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老师:我单位是小企业会计准则，查询“其他应收款-社保个人部分”科目发现余额不正确，经查询是2023年缴纳公司社保:借:管理费用-社保科目多记账2484.45,借:其他应收款-社保个人部分少记账2484.45，2025年1月份还未结账，我想在此月调整，因为涉及到跨年不知道咋做分录调整
郭老师 | 提问时间：04/11 12:46

#税务#

借利润分配，未分配利润贷其他应收款个人负担的社保2484.45。

阅读 21

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老师，员工出差的通信费发票上，购买方是厂里车牌号，而不是公司抬头，能入账吗？
东老师 | 提问时间：04/11 12:42

#税务#

你好，可以入账，但是不是公司抬头，不能税前扣除

阅读 34

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银行贷款合同，是按银行的放款金额交印花税，还是按合同金额交
郭老师 | 提问时间：04/11 12:39

#税务#

你好，这两个金额不一样吗？正常的，应该是一样的，他如果扣除了手续费的话，按照合同。

阅读 25

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老师，工会经费是不是已工资为计税基础
郭老师 | 提问时间：04/11 12:38

#税务#

是的对的，是这么理解的。

阅读 28

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没有往来给其他单位开票要收他几个点，开9个点专票，并举例算法
雁子老师 | 提问时间：04/11 12:34

#税务#

同学您好请详细描述一下问题

阅读 16

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别人**我们单位开票要收他几个点，开9个点专票
朴老师 | 提问时间：04/11 12:33

#税务#

同学你好他给你提供进项发票和成本发票吗

阅读 27

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发票流向异常；采购大于销售存在体外循环。请问这种风险提示，实际不存在这种情况，怎么写自证情况说明啊？需要列举采购和销售数量品类吗？是对于近三年的，列举不完太多了呀。谢谢
朴老师 | 提问时间：04/11 12:25

