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老师，2023年以个人名义给对方公司开了2000元评审费发票，一直没有付款，现在说发票过期了，需要我红冲发票重新开具，那有一个问题老师，我如果作废2023年的发票重新开具，我2023年的个税是不是得重新做汇算清缴，还有对方这种要求合理吗？
家权老师 | 提问时间：08/07 11:50

#实务#

那个要求不合理的，发票开出去就有效的。本身那个就是23年的业务。

阅读 16

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老师，公司购进的二手车3000怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：08/07 11:49

#财务软件#

您好，计入固定资产里面就可以

阅读 154

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老师，什么是质权？和出质是一个意思吗？
文文老师 | 提问时间：08/07 11:49

#实务#

出质是个动作，质权是种权利出质给对方后，对方取得质权

阅读 9

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甲公司因产品质量担保确认了预计负债，年初余额为 20 万元，当年新计提 10 万元，支付了产品质量担保费用 2 万元。确认新增递延所得税产8万元（发生额），24年真题：甲公司对销售的商品做出承诺，售出一年出现非意外造成的质量问题，免费提供售后，2023年按销售额计提预计负责15万元，当年实际发生保修费11万元，预计负债期末余额4万元，为什么就是新增递延所得税资产4万元（余额），为什么一个用发生额一个用余额
小林老师 | 提问时间：08/07 11:48

#实务#

你好，新增递延所得税资产是8万元*预期转回税率

阅读 88

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老师这个题计算的时候都已经扣除了，为什么还调啊
朴老师 | 提问时间：08/07 11:48

#实务#

这是前期会计差错更正，虽税务已扣除，但会计核算违背政府补助准则（误将与资产相关补助入 “其他收益”，应先入 “递延收益” ）。需追溯调整：冲回错记的 “其他收益”，补记 “递延收益”，再调整留存收益（盈余公积、未分配利润），让会计记录符合准则，税务与会计处理分属不同规则，差错更正聚焦会计核算合规性

阅读 83

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我公司出口货物，没报关，客户自己报关，这种是必须按照内销处理，还是可以正常确认出口收入，留存资料备查
小林老师 | 提问时间：08/07 11:48

#实务#

你好，是的，按内销处理，客户出口

阅读 17

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个体户没有开公户，用的法人卡支付，然对方开票开个体户的名称，是符合规定的吗？
文文老师 | 提问时间：08/07 11:47

#实务#

个体户没有开公户，用的法人卡支付，然对方开票开个体户的名称，可以的

阅读 99

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小规模公司，上个月开了个专票83147元，税额2421.76已经入账，也已经交税了，这个月写缴税分录怎么写？
小菲老师 | 提问时间：08/07 11:47

#实务#

同学，你好借：应交税费-应交增值税2421.76 贷：银行存款2421.76

阅读 18

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如果出了报关单，我迟迟没做收入申报，会怎么样，我现在存在进项回不来，不敢开销项的问题，收入一直在做未开票收入，但是次月也冲不回来
家权老师 | 提问时间：08/07 11:47

#实务#

那个不行的，报关的的当月就要做收入，不管是否开票

阅读 15

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老师，什么是浮动抵押？
小菲老师 | 提问时间：08/07 11:47

#实务#

同学，你好浮动抵押是指企业、个体工商户和农业生产经营者可以将现有的和将来的财产作为债权的担保。当债务人不履行到期债务时，债权人有权优先受偿。浮动抵押的一个重要特征是抵押财产的范围不确定，抵押人仍然保留对这些财产的处置权。这种抵押形式允许企业在正常经营过程中自由流转其财产。

阅读 13

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老师，采购不含税价100元，供应商开票要加10个点，出口退税13个点，假设不含税销售收入150元，请问公司赚了多少元？多少个点？
小林老师 | 提问时间：08/07 11:46

#实务#

你好，如果要发票，是110的含税发票还是100的含税发票

阅读 37

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网上定制的签名印章发票开的文具*定制产品，这样开正确吗？
小菲老师 | 提问时间：08/07 11:43

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 10

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买挖掘机购买保险，计入什么科目，购买的挖掘机是用来租赁的，计入主营业务成本可以吗
家权老师 | 提问时间：08/07 11:42

#实务#

那个保险费用计入管理费用

阅读 100

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个体工商户生产制造业委托对方生产出成品（并且原材料人工等费用都是对方的）对方给我开具增值税发票我收到成品后直接卖出并且给买方开具增值税发票这个过程我怎么做账写分录（相当于我没有这个产品的生产能力外做我挣差价）
郭老师 | 提问时间：08/07 11:42

#实务#

对方给你开产品的是不是你开出去的也是产品的借库存商品，贷，银行存款销售出去，借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，借主营业务成本，贷，库存商品。

阅读 21

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老师，缴纳印花税的运输合同是指的哪些呀，我们给客户发货，发的四季安物流，他们给开的发票要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：08/07 11:42

