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您好，请问下，公司是生产型出口企业，因为有一批国外款16万欧元进了银行，这批出口的货物是模具14万欧元+样板2万欧元，样板2万欧元会有报关出口，但是模具16万欧元是不出口没报关数据，不出口的模具我们这边会跟国外客户签一份技术服务维修合同，请问下，这样子我的这笔外汇能否进帐到公司帐户，或者不出口那批货物，应该怎样处理才合适
暖暖老师 | 提问时间：06/03 09:38

#实务#

有技术维修合同可以进入公户的

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老师你好:请问2023年工商年报中的纳税总额包括2023年12月份计提的税款吗？
家权老师 | 提问时间：06/03 10:12

#实务#

你好，只申报23年实际交的税

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购入库存商品，发票 2023年的，普票，在2023年未入账，在今年是否入账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 11:04

#实务#

您好，这个金额有多大了？

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公司银行户名可以变更成总公司，账号不变更吗？我们一家加工厂，说他们银行户名改成了总公司的，但是账号不变，我汇款一直汇不过去，银行退回提示户名不符，不知道这个是银行问题还是对方公司操作有问题
小菲老师 | 提问时间：06/03 11:39

#实务#

同学，你好对方公司操作有问题让对方公司提供户名级银行账号

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公司没有残疾人的员工，还需要申报 “残疾人就业保障金”申报吗
家权老师 | 提问时间：06/03 11:57

#实务#

凡是发工资都得申报那个，没发工资就0申报

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老师好，暂估的产品工艺费成本的明年才能收到发票，我今年汇算清缴时候应该填在哪个表格里呢？明年收到发票后，今年调增的的还能在调回来吗？
王晓晓老师 | 提问时间：06/02 21:24

#实务#

你好，暂估的是24年做的？25年5.31号前回不来发票?

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内部收益率，盈亏平衡点，老师这两个数据怎么算啊，盈亏平衡点的话，不知道固定成本跟变动成本分别是多少？
薇老师 | 提问时间：06/02 17:27

#实务#

你好，内部收益率是指投资项目在考虑了资金的时间价值后，使得净现值等于零时的折现率。换句话说，它是一个衡量项目回报率的指标，表示如果使用这个利率进行折现，那么所有现金流（包括初始投资和未来收益）的总和将等于零。IRR可以通过试错法或使用专门的软件来计算。盈亏平衡点是指销售收入等于总成本（固定成本加上可变成本）的销售量或销售额。在这个点上，企业没有盈利也没有亏损。盈亏平衡点可以通过以下公式计算： BEP = 固定成本总额 / (单位产品售价 - 单位产品可变成本)

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要结转销售库存商品的成本，是用进销存软件里的本期出库金额对吧？
廖君老师 | 提问时间：05/31 22:44

#实务#

您好，是的哦，就是本期出库金额

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补缴2023年增值税怎么做分录呢
盛宇老师 | 提问时间：05/31 23:29

#实务#

您好，借:利润分配:银行存款

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您好，我更正申报了以前会计做的，2023年的年报和汇算清缴，2023年度的季度财务报表，还需要在电子税务局更正申报吗？
蓝小天老师 | 提问时间：05/31 10:16

#实务#

最好不要调整电子税务局的申报，会引起税务局的关注

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公司的章程在哪个网站可以下载打印？有流程吗
微微老师 | 提问时间：05/30 08:46

#实务#

您好，公司的章程要到当地的市场监督部门打印的。

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登账本时写借或贷是根据余额来写的吗
小菲老师 | 提问时间：05/30 09:15

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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4月发放1-3月工资，前期专项扣除社保都是0申报，申报4月份个税时，专项扣除和社保可以填1-3月累计数吗？
微微老师 | 提问时间：05/29 09:14

#实务#

您好，申报4月份个税时，专项扣除和社保可以填1-3月累计数

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请问现在没有进出口经营权可以做出口业务并办理退税吗？
朴老师 | 提问时间：05/29 10:07

#实务#

同学你好不可以的哦

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单位可以只给员工缴纳三险吗？
宋生老师 | 提问时间：05/28 17:14

#实务#

你好是要交五险的。

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小规模增值税季末计提按着主营业务收入每月做账，还是季末一次计提，
小锁老师 | 提问时间：05/27 17:49

#实务#

您好，这个的话是月末一次就行

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发票系统能不能查看到收到多少对方开具的全电发票信息
宋生老师 | 提问时间：05/27 08:55

#实务#

你好，你可以在发票查询，全量发票查询里面查找。

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建筑业小微企业所得税税负率是多少
小锁老师 | 提问时间：05/26 21:59

#实务#

您好，这个的话，大概是2.5%左右的哈

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员工的离职补偿金，汇算清缴时，填在职工薪酬那张表的工资那一栏吗？
家权老师 | 提问时间：05/25 15:59

#实务#

关键是当时你按什么申报的个税？辞退一次性还是工资薪金？

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印花税的销售合同和采购合同，印花税是按销售合同和采购合同的不含税金额作为印花是的计税依据吗
东老师 | 提问时间：05/24 11:00

#实务#

你好，如果合同金额里面写了加税分离，那就是需要按照不含税申报的。

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一般纳税人，开具的专票作废了，需要做账务处理吗
文文老师 | 提问时间：05/24 11:21

#实务#

当月作废的，不用做账务处理了

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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