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老师，我查税务系统取得发票金额(含普票)，但是查有效抵扣金额那里为什么还大于取得发票金额？
文文老师 | 提问时间：08/08 11:02

#实务#

若供应商有当月红冲发票，不会显示出来

阅读 12

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账上利润太大应该怎么办
家权老师 | 提问时间：08/08 11:01

#实务#

真实的利润就没法刻意减少的，多发股东的工资

阅读 10

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你好，保证金能开发票吗？
文文老师 | 提问时间：08/08 11:00

#初级职称#

保证金，不要开发票，后期可退还

阅读 71

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同一控制下企业合并，在合同日的分录中恢复留存收益的时候，除了借：资本公积贷盈余公积未分配利润之外，其他综合收益需要做恢复吗，借资本公积、贷其他综合收益吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 10:59

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 73

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老师，房产税申报收入和开票收入要一致吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 10:59

#CPA#

您好，是的，按开票的来申报

阅读 37

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甲公司在7月份实现非同一控制的企业合并，年末编制合并报表时，提取的盈余公积按照全年计提，还是按照半年计提，这个有规定吗，平时写题目不注意的话，年末未分配利润就会计算错，盈余公积是否在半年报的时候不计提，统一在年底计提
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:59

#CPA#

你好这个没有规定得，可以在年末一次计提

阅读 36

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老师，有个员工在别的单位上着社保，我在就业登记时成功，添加人员也成功，最后申报时数据代不过去才发现的。个税系统我也添加了，这种情况怎么弄呢
小菲老师 | 提问时间：08/08 10:57

#税务#

同学，你好社保不申报，只报个税

阅读 59

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财务杠杆的概念及适用场景，息税前利润的概念及适用范围，二者的联系及其纽带？
小菲老师 | 提问时间：08/08 10:57

#CPA#

同学，你好财务杠杆是指利用借款资金来放大投资的收益或损失息税前利润通俗地说就是不扣除利息也不扣除所得税的利润，也可以称为息前税前利润。财务杠杆系数是指息税前利润与税前利润的比率

阅读 35

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老师，我公司为商业贸易公司，申报增值税时跳出，出口应征税报关单用途确认，提示了我出口报关单2-4拦商品用途确实，是否当期申报未开票收入。我选择了否，原因是已开具发票，但是输入发票号码后提示，效验未通过。该怎么办？我明明开具了发票。是什么原因跳出来要做报关单用途确认呢？
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:57

#实务#

你好，你还没退税是吗这个报关单

阅读 17

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老师好，我们有个员工是领税后工资，那他的个税我们是做应交税费还是入他的薪资成本呢？
小菲老师 | 提问时间：08/08 10:57

#实务#

同学，你好做应交税费

阅读 8

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请问一般纳税电费和加邮费进账可以抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：08/08 10:57

#实务#

同学，你好专票，可以抵扣

阅读 8

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老师，我们买一块地建厂房，土地价款2000万，建厂房5000万，没合并一起折旧，土地价款无形资产摊销50年，厂房5000万固定资产40年折旧，自用占20% 出租占80%请问折旧摊销都按这个占比折吗？就是土地价款一部分入管理费，制造费，一部分入其他无业成本摊销吗？
郭老师 | 提问时间：08/08 10:56

#实务#

是的土地和房屋都是按照三部分，分后勤的、车间的和出租出去的。

阅读 154

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老师您好，柠檬云的库存商品明细账可以有免费的吗
文文老师 | 提问时间：08/08 10:55

#财务软件#

免费的进销存，没有看到哦

阅读 65

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老师问一下总分机构得增值税得税率必须一样吗
小菲老师 | 提问时间：08/08 10:55

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 60

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老师能写一下生产制造业自产自销从买原料到销售最后环节，及免抵退的分录吗？
小菲老师 | 提问时间：08/08 10:55