#实务#

是的，开运输服务就要按运输合同交印花税

阅读 18

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我公司 T要从C公司购买一笔货物，卖给G公司，G公司属于我公司T的关联公司，但是T公司资金不够要先从G公司划款一笔钱给T，T再支付给C货款，以T公司为基础，如何做T公司的账务处理，请具体列出分录，谢谢
小菲老师 | 提问时间：08/07 11:42

#实务#

同学，你好从G公司划款一笔钱给T 借：银行存款贷：其他应付款-G公司 T再支付给C货款借：库存商品贷：银行存款出售给G 借：应收账款贷：主营业务收入应交税费借：主营业务成本贷：库存商品

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老师，还是之前投资49万，以3283价格转让给另外一家公司，账务处理老师给的回复是借：银行存款借：投资收益贷：长期股权投资，有点不明白，借：银行存款3283借：投资收益3283贷：长期股权投资490000？.这也不平
家权老师 | 提问时间：08/07 11:41

#实务#

借：银行存款3283 投资收益 490000-3283 贷：长期股权投资490000

阅读 11

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老师，我要到一家非盈利组织的高职学校担任财务，之前没有涉及过，我看了实操是幼儿园的，请问老师职高性质的会涉及哪些税费呢？
文文老师 | 提问时间：08/07 11:41

#实务#

非营利性学历教育免税，通常只用缴个税

阅读 11

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开通的公司拍卖专用款项账户，也是银行存款还是其他货币资金
文文老师 | 提问时间：08/07 11:41

#实务#

你好，也是银行存款

阅读 10

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合同只注明含税金额和不含税金额，没有注明税额，需要按照什么金额缴纳印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：08/07 11:40

#税务#

您好，没有标明税，就按含税的来申报

阅读 22

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你好，公司名下的不动产权证书，公司要注销，怎么处理？税务这边先注销，影响后续不动产权转让么？
家权老师 | 提问时间：08/07 11:40

#税务#

那个必须要先转让，不然没法注销的

阅读 17

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提前支取利息如何计算？
王一老师 | 提问时间：12/06 09:51

#会计实务#

提前支取利息的计算方法取决于具体的情况和合同条款。一般来说，以下是一种常见的计算方法： 1. 首先，确定合同中的利率和计息周期。例如，假设合同利率为年利率5%，计息周期为一年。 2. 然后，确定提前支取利息的计算期限。例如，假设投资期限为3年，但提前支取发生在第2年。 3. 计算提前支取期间的利息。利息计算公式为：提前支取利息 = 投资本金 × 年利率 × 提前支取期间。 4. 最后，将提前支取期间的利息加上投资本金，即可得到提前支取后的总金额。需要注意的是，不同的合同和情况可能有不同的计算方法，请根据具体的合同条款和情况进行计算。此外，如果有其他特殊情况或要求，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 1727

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信托类理财产品可靠吗
周老师 | 提问时间：12/06 09:40

#会计实务#

信托类理财产品是一种投资工具，由信托公司发行和管理。它们通常通过投资于各种资产类别（如股票、债券、房地产等）来实现收益。信托类理财产品的可靠性取决于多个因素。首先，信托公司的信誉和声誉是关键因素。选择一家有良好声誉和稳定运营的信托公司可以降低风险。其次，投资者需要仔细研究信托产品的投资策略和组合。了解产品的投资目标、风险管理措施以及预期收益和风险之间的平衡是很重要的。此外，投资者还需要关注信托产品的流动性。一些信托产品可能具有较长的锁定期，投资者在此期间可能无法提取资金。因此，投资者应该根据自己的投资目标和资金需求来选择合适的产品。最后，投资者需要认识到投资有风险的本质。即使是看似可靠的信托产品也存在市场风险和信用风险。投资者应该根据自身风险承受能力和投资目标来评估信托产品的可靠性。总的来说，信托类理财产品在投资组合的多样性和专业管理方面具有优势，但投资者需要进行充分的尽职调查和风险评估，以确保选择可靠的产品。

阅读 1036

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支票本票可以被背书转让给他人，而汇票一般不具备背书转让的功能。
王一老师 | 提问时间：12/06 09:34

#会计实务#

是的，支票本票可以通过背书转让给他人。背书是指持票人在票据背面签名并将票据转让给他人的行为。通过背书，持票人可以将自己的权利转让给其他人，使其成为新的持票人。而汇票一般不具备背书转让的功能。汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（受票人）支付一定金额的支付工具。汇票是根据汇票本身的内容，由出票人直接支付给收款人，不需要经过背书转让给其他人。因此，汇票一般不具备背书转让的功能。

阅读 1248

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公司净利润怎么计算
秦老师 | 提问时间：12/06 09:33

