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请问老师 应该税费科目 期末余额与申报表对不上,原因可能出现进项税额转出是必须缴纳的 但是应交税费科目有有进项就相抵了导致不一致 这情况怎么处理
宋生老师
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提问时间:04/11 15:27
#税务#
你好,你要先确定。是什么原因?如果真的是你说的这个原因, 你该做进项就做进项,该做转出做转出它就能够对得上了。
阅读 25
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请问老师,工商年报申报的信息数据是参照头一年的财务报表还是参考的当年申报的企业所得税汇算清缴及年度的财务报表数据填写的
家权老师
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提问时间:04/11 15:26
#税务#
那个是按上年的信息填报
阅读 56
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计提及发放工资社保的会计分录
家权老师
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提问时间:04/11 15:26
#税务#
正常工资 比如:工资6000,单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500,个税15。 1.按考勤或产量统计表计提工资6000 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷:应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金1000 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 6000 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金/银行存款5485 4申报月份做杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000 其他应付款—社保,公积金(个人部分)500 贷:库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税,申报工资收入6000,专项扣除填个人社保500 借:应交税费——应交个人所得税15 贷:银行存款15
阅读 23
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老师,从事艺术培训的营利性民办培训机构(乐器培训班)学费开发票税收分类应该是哪个
家权老师
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提问时间:04/11 15:23
#税务#
就是开非学历教育服务
阅读 20
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请问新办了营业执照,后续税务登记和报税、报个税怎么操作
朴老师
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提问时间:04/11 15:20
#税务#
线上办理 : 登录当地电子税务局平台,点击 “自然人业务”(没有账号需先用法定代表人或个体工商户经营者的身份信息注册,可在电子税务局 APP 上完成注册)。 点击 “新办纳税开业”,选择法定代表人名下需要做税务登记的企业,点击统一社会信用代码进入详细页面。 进行一证一码户信息确认填写,带星号的必填选项填写完整,确认无误后点击确定,完成税务登记。接着可点击下一步,选择新办纳税人开业菜单进行快速办理相关事项。 报税 银行开户与协议签订:去银行开基本户,账户批下来(大概 5 - 15 个工作日)拿到开户许可证和信用机构代码证后,和银行签订代扣代缴税款的三方协议,用于后续扣缴税款。 税种核定: 携带营业执照复印件等资料(办理财产登记还需提供房屋租赁合同复印件等 )到税务专管员处进行税种核定,税局会根据企业规模、经营范围等资格认定和核定税种、票种。 如需申请一般纳税人,到办税大厅办理一般纳税人认定手续,办理认定手续后 3 个工作日内到专管员处完成相关后续工作(如购买税控设备等)。 安装与登录报税系统:下载并安装当地税务部门推荐的报税软件,或直接登录电子税务局网站。使用在税务部门获取的报税账号及密码登录系统。 纳税申报: 确定申报时间:不同税种申报时间不同,比如增值税小规模纳税人按季度申报,一般在季度结束后的次月 15 日前申报(如 1 - 3 月的税,4 月 15 日前申报 );一般纳税人按月申报,每月 15 日前申报。个人所得税通常是每月 15 日前申报。 填写申报数据 :登录报税系统后,找到 “税费申报及缴纳” 模块,根据公司业务类型选择对应的税种模块(如增值税、企业所得税等)。按照系统提示录入公司财务报表、发票信息等数据。如果公司尚未开展实际业务,可能需要进行零申报,即所有应税项目填写为零。 提交申报表 :检查数据无误后,生成申报表并提交至税务机关。提交前,可能需要进行数字签名和确认。 报个税 纳税人身份确认:完成工商注册和税务登记后,安装自然人电子税务局(扣缴端),需用统一社会信用代码登录,法定代表人和财务负责人需完成实名认证。 人员信息采集:登录自然人电子税务局,进入 “人员信息采集” 模块,录入员工身份证号、联系方式等基础信息,并选择 “任职受雇从业类型” 。注意每月 15 日前完成上个月人员增减变动信息更新。 专项附加扣除信息采集:点击 “专项附加扣除信息采集”(可点击下载更新),员工可自行通过个人所得税 APP 等方式填报专项附加扣除信息,企业需提醒员工每月 10 日前更新相关信息。 综合所得申报: 零申报(适用于无实际经营的初创企业):进入 “综合所得申报” 模块,选择 “正常工资薪金所得”,点击 “导入数据 - 生成零工资记录”,系统自动计算后完成申报。 常规工资申报:推荐使用 “模板导入” 功能,下载标准 excel 模板,按格式填写应发工资、社保公积金等数据,系统自动计算应纳税额,然后依次核对 “收入及减除填写” - “税款计算” - “申报表报送” 三步骤。 劳务报酬申报:针对临时性用工,单次收入≤800 元免征;800<收入≤4000 元,减除 800 元费用,使用 “劳务报酬(一般法律、其他)” 分类申报。 税款计算与缴纳:完成申报数据填写后,系统会自动计算应纳税额。核对无误后,在规定时间内进行税款缴纳。可通过三方协议银行账户自动扣款,或选择其他线上、线下缴纳方式。
阅读 140
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问下这边应补退税一万多,小规模收入季度小于30万,是免的吧,这个申报后不会让交钱吧
刘艳红老师
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提问时间:04/11 15:20
#税务#
您好,这个退的是什么税了?
阅读 29
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老师,请问公司在其开户银行买了黄金,怎么做会计分录? 计入交易性金融资产吗
小菲老师
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提问时间:04/11 15:19
#税务#
同学,你好 计入交易性金融资产
阅读 16
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类型:有限责任公司(自然人投资或控股)这是什么意思啊?