#实务#

同学，你好可以参考例题一阵风设备制造有限公司为增值税一般纳税人，增值税税率13%，退税率10%，以7-9月业务为例； 7月 ① 7月购入甲材料100万元，乙材料50万元，均取得增值税专票，已验收入库，款项已付，会计分录如下：借：原材料-甲 100万原材料-乙 50万应交税费-应交增值税-进项税额 19.5万贷：银行存款-XX银行 169.5万 ②7月发生内销收入90万元，并开具发票，会计分录如下：借：应收账款 -内销-**客户 101.7万贷：主营业务收入-内销收入 90万应交税费-应交增值税-销项税额 11.7万 ③ 7月发生出口销售收入90万元，但是单证不齐，当月并未申报出口退税，符合收入确认条件，会计分录如下：借：应收账款-外销-**客户 90万贷：主营业务收入-出口收入 90万注：上月留抵税额为5万元，当期应纳税额=当期内销销项税额-当期进项税额-上期留抵进项税额 =11.7万-19.5万-5万=-12.8万元期末留抵税额为12.8万元。 8月 8月无购进销售业务发生，但是报关单已收到，单证齐全，并且做进出口申报；计算免抵退税不得免征和抵扣税额。出口货物免抵退税不得免征和抵扣金额=90万*（13%-10%）=2.7万元借：主营业务成本-出口商品 2.7万贷：应交税额-应交增值税-进项税额转出 2.7万增值税纳税申报，计算如下：当期应纳税额=2.7万元-12.8万元=-10.1万元期末留抵税额为10.1万元当月免抵退税额=90万*10%=9万当月期末留抵税额10.1万>当月免抵退税额9万；当月应退税额=当月免抵退税额=9万；当月应免抵税额=0 下期留抵税额=10.1万-9万=1.1万 9月 ① 9月收到退税机关审批的上月《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》确认退税金额9万，并收到退税款，作如下分录：借：应收出口退税款（增值税） 9万贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 9万借：银行存款-XX银行 9万贷：应收出口退税款（增值税） 9万 ② 9月出口销售收入20万元，单证齐全，做出口退税申报，作如下分录：借：应收账款-外销-**客户 20万贷：主营业务收入-出口收入 20万上月留抵税额为1.1万元，出口货物免抵退税不得免征和抵扣金额=20万*（13%-10%）=0.6万元借：主营业务成本-出口商品 0.6万贷：应交税额-应交增值税-进项税额转出 0.6万增值税纳税申报，计算如下：当期应纳税额=0.6万元-1.1万元=-0.5万元期末留抵税额为0.5万元当月免抵退税额=20万*10%=2万当月期末留抵税额0.5万<当月免抵退税额2万；当月应退税额=当月期末留抵税额=0.5万；当月免抵税额=当月免抵退税额-当月应退税额=2万-0.5万=1.5万（注：免抵税额需要缴纳附加税。） 10月 10月收到退税机关审批的上月《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》确认退税金额0.5万，免抵税额为1.5万元，并收到退税款，作如下分录：借：应收出口退税款（增值税） 0.5万应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 1.5万贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 2万借：银行存款-XX银行 0.5万贷：应收出口退税款（增值税） 0.5万可以再来回顾一下生产企业免抵税额计算公式哦~ （一）生产企业出口货物劳务增值税免抵退税，依下列公式计算： 1.当期应纳税额的计算当期应纳税额＝当期销项税额-（当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额）当期不得免征和抵扣税额＝当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×（出口货物适用税率－出口货物退税率）-当期不得免征和抵扣税额抵减额当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格×（出口货物适用税率－出口货物退税率） 2.当期免抵退税额的计算当期免抵退税额＝当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率 3.当期应退税额和免抵税额的计算（1）当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额（2）当期期末留抵税额>当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期免抵退税额当期免抵税额＝0 当期期末留抵税额为当期增值税纳税申报表中“期末留抵税额”。

阅读 16

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老师，我想问下总分公司合并纳税，总公司不能享受六税两费的政策，分公司是不是也不能享受
文文老师 | 提问时间：08/08 10:55

#实务#

是，总分公司合并纳税，总公司不能享受六税两费的政策，分公司也不能享受

阅读 12

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老师去年亏损30万今年年底盈利30万是不是不用缴税
家权老师 | 提问时间：08/08 10:55

#实务#

是的，那个不需要交税的

阅读 4

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老师您好，外贸企业，出口转内销的产品，对应的进项不退税，但不小心勾选了，还能撤回吗？
小菲老师 | 提问时间：08/08 10:54

#实务#

同学，你好你已经申报了吗？

阅读 27

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老师好，没有买社保也应该给员工发工资的时候申报个税吧
小菲老师 | 提问时间：08/08 10:54

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 22

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老师好，本月计提下个月的工资，下个月发放与本月计提有差额怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 10:54

#实务#

您好，是因为什么原因不一样了？

阅读 21

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你好老师，物业会计，有两家商铺电费每月收电费的时候都是提前开收据下月或者更久才能转过来，我当月做的，其他应收款挂账例如293.80，如果下月电费入账298元，零头抹了，我再冲减其他应收款，但是这个零头我怎么处理在其他应收款中有0.8
朴老师 | 提问时间：08/08 10:54