#税务#

关于发票流向异常及采购大于销售风险提示的自证情况说明尊敬的 [风险提示发出部门名称]：贵单位反馈我司存在 “发票流向异常；采购大于销售存在体外循环” 的风险提示，经我司内部严谨核查，现特向贵单位呈交详细自证情况说明，以澄清实际情况。一、发票流向情况说明（一）发票开具与接收流程阐述我司一贯严格遵循国家税收法规及发票管理办法开展发票相关业务。在发票开具环节，销售部门依据真实有效的销售合同与实际发货情况，准确填写发票信息，经财务部门复核无误后予以开具，并及时交付客户。在发票接收方面，采购部门在完成采购业务后，严格要求供应商按规定开具发票，财务部门仔细核对发票内容与采购订单、入库单等是否一致，确保发票的真实性与合规性。（二）针对发票流向异常反馈的具体解释经自查，所谓 “发票流向异常” 可能源于以下原因：业务合作方发票传递时间差：部分业务合作方地处偏远地区或内部流程繁琐，导致发票传递存在延迟情况。例如，在 [具体业务合作案例 1] 中，与 [合作方名称 1] 于 [具体日期 1] 完成销售业务并开具发票，但因对方财务部门集中处理发票事宜，我司在 [较晚日期 1] 才收到对方确认发票已收到的反馈，期间造成发票流向记录上的不连贯，可能被误判为异常。电子发票系统数据同步问题：随着电子发票的广泛应用，在使用 [具体电子发票系统名称] 时，偶尔会出现系统数据同步延迟现象。在 [具体业务合作案例 2] 中，我司开具的电子发票在系统中显示已发送，但对方在 [延迟时间 2] 后才在其系统中正常接收并认证，这种系统间的数据传输差异导致发票流向数据呈现异常状态。二、采购大于销售情况说明（一）行业特性及市场战略因素分析我司所处 [行业名称] 行业具有一定特殊性。在产品研发与市场推广前期，需大量采购原材料、设备及技术服务等，以储备充足的生产资源与技术支持，为后续大规模销售奠定基础。例如，在近三年，为了推出 [新产品名称 1]、[新产品名称 2] 等创新性产品，我司从 [供应商 1]、[供应商 2] 等多家供应商处集中采购了先进的生产设备及优质原材料，采购量较以往大幅增加。同时，基于市场战略布局，我司在近三年积极拓展新市场，投入大量资源用于市场调研、品牌推广与客户培育。在 [新市场区域 1]、[新市场区域 2] 等地区，前期销售增长较为缓慢，但随着市场推广效果逐渐显现，预计未来销售将呈现显著增长趋势。以 [新市场区域 1] 为例，自 [进入市场时间 1] 进入该市场，前两年销售处于初步开拓阶段，销售金额相对较小，而采购为了满足后续市场增长需求持续进行，导致采购大于销售的表象。（二）具体数据示例为直观呈现采购与销售的真实情况，选取近三年具有代表性的业务数据如下：年份主要采购品类采购金额（万元）主要销售品类销售金额（万元）说明 2023 年原材料 A、设备 B 500 产品 C 300 当年为研发新产品，大量采购原材料 A 及先进设备 B；产品 C 处于市场推广初期，销售尚未放量 2024 年技术服务 D、原材料 E 600 产品 C、新产品 F 400 为提升产品竞争力，采购技术服务 D 优化产品；新产品 F 推出后，市场需要时间接受，销售增长缓慢 2025 年原材料 G、包装材料 H 550 产品 C、新产品 F 450 持续为生产采购原材料，产品 C 销售稳步增长，新产品 F 市场份额逐步扩大，但仍未完全覆盖前期采购投入从以上数据可以清晰看出，采购大于销售主要是由于业务发展阶段的特殊需求所致，不存在体外循环情况。三、内部控制与合规管理措施为进一步确保公司业务的合规性与财务数据的准确性，我司建立了完善的内部控制与合规管理体系。在采购环节，实行严格的供应商筛选与评估机制，采购流程需经过多部门审批，从采购计划制定、供应商选择、合同签订到验收付款，每个环节都有明确的职责分工与监督机制。在销售环节，对销售合同的签订、执行与发票开具进行全程跟踪管理，确保销售业务的真实性与收入确认的准确性。同时，财务部门定期对采购与销售数据进行核对与分析，及时发现并解决潜在问题。综上所述，我司不存在发票流向异常及采购大于销售存在体外循环的情况。此次风险提示主要是由于行业特性、市场战略因素以及业务操作中的一些客观因素导致数据呈现异常表象。我司将一如既往地严格遵守国家法律法规，加强内部管理，确保业务的合规性与财务数据的真实性。如有需要，我司愿意随时配合贵单位进行进一步的核查工作。 [公司名称] [具体日期]

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汇算清缴也做完了，更正了第四季度的财务报表，然后年报财务报表也更正了，就是资产负债表资产变少了，然后企业所得税报表资产那块忘记更正了。还要进行更正吗？频繁更正会不会不好
郭老师 | 提问时间：04/11 12:24

#税务#

你好，最好修改。次数不限制。错误的总比正确的风险大

阅读 36

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老师，我报了房产税，点的从租是不是我就产生利润了，产生利润我就要交税啊
小菲老师 | 提问时间：04/11 12:18

#税务#

同学，你好不是，这个就是申报房产税，和利润没有关系

阅读 17

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一般纳税人，如果不是微利企业，年收入没超过300万，所得税是按5%还是25%
小菲老师 | 提问时间：04/11 12:18

#税务#

同学，你好不是小微企业，按照25%

阅读 14

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老师，你好，菜市场卖的大米属于流通产品吗，可以开免税发票吗？
小菲老师 | 提问时间：04/11 12:16

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 35

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我们是个体户变成了查账征收，个体户公户里的钱能跟法人私户的钱随便转吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 12:16

#税务#

您好，可以的，这个可以随便转的

阅读 40

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一张小米SU7，怎么计提折旧
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 12:13

#税务#

借：管理费有-折旧贷：累计折旧

阅读 14

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自然人名下有两个体工商户，他又是农户可以自己开农户发票？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 12:13

#税务#

您好，你的意思是他去税务局代开发票了，是吧

阅读 48

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请问其中一位股东持股35%，想做合并报表，是否可以？
朴老师 | 提问时间：04/11 12:03