文文老师
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提问时间:04/11 15:19
#税务#
有限责任公司(自然人投资或控股),表示有自然人股东,且是大股东
阅读 20
收藏 0
老师,现在个体工商户的法人自己在手机上就能做税务登记是吗?不用拿着章去税务局对吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/11 15:16
#税务#
您好,直接用电脑在电子税务局上面开通就可以了
阅读 23
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我们要给天猫京东平台给积分服务类发票,但是税局上没有核定这个税种,就弄了一个临时的开具,请问我这边公司经营范围需要增加什么才可以开具此发票
宋生老师
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提问时间:04/11 15:15
#税务#
你好,其实严格来说积分就是你的主营业务收入。要么你就增加主营业务收入,要么就冲减主营业务收入。
阅读 121
收藏 1
年度汇算清缴缴纳的企业所得税怎么做账?需要计提吗?
家权老师
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提问时间:04/11 15:15
#税务#
汇算需要补交税,才补计提
阅读 30
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老师,股东分红是不管多少钱都按20%分红税吗
家权老师
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提问时间:04/11 15:13
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 44
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公司购买了几箱白酒送给客户了,怎么做账
家权老师
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提问时间:04/11 15:12
#税务#
1、采购 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2、赠送客户 借:管理费用/销售费用—业务招待费 贷:库存商品 应交税费—应交增值税(销项税额) 一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款。 赠送按偶然所得申报个税
阅读 27
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个税退回来的费用计入什么科目
文文老师
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提问时间:04/11 15:12
#税务#
借:银行存款 贷:营业外收入
阅读 24
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信息咨询有限公司类的 没有货物 这个是小微企业吧 ?这类企业有什么科目呢?
宋生老师
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提问时间:04/11 15:12
#税务#
你好,这个就是一般的服务行业而已。 这种企业小微企业居多
阅读 17
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营业执照的注册资本是3万元,那工商年报的资金数额要与营业执照的金额一致吗?还是说工商年报的资金数额可以填写一万
文文老师
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提问时间:04/11 15:04
#税务#
工商年报的资金数额可以填写一万
阅读 30
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把职工薪酬计入主营业务成本里面的,做年度汇算清缴时是不是放在 主营业务成本-提供劳务成本里面呢?
家权老师
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提问时间:04/11 15:04
#税务#
工资薪金那张表包括计入所有损益科目的工资,
阅读 29
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老师,您好,做为小规企业的社会考试场,交警支队支付的场地租赁服务费,是按5%征收率还是要按3%的征收率。
文文老师
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提问时间:04/11 15:04
#税务#
场地租赁服务费,是按5%征收率
阅读 41
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老师,外经证未按照报个税,现在已经对2024.12-2025.03所属期做了申报,核销外经证还是有这个提示,这咋处理呢?
小菲老师
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提问时间:04/11 15:04
#税务#
同学,你好 已经补申报了,就不用管
阅读 70
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汇算清缴提示退税,不退的话这个税可以用来以后季度交企业所得税进行抵扣吗?
家权老师
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提问时间:04/11 15:02
#税务#
可以以后季度申请抵交的
阅读 31
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个体户38万,还有三百多专票,分别怎么填
暖暖老师
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提问时间:04/11 15:00
#税务#
你好开具专票那里填写专票不含税金额,开具其他发票那里填写普票
阅读 30
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请教老师:个人以为:企业归还股东借款对应填入现金流量表中的第三大类之偿还债务支付的现金是否正确?谢谢
小菲老师
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提问时间:04/11 14:58
#税务#
同学,你好 是正确的
阅读 20
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您好,老师,我24年是小微企业,我25年3月的资产超5000了,那我还是小微吗,不是说看上一年的报表,管半年还是怎么个情况呢
小菲老师
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提问时间:04/11 14:58
#税务#
同学,你好 看上一年的
阅读 24
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开盘螺的发票,写成了螺纹钢的编码,是否必须要作废
雁子老师
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提问时间:04/11 14:57
#税务#
出于谨慎性 还是重新开一下吧
阅读 92
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合作社开茶园土地租金开什么项目税率多少
东老师
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提问时间:04/11 14:56
#税务#
您好,小规模纳税人税率5%,一般纳税人税率9%
阅读 60
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从未开票收入到开发票 上半部分销项税是按折扣前的金额计算销项税还是折扣后的?
东老师
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提问时间:04/11 14:54
#税务#
开了红字发票算销项税额的时候是需要减去的
阅读 104
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您好,老师,请问查从开始到现在欠多少税款(增值税多少附加费印花税各多少)从电子税务局哪模块查询?
郭老师
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提问时间:04/11 14:53
#税务#
税务数字账户】-【账户查询】-【缴款信息查询】,输入查询条件后点击【查询】即可查看未缴款信息
阅读 22
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老师,工商年报单位参加职工基本养老保险本期实际缴费金额=(单位缴纳+个人缴纳)*12 是这样算的对吧
小菲老师
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提问时间:04/11 14:51
#税务#
同学,你好 不加个人的
阅读 32
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残保是按照什么申报?
文文老师
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提问时间:04/11 14:50
#税务#
残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。
阅读 29
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老师:总价14837600一土地2932842二11904758。房产原值:11904758十建筑面积5707.8*2*土地单价111=13171889.6元,租了2637平方,那租的这块房产价值怎么计算呢?
宇飞老师
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提问时间:04/11 14:48
#税务#
如果出租的话就是从租计征了,按照租金,不用考虑房产价值。
阅读 18
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