#实务#

对于其他应收款中剩余的 0.8 元零头，可按 “无法收回的小额尾款” 处理，计入当期损益，具体步骤如下：确认零头无法收回：若双方约定抹零，或金额极小无需追讨，直接将剩余 0.8 元核销。会计分录：借：管理费用 / 营业外支出 0.8 贷：其他应收款 0.8

阅读 19

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加计抵减是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 10:31

#会计实务#

加计抵减是会计上的一种处理方法，用于调整资产或费用的计量基础，以反映实际情况或符合会计准则的要求。具体来说，加计抵减是指在资产或费用的计量基础上增加或减少一定的金额，以便更准确地反映资产的实际价值或费用的实际发生情况。这种调整通常是根据会计准则或管理需要进行的。举个例子，假设一家公司购买了一台机器，根据会计准则，该机器的使用寿命为10年，但公司计划在5年内报废。为了反映机器的实际价值，公司可以在资产账面价值上减少一定的金额，以反映机器的预计剩余使用寿命。另外，加计抵减也可以用于调整费用的计量基础。比如，某公司在一年内发生了大额的维修费用，为了平均分摊这些费用，公司可以将维修费用在当年按月或按季度分摊到各个期间，以更准确地反映费用的实际发生情况。总之，加计抵减是一种会计处理方法，用于调整资产或费用的计量基础，以更准确地反映实际情况或符合会计准则的要求。

阅读 2026

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净收入计算公式是什么
周老师 | 提问时间：12/06 10:30

#会计实务#

净收入计算公式是：净收入 = 总收入 - 总成本 - 总费用其中，总收入是指企业在一定期间内从销售产品或提供服务所获得的全部收入；总成本是指企业在一定期间内生产产品或提供服务所发生的直接成本和间接成本；总费用是指企业在一定期间内除了成本以外的其他支出，如管理费用、销售费用、财务费用等。净收入是企业在一定期间内实际获得的利润，也可以理解为企业的盈利能力。通过计算净收入，可以评估企业的经营状况和盈利能力，为决策提供参考依据。

阅读 2107

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会计分录的要素如何体现会计信息的可靠性？
周老师 | 提问时间：12/06 10:24

#会计实务#

会计分录是会计信息的基础，它体现了交易或事项对企业财务状况和经营业绩的影响。会计分录的要素包括账户、借方金额和贷方金额。 1. 账户：会计分录中的账户应该准确反映交易或事项的性质和影响。账户应该按照会计准则和规定进行命名，并且应该与实际的经济业务相对应。如果账户名称不准确或与实际情况不符，会计信息的可靠性就会受到影响。 2. 借方金额和贷方金额：会计分录中的借方金额和贷方金额应该准确反映交易或事项的金额。借方金额表示资产的增加或负债和所有者权益的减少，贷方金额表示资产的减少或负债和所有者权益的增加。借方金额和贷方金额应该根据实际交易金额进行记录，如果金额不准确或与实际情况不符，会计信息的可靠性就会受到影响。通过确保会计分录的要素准确反映交易或事项的性质和金额，可以提高会计信息的可靠性。此外，还应该遵守会计准则和规定，进行适当的内部控制，确保会计分录的准确性和完整性。

阅读 422

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做进项税额转出需要把发票红冲吗
秦老师 | 提问时间：12/06 10:20

#会计实务#

在会计实务中，做进项税额转出时通常需要将原始发票进行红冲处理。红冲是指将原始发票作废，并在会计记录中进行相应的调整，以反映实际发生的交易情况。红冲的目的是确保会计记录的准确性和一致性。当需要将进项税额转出时，通常是因为原始发票存在错误或无效，或者与实际交易不符。通过红冲处理，可以清除原始发票的影响，并在会计记录中正确反映实际的交易情况。需要注意的是，红冲处理应该按照相关法律法规和会计准则的要求进行。具体的红冲操作和会计处理方法，可以根据不同的情况和具体的会计制度进行调整和执行。建议在进行红冲处理之前，咨询相关专业人士或会计师事务所的意见，以确保操作的准确性和合规性。

阅读 1620

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应纳税所得额是指什么利润吗
王一老师 | 提问时间：12/06 10:16

#会计实务#

应纳税所得额是指企业或个人在一定期间内实际取得的利润，减去法定减除项目后，按照适用税率计算出来的应缴纳的所得税额。简单来说，应纳税所得额是指需要缴纳所得税的利润额。