#会计实务#

公司净利润的计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 管理费用 - 销售费用 - 财务费用 - 税费 - 其他费用其中，营业收入是指公司在一定会计期间内通过销售商品、提供劳务等经营活动获得的收入总额。营业成本是指公司在一定会计期间内用于生产或提供商品、劳务的直接成本和间接成本。管理费用是指公司在一定会计期间内用于管理和行政方面的费用，如员工薪酬、办公费用等。销售费用是指公司在一定会计期间内用于销售商品或提供劳务的费用，如广告费用、销售人员薪酬等。财务费用是指公司在一定会计期间内由于资金筹措和使用而发生的费用，如利息费用、汇兑损益等。税费是指公司在一定会计期间内应缴纳的各种税费，如所得税、增值税等。其他费用是指公司在一定会计期间内发生的与经营活动相关的其他费用，如捐赠费用、罚款等。通过以上各项费用的减除，得到的结果就是公司的净利润。净利润是衡量公司经营业绩的重要指标，也是投资者关注的重点之一。

阅读 930

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银行办理车贷需要提供哪些条件？
李老师 | 提问时间：12/06 09:28

#会计实务#

银行办理车贷通常需要提供以下条件： 1. 贷款申请表：填写个人基本信息、贷款金额、还款期限等相关信息。 2. 身份证明：提供有效的身份证明，如身份证、护照等。 3. 收入证明：提供个人的收入证明，如工资单、个人所得税缴纳证明、银行流水等。 4. 资产证明：提供个人的资产证明，如房产证、汽车登记证、银行存款证明等。 5. 购车合同：提供购车合同或预定合同，证明购车意向和车辆信息。 6. 银行流水：提供近期的银行流水，用于评估个人的还款能力和信用状况。 7. 其他证明文件：根据银行要求，可能需要提供其他相关证明文件，如婚姻证明、居住证明等。需要注意的是，不同银行对车贷的要求可能会有所不同，具体的条件还需要根据银行的要求进行确认。此外，银行还会根据申请人的信用状况、还款能力等因素进行综合评估，以决定是否批准贷款申请。

阅读 908

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银行定期存款是一种常见的投资方式，其利息计算是根据存款金额和存期来确定的。
秦老师 | 提问时间：12/06 09:27

#会计实务#

是的，银行定期存款的利息计算是根据存款金额和存期来确定的。一般来说，银行会根据一定的利率计算出每年的利息，并根据存期来确定计息周期。例如，假设某银行的定期存款利率为4%，存款金额为100,000元，存期为1年，那么该存款的利息计算方式如下：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率 = 100,000 × 1 × 0.04 = 4,000元这意味着存款人将在一年后获得4,000元的利息。需要注意的是，有些银行可能会采用不同的计息方式，例如按季度计息或按月计息，这会影响到最终的利息收入。此外，还需要注意的是，存款人在提前支取定期存款时，可能会受到一定的违约金或利息减少的惩罚。因此，在选择银行定期存款时，需仔细了解相关条款和条件，以便做出明智的投资决策。

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请列出其他综合收益的税后净额计算公式中的各个要素。
王一老师 | 提问时间：12/06 09:27

#会计实务#

其他综合收益的税后净额计算公式中的各个要素包括： 1. 利润总额：指企业在一定会计期间内实现的所有收入减去所有费用、损失和所得税之后的金额。 2. 所得税：指企业在一定会计期间内应纳税的金额。 3. 净利润：指企业在一定会计期间内实现的所有收入减去所有费用和损失之后的金额。 4. 净利润分配：指企业对净利润进行分配的金额，包括股东分红、留存盈余等。 5. 其他综合收益：指企业在一定会计期间内发生的除净利润外的所有收益，包括重新计量的金融资产和金融负债公允价值变动、外币财务报表折算差额、现金流量套期损益、权益法下的其他综合收益等。 6. 其他综合收益税后净额：指其他综合收益扣除所得税后的净金额。综上所述，其他综合收益的税后净额计算公式可以表示为：其他综合收益税后净额 = 其他综合收益 - 其他综合收益所得税

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贷十万元一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 09:25

#会计实务#

要计算贷款一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款金额：10万元 2. 年利率：假设年利率为5% 利息计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率根据上述公式，可以计算出贷款一年的利息：利息 = 10万元 × 5% = 5,000元所以，贷款一年的利息为5,000元。

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开100万银行保函要多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/06 09:08

#会计实务#

开具银行保函的费用通常由多个因素决定，包括但不限于以下几点： 1. 保函金额：开具的保函金额越高，费用通常也会相应增加。因为保函金额越高，银行的风险也会增加。 2. 保函期限：保函的期限越长，费用通常也会相应增加。因为银行需要承担更长时间的风险。 3. 客户信用状况：银行通常会对客户的信用状况进行评估，信用较好的客户可能会获得较低的费率。 4. 银行要求：不同银行对保函费用的要求可能不同，可能会有一定的差异。因此，具体的费用需要根据以上因素来确定。一般来说，保函费用通常是保函金额的一定比例，可以在0.5%到2%之间。所以，开具100万银行保函的费用大致在5000元到2万元之间。但具体费用还需要与银行进行协商，并根据以上因素来确定。

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