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老师,你好,请问新公司法有限责任公司(自然人独资)5年内必须实缴注册资金是在哪一条文件规定,谢谢
梦瑶老师
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提问时间:04/16 15:16
#税务师#
新公司法第47条规定:“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。全体股东认缴的出资额由股东按照公司章程的规定自公司成立之日起五年内缴足。(“五年实缴“)
阅读 683
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进口关税和进口增值税没有发票只有银行支出怎么做分录
宋生老师
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提问时间:04/16 15:15
#税务师#
你好,这个你支付了的话可以去打完税凭证
阅读 10536
收藏 44
老师,请问23年12月做了一笔快递费,因为是电子票专票,当成普票直接去费用了,现在跨年了,需要怎么调整呢
廖君老师
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提问时间:04/16 15:13
#税务师#
您好,把原分录红冲,再做正确科目和金额分录,这是最简单的调整方法,没有之一
阅读 7962
收藏 0
接受无偿划转设备 计税基础是账面原值吗 这里不做收入吗 不影响会计利润吗
小王老师
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提问时间:04/16 15:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据图片内容,我们可以看到业务(7)提到了接受100%控股母公司无偿划转的一台设备,该设备原值3000万元,已按税法规定计提折旧500万元,其市场公允价值为2200万元,并且该业务符合特殊性重组条件,企业选择采用特殊性税务处理。 在中国税法中,对于无偿划转的资产,如果符合特殊性重组条件并选择特殊性税务处理,通常可以不按照市场公允价值计算计税基础,而是可以按照账面价值(原值减去累计折旧)来计算。在这个案例中,设备的账面价值为3000万元原值减去500万元累计折旧,即2500万元。 因此,选项D“业务(7)甲企业接受无偿划转设备的计税基础为2500万元”是正确的。这意味着在计算应纳税所得额时,企业可以按照2500万元的账面价值作为计税基础,而不是按照2200万元的市场公允价值。 至于你的问题,接受无偿划转的设备在特殊性重组条件下,如果选择特殊性税务处理,计税基础是账面原值减去累计折旧后的数额,而不是市场公允价值。在这种情况下,不会将接受的设备作为收入计入会计利润,因此不影响会计利润。税务处理与会计处理在这里是分开的,税务处理依据税法规定,而会计处理依据会计准则。 祝您学习愉快!
阅读 619
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会计法规定视同销售收入与成本 不计入会计利润吗?
周老师
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提问时间:04/16 14:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,视同销售收入指会计上不作为销售核算,而在税收上应作应税收入缴纳企业所得税的收入 祝您学习愉快!
阅读 1083
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老师这个70题目没读懂
婵老师
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提问时间:04/16 14:35
#税务师#
同学,你方便把题目拍全一点吗?
阅读 3816
收藏 16
老师,这个62题怎么做没思路
陈静芳老师
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提问时间:04/16 14:34
#税务师#
同学您好,首先需要知道剩余股利政策,剩余股利政策下资本结构不变,利润根据投资需求,先确定需要留存多少权益资金,剩余的用于分配。 公司投资需求是2200万元,需要的权益资金是2200*60%=1320,股利分配=2000-1320=680 每股股利=680/1000=0.68
阅读 3916
收藏 16
算广告费基数 为什么房租收入不计入?
赵老师
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提问时间:04/16 14:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算广告费扣除限额时,应该只考虑与企业的销售(营业)活动相关的收入,而不应该包括与销售活动无关的其他收入,如投资收益、房租收入等。这是因为广告费用是为了促进销售而发生的费用,因此其扣除基数应该与销售活动直接相关。 祝您学习愉快!
阅读 506
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增值税进项加计扣除究竟如何计算?假设企业当月无法划分进项发生额100万,进项转出20万,出口经生60%,内销比重40%,进项加计扣除率5%。增值税申报表附表四加计情况抵减表:A的做法:本期发生额=100*40%*5%=2,本期调减额=20*5%=1,本期实际抵减额=2-1=1万;B的做法,本期发生额=100*5%=5,本期调减额=(100*60%+20)*5%=4,本期实际抵减额=5-4=1万元;C的做法:本期发生额=(100-20)*40%*5%=1.6,本期调减额=20*5%=1,本期实际抵减额=1.6-1=0.6万元; D的做法:本期实际可抵扣进项税额=100-20=80万元,不得计提加计抵减额的进项税额=80*60%=48,本期发生额=80*0.05=4,本期调减额=48*0.05=2.4,本期实际抵减额=4-2.4=1.6万元((100-20)*0.4*5%=1.6万元。
范老师
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提问时间:04/16 13:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人比较赞同做法4 祝您学习愉快!