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如何突出出纳工作经历中的财务软件和系统应用能力？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 10:11

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的财务软件和系统应用能力，可以采取以下几个步骤： 1. 在简历中明确列出相关的财务软件和系统：在个人简历的工作经历部分，清楚地列出你在出纳职位上使用过的财务软件和系统。例如，可以写上使用过的会计软件（如SAP、Oracle Financials、QuickBooks等）以及其他财务系统（如银行对账系统、支付系统等）。 2. 描述具体的软件和系统应用经验：在简历中，详细描述你在使用财务软件和系统方面的经验。可以列举一些具体的任务或项目，例如负责日常的收款和付款操作、管理现金流、处理银行对账、生成财务报表等。同时，强调你在使用软件和系统方面的熟练程度和独立操作能力。 3. 强调相关的培训和认证：如果你参加过与财务软件和系统相关的培训或获得了相关的认证，一定要在简历中突出强调。这可以证明你对财务软件和系统的专业知识和技能的掌握程度。 4. 提供具体的成果和效益：在简历中，除了描述你在财务软件和系统应用方面的经验，还可以提供一些具体的成果和效益。例如，可以提到你通过使用财务软件和系统提高了工作效率、减少了错误率、优化了财务流程等。 5. 准备相关的案例和证明材料：在面试中，可以准备一些与财务软件和系统应用相关的案例和证明材料。例如，可以展示你在使用财务软件和系统上的操作界面截图、报表样本、处理复杂问题的解决方案等。这些材料可以帮助你更好地展示你的能力和经验。总之，突出出纳工作经历中的财务软件和系统应用能力需要在简历中明确列出相关的软件和系统，描述具体的应用经验，强调相关的培训和认证，提供具体的成果和效益，并准备相关的案例和证明材料。这样可以更好地展示你在财务软件和系统应用方面的专业能力和经验。

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四项会计假设之间有什么关系
周老师 | 提问时间：12/06 09:59

#会计实务#

四项会计假设是会计理论的基础，它们分别是：实体假设、持续经营假设、会计主体假设和货币计量假设。 1. 实体假设：该假设认为企业是一个独立的实体，与业主和其他实体有明确的界限。企业的财务状况和业务活动与业主的个人财务状况和业务活动是分开的。 2. 持续经营假设：该假设认为企业将会持续经营下去，并且在未来的可预见期间内不会发生重大的变化。这意味着企业的财务报表应该基于持续经营的前提来编制。 3. 会计主体假设：该假设认为企业是一个独立的会计主体，其财务状况和业务活动应该与业主的个人财务状况和业务活动分开记录和报告。 4. 货币计量假设：该假设认为企业的财务信息应该以货币单位来度量和报告。这意味着所有的交易和事件都应该以货币形式记录，并且财务报表中的金额应该是以货币单位表示。这四项假设之间存在一定的关系，它们共同构成了会计理论的基础。实体假设和会计主体假设强调了企业作为一个独立实体的重要性，而持续经营假设则为财务报表提供了一个时间框架。货币计量假设则为会计信息的度量和报告提供了一个统一的标准。这些假设相互支持，形成了会计的基本原则和规范。

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统计报表的应付职工薪酬包括哪些内容
秦老师 | 提问时间：12/06 09:58

#会计实务#

统计报表的应付职工薪酬包括以下内容： 1. 工资和薪金：包括员工的基本工资、津贴、奖金、提成等。 2. 福利费用：包括员工的社会保险费用、住房公积金、医疗保险费用、养老保险费用等。 3. 员工福利费用：包括员工的福利费用，如员工的午餐费用、交通津贴、通讯津贴等。 4. 员工培训费用：包括公司为员工提供的培训费用。 5. 员工离职费用：包括员工离职时需要支付的赔偿金、解雇费用等。 6. 企业年金和退休金：包括企业为员工提供的退休金计划和企业年金计划的费用。 7. 其他应付职工薪酬：包括其他与员工相关的费用，如员工的临时工资、加班工资等。需要注意的是，以上内容仅为一般情况下的统计报表应付职工薪酬内容，具体情况可能会因不同公司和行业而有所差异。在编制统计报表时，应根据相关会计准则和法规的规定，以及公司内部的规定进行具体核算。

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会计做账流程的第一个步骤是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 09:54

#会计实务#

会计做账流程的第一个步骤是收集和整理会计凭证。这包括收集和整理与企业经济业务相关的各种原始凭证，如发票、收据、付款单、银行对账单等。收集到的凭证需要按照时间顺序进行整理，以便后续的会计处理和记录。

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