#税务#

特殊情况协议安排：通过与被投资单位其他投资者之间签订协议，如一致行动协议、委托投票权协议等，使持股 35% 的股东拥有被投资单位半数以上的表决权，从而实现对其控制，此时可以合并报表。章程规定：根据公司章程规定，持股 35% 的股东有权决定被投资单位的财务和经营政策，这表明其对被投资单位具有控制权，能进行合并报表。例如，公司章程规定某些重大财务和经营决策需该股东同意才能通过，就属于这种情况。人事任免权：若持股 35% 的股东有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员，意味着其能够控制被投资单位的经营决策，这种情况下也可合并报表。实质控制：尽管持股比例较低，但实际上对被投资单位的经营活动、财务决策等方面具有实质控制权，如被投资单位的经营高度依赖该股东的技术、资源等，此时也应合并报表。

阅读 141

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老师你好，税务喊填公司征信表，为什么公司里面其他公司没有涉及
宋生老师 | 提问时间：04/11 12:01

#税务#

你好，这个老师没有办法百分之百给你确定性的答案有可能只是抽查，有可能是针对某一个行业或者说收入达到一定的金额。

阅读 26

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个体工商户季度要申报什么税，要填写什么申报税表
宋生老师 | 提问时间：04/11 11:59

#税务#

你好，你直接看电子税务局本期应申报里面要报的税就在这个上面。

阅读 26

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服务行业计提工资计入成本，是借主营业务成本还是生产成本劳务成本这些哦
文文老师 | 提问时间：04/11 11:56

#税务#

是借主营业务成本

阅读 34

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问下企业所得税汇算清缴时，25年所得税为30000元，但是23年亏损-100000，24年亏损-200000元，按照弥补以前年度亏损，应该先弥补23年还是24年？
家权老师 | 提问时间：04/11 11:55

#税务#

是的，应该先弥补23年亏损

阅读 34

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老师，您好！请教一下您: 今年的个体工商户的个人经营所得税申报系统没有出现季度投资者减除费用15000元，是全国都没有了吗？还是什么原因导致没有呢？谢谢老师解答一下好吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 11:55

#税务#

那个是在年度汇算时填报

阅读 21

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个体户工商年报去年成立，都没开过票。工商年报里面的营业额和纳税总额可以直接填写0吗
文文老师 | 提问时间：04/11 11:51

#税务#

工商年报里面的营业额和纳税总额可以直接填写0。

阅读 30

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个税手续费返款，这个申报增值税要填在哪里呢
家权老师 | 提问时间：04/11 11:50

#税务#

按未开票收入填报处理

阅读 27

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老师，您好。应收账款债权受让方需要在财务报表附注中披露债转合同等信息吗
文文老师 | 提问时间：04/11 11:50

#税务#

应收账款债权受让方通常需要在财务报表附注中披露债转合同等相关信息。

阅读 14

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公司是一般纳税人，销售小型越野车开普票还是专票？税率是多少
宋生老师 | 提问时间：04/11 11:50

#税务#

你好，你开专票还是开普通发票是要问客户看他的需要。

阅读 36

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老师好，请问持股35%能否合并报表
朴老师 | 提问时间：04/11 11:47

#税务#

持股 35% 不一定能合并报表，需要综合考虑是否对被投资单位具有控制权

阅读 129

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个体户查账征收，成本可以预估吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 11:46

#税务#

您好，可以的，可以暂估的

阅读 16

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服务代办收入这种成本，人员工资就是成本的花，就是发放的工资计提应付职工薪酬，这种怎么结转成本
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 11:45

#税务#

您好，直接把工资入成本就可以

阅读 44

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我们公司维修厂房，请了包工头做，现在要包工头去税局开发票，包工头要交什么税？税率是多少？
宋生老师 | 提问时间：04/11 11:44

#税务#

你好，，其实这个主要是个税有20%最低。

阅读 48

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12月份忘计提折旧了，财务报表和所得税报表都错了，怎么办
文文老师 | 提问时间：04/11 11:43

#税务#

可现在补计提，更正申报报表与所得税申报表

阅读 38

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开业前期购买的一些大件固定资产可以直接计入开办费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 11:42

#税务#

您好，这个计和长期待摊费用好些

阅读 21

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