房产的所有权人，他们也需要承担房产税的缴纳责任。祝您学习愉快！

阅读 217

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老师，您好，所有权是自物权、独立的物权，而用益物权是他物权、从属性的物权这句话的问题是在哪个地方啊
杨沛锦老师 | 提问时间：04/16 16:07

#税务师#

这句话基本上正确地阐述了所有权和用益物权的不同性质。所有权作为自物权，是指所有人对自己的不动产或者动产，依法享有占有、使用、收益和处分的权利。它是一种独立的物权，不需要依赖于其他权利而存在。而用益物权则属于他物权，它是从属于所有权的一种权利。用益物权人对他人所有的不动产或者动产，依法享有占有、使用和收益的权利。这种权利是从所有权中派生出来的，它的存在和行使都受到所有权人的限制。因此，这句话的问题可能在于它没有明确指出用益物权虽然是从属性的物权，但也是一种独立的权利类型，它并不完全依赖于所有权。用益物权人虽然不享有对物的处分权，但他可以独立地占有、使用和收益，这些权利都是独立于所有权而存在的。另外，这句话也没有提到担保物权，它也是一种他物权，但它与用益物权在性质上有所不同。担保物权是为了担保债权的实现而设定的，当债务人不履行债务时，债权人有权依法以担保物折价或者以拍卖、变卖担保物的价款优先受偿。总的来说，这句话的问题可能在于它没有全面地阐述物权的不同类型，以及它们之间的区别和联系。

阅读 4162

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请问老师，甲单位的房产被关联单位乙抵押给小额贷款公司了。小额贷款公司把乙给告了，房子判给小额贷款公司了，判决书是23年12月，房本是3月变更的，甲该交1-3月房产税吗？
冉老师 | 提问时间：04/16 15:29

#税务师#

你好，同学，甲公司要缴纳1-3月份房产税

阅读 3571

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我现在改去年12月份，补计提全年电费25万，怎么做会计分录
郭老师 | 提问时间：04/16 15:23

#税务师#

借管理费用或者是制造费用等贷应付账款。

阅读 3618

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夫妻双方各自开公司有业务往来属于关联企业吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:21

#税务师#

您好，这个不是关联企业

阅读 3954

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老师，你好，请问新公司法有限责任公司（自然人独资）5年内必须实缴注册资金是在哪一条文件规定，谢谢
梦瑶老师 | 提问时间：04/16 15:16

#税务师#

新公司法第47条规定:“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。全体股东认缴的出资额由股东按照公司章程的规定自公司成立之日起五年内缴足。（“五年实缴“）

阅读 683

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进口关税和进口增值税没有发票只有银行支出怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：04/16 15:15

#税务师#

你好，这个你支付了的话可以去打完税凭证

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老师，请问23年12月做了一笔快递费，因为是电子票专票，当成普票直接去费用了，现在跨年了，需要怎么调整呢
廖君老师 | 提问时间：04/16 15:13

#税务师#

您好，把原分录红冲，再做正确科目和金额分录，这是最简单的调整方法，没有之一

阅读 7962

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接受无偿划转设备计税基础是账面原值吗这里不做收入吗不影响会计利润吗
小王老师 | 提问时间：04/16 15:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据图片内容，我们可以看到业务(7)提到了接受100%控股母公司无偿划转的一台设备，该设备原值3000万元，已按税法规定计提折旧500万元，其市场公允价值为2200万元，并且该业务符合特殊性重组条件，企业选择采用特殊性税务处理。在中国税法中，对于无偿划转的资产，如果符合特殊性重组条件并选择特殊性税务处理，通常可以不按照市场公允价值计算计税基础，而是可以按照账面价值（原值减去累计折旧）来计算。在这个案例中，设备的账面价值为3000万元原值减去500万元累计折旧，即2500万元。因此，选项D“业务(7)甲企业接受无偿划转设备的计税基础为2500万元”是正确的。这意味着在计算应纳税所得额时，企业可以按照2500万元的账面价值作为计税基础，而不是按照2200万元的市场公允价值。至于你的问题，接受无偿划转的设备在特殊性重组条件下，如果选择特殊性税务处理，计税基础是账面原值减去累计折旧后的数额，而不是市场公允价值。在这种情况下，不会将接受的设备作为收入计入会计利润，因此不影响会计利润。税务处理与会计处理在这里是分开的，税务处理依据税法规定，而会计处理依据会计准则。祝您学习愉快！

阅读 621

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会计法规定视同销售收入与成本不计入会计利润吗？
周老师 | 提问时间：04/16 14:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，视同销售收入指会计上不作为销售核算，而在税收上应作应税收入缴纳企业所得税的收入祝您学习愉快！

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老师这个70题目没读懂
婵老师 | 提问时间：04/16 14:35

#税务师#

同学，你方便把题目拍全一点吗？

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老师，这个62题怎么做没思路
陈静芳老师 | 提问时间：04/16 14:34

#税务师#

同学您好，首先需要知道剩余股利政策，剩余股利政策下资本结构不变，利润根据投资需求，先确定需要留存多少权益资金，剩余的用于分配。公司投资需求是2200万元，需要的权益资金是2200*60%=1320,股利分配=2000-1320=680 每股股利=680/1000=0.68

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算广告费基数为什么房租收入不计入？
赵老师 | 提问时间：04/16 14:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算广告费扣除限额时，应该只考虑与企业的销售（营业）活动相关的收入，而不应该包括与销售活动无关的其他收入，如投资收益、房租收入等。这是因为广告费用是为了促进销售而发生的费用，因此其扣除基数应该与销售活动直接相关。祝您学习愉快！

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增值税进项加计扣除究竟如何计算？假设企业当月无法划分进项发生额100万，进项转出20万，出口经生60%，内销比重40%，进项加计扣除率5%。增值税申报表附表四加计情况抵减表：A的做法：本期发生额=100*40%*5%=2，本期调减额=20*5%=1，本期实际抵减额=2-1=1万；B的做法，本期发生额=100*5%=5，本期调减额=(100*60%+20)*5%=4，本期实际抵减额=5-4=1万元；C的做法：本期发生额=(100-20)*40%*5%=1.6，本期调减额=20*5%=1，本期实际抵减额=1.6-1=0.6万元； D的做法：本期实际可抵扣进项税额=100-20=80万元，不得计提加计抵减额的进项税额=80*60%=48，本期发生额=80*0.05=4，本期调减额=48*0.05=2.4，本期实际抵减额=4-2.4=1.6万元（(100-20)*0.4*5%=1.6万元。
范老师 | 提问时间：04/16 13:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人比较赞同做法4 祝您学习愉快！

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