阅读 665
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请问老师,甲单位欠乙单位8000万。乙单位把甲单位给告到法院了,法院把甲单位名下的房产判给了乙单位。已经完成过户手续费了,现在甲单位:此笔房产的账面:原值2000万,已经计提折旧1000万。请问甲单位怎么做账呢?针对这笔因欠款被拍卖的房产。
朴老师
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提问时间:04/16 13:30
#税务师#
1.确认房产被拍卖的事实:甲单位应首先确认法院已经判决并将房产过户给了乙单位。这通常涉及到法院的相关文件和过户手续费的支付凭证。 2.固定资产的账面价值调整:根据会计原则,固定资产(如房产)的账面价值应根据其原值和累计折旧来确定。甲单位的房产原值为2000万,已经计提折旧1000万,因此其账面净值(原值-折旧)为1000万。当房产被拍卖并过户给乙单位时,甲单位应将固定资产(房产)从账面上注销,并相应地调整累计折旧。 3.确认损失或收益:由于房产是被法院拍卖用于偿还债务,甲单位可能需要确认由此产生的损失或收益。如果拍卖价格低于账面净值,甲单位应确认损失;如果拍卖价格高于账面净值,甲单位应确认收益。在这个例子中,由于房产因欠款被拍卖,通常不会涉及甲单位收到现金的情况,而是直接抵偿债务。因此,损失或收益的计算主要基于账面净值与债务金额的关系。 4.会计处理分录:借:固定资产清理 1000万累计折旧 1000万贷:固定资产(房产) 2000万如果存在损失或收益,还需进行相应的损益调整分录。根据上述分析,甲单位可能的会计分录如下: 5.更新债务记录:甲单位应更新其债务记录,反映因房产拍卖而减少的债务金额。假设甲单位欠乙单位的债务总额为8000万,而房产的账面净值仅为1000万,那么甲单位仍需承担剩余的7000万债务。 6.记录相关税费和费用:如果房产拍卖涉及税费或其他相关费用,甲单位应将这些费用记录在相应的会计科目中
阅读 3784
收藏 0
老师这个100题没有理解
张学娟老师
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提问时间:04/16 13:18
#税务师#
你好,除了B无论是否采纳该项目都会发生的成本是不相关成本,其余都是相关成本
阅读 3756
收藏 0
老师,这个32题按销售量10怎么理解
小朵老师
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提问时间:04/16 13:02
#税务师#
同学,你好 本题是说按照销售量*单位售价*10%计算提成。 设单价为p,则(p-10-10%*p)*40-70-100=150,解得p=20元/册
阅读 3602
收藏 0
不明白出口在国内发生的港杂就是免税,进口发生的港杂就是6个点,老师为什么啊
郭老师
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提问时间:04/16 12:42
#税务师#
因为国际上面的服务是免税的,不需交 国内的,需要按照现代服务。
阅读 3635
收藏 15
老师您好,上个月报了无票,这个月客户要票,该怎么填报?要开红冲发票吗?
家权老师
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提问时间:04/16 11:48
#税务师#
小规模按扣除补开发票的销售收入申报
阅读 13886
收藏 58
老师好!关联企业债资比,债务和资本按照平均(初+末)/2, 还是加权平均计算
宋生老师
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提问时间:04/16 10:23
#税务师#
你好,这个用期初加期末除以2。
阅读 564
收藏 2
更正2023年第四季度的财报,会影响前面三个季度的财报吗
文文老师
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提问时间:04/16 10:14
#税务师#
不会影响前面三个季度的财报
阅读 7477
收藏 31
合伙企业,新增自然人股东,原股东(有限责任公司)将部分合伙份额平价转让新增自然人股东,双方要缴纳什么税
郭老师
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提问时间:04/16 10:02
#税务师#
你好,双方需要缴纳一个印花税。
阅读 3861
收藏 15
合伙企业合伙份额转让,转让双方一个是有限责任公司,一个是自然人,两方怎么缴税呢
张乐老师
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提问时间:04/16 09:54
#税务师#
你好,按财产转让所得缴纳所得税
阅读 3931
收藏 17
老师 我们是开发,销售产品 服务等经营范围, 我们一个客户想租我们的设备, 我们给他开技术服务费合适,还是技术开发服务费合适, 这两个税率都是6 %是吗
郭老师
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提问时间:04/16 09:49
#税务师#
技术服务费是一样的,6%的。
阅读 669
收藏 3
在一家公司工作,工资不高,不给交社保,但是每个月都要报个税,于是从上家公司离职,办理了失业金的申领,报个税会影响失业金的领取吗?
郭老师
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提问时间:04/16 09:27
#税务师#
对的,是的,会影响的,最好不要报个税。
阅读 4894
收藏 16
老师,二级科目中有二个科目属于包含关系的能否合并
小菲老师
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提问时间:04/16 09:27
#税务师#
同学,你好 不建议合并
阅读 1445
收藏 0
把公司名下的车辆销售给个人都需要交哪些税,税率是多少
小菲老师
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提问时间:04/16 09:20
#税务师#
同学,你好 增值税1% 个税20%
阅读 3912
收藏 16
非全日制用工,可以在税局的社保管理中只为其缴纳工伤保险吗
宋生老师
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提问时间:04/16 09:09
#税务师#
你好!他给你们签订的是劳动合同还是劳务?
阅读 3542
收藏 15
请问老师,C为什么不对?
小林老师
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提问时间:04/16 08:28
#税务师#
你好,是按经营所得申报,
阅读 3679
收藏 15
老师,您好 夫或妻在处理夫妻共同财产上权利平等,因日常生活需要而处理夫妻共同财产的,任何一方均有权决定 这句话的表述是正确的吗
东老师
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提问时间:04/16 06:47
#税务师#
您好,这句话的表示是正确的
阅读 3869
收藏 16
系统导出的科目汇总表10月份借贷都有数,是不是结转错了啊?
kobe老师
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提问时间:04/16 01:21
#税务师#
您好,你说的是本年利润吗?
阅读 3595
收藏 15
这题,题目问的是计算当年纳税调整金额,解析里面为什么只是算出来各项 不合计?
廖君老师
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提问时间:04/16 01:02
#税务师#
早上好,我也读了2遍,这题干印刷错了,他应该写是各项的纳税调整金额,确实解析没有合计
阅读 3598
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捐赠支出这一块的纳税调整没看懂,不明白为什么税快差异调减20 后面为什么又调整为0了
孔令运老师
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提问时间:04/16 00:47
#税务师#
您好。关于您的问题回复如下; 1、首先,会计上要视同销售,借:营业外支出-公益捐赠,这个金额是成本+销项税=93万元。 2、按照税法的规定,这笔捐赠的金额,是收入+销项税=113万元。 3、也就说,捐赠的金额按照税法的规定,计算出来的是113万元,如果不考虑利润的12%,那么捐赠的税收金额就是113万元,而会计的捐赠金额是93万元,两者就产生了税会差异; 4、现在考虑捐赠的扣除限额,是利润的20%,即133.20元,因为税法的捐赠金额小于税法规定的限额,因此不需要纳税调整。 以上是关于您的问题回复,希望能够帮到您。
阅读 3858
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老师请问下我的利润表:主营业务收入是:186.47,主营业务成本是553 我做的是外账,成本要比收入高,这个不影响吧?
沈洁老师
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提问时间:04/15 23:04
#税务师#
你好,会计处理是没问题,这个成本比收入高的原因如果合理的话,税务上也没问题
阅读 3805
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请问老师,支付仲裁委员会的仲裁费,没有发票,可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗?
bamboo老师
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提问时间:04/15 22:40
#税务师#
您好 请问也没有开具的财政收据吗?
阅读 3775
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