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老师，请问公司多余的房子出租的房租费和收取的水电费是其他业务收入吗，计入营业收入，谢谢啦
文文老师 | 提问时间：08/07 09:27

#实务#

你好，是其他业务收入

阅读 10

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您好~想咨询下，员工上月工资按照旧社保基数发放了。如果地区新基数中旬发布，然后社保扣缴也可以开始扣缴上月社保了【当月交上月社保方式】。那社保扣缴是按照新基数还是旧基数？还是电子系统显示哪个，就按照哪个扣，下个月调平？
朴老师 | 提问时间：08/07 09:26

#实务#

通常应按照新基数扣缴社保。社保缴费基数按规定年度确定，新基数发布后，即使扣缴上月社保，也应适用新基数。若电子系统已更新，按系统显示的新基数扣缴；若未更新，应联系社保经办机构或税务部门确认处理，一般可在下个月工资中对上月差额进行调整

阅读 13

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房地产开发公司，目前有两个项目，怎么建账？
家权老师 | 提问时间：08/07 09:25

#实务#

比如，开发成本-某某成本-某某项目

阅读 55

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用友U8我们在录入主营业务收入的科目时是录取了具体的数量的我现在要怎么样才能查看到一整个月的主营业务收入的数量
朴老师 | 提问时间：08/07 09:25

#实务#

查询数量金额明细账：进入 “总账”，选择 “账表” 中的 “明细账”，在查询界面选择 “数量金额式” 账页格式，设置月份及 “主营业务收入” 科目后点击查询。查询科目余额表：点击 “总账” 中的 “账簿查询”，选择 “科目余额表”，设置查询月份并选中 “主营业务收入” 科目，若录入凭证时有数量信息，余额表中通常会显示相关数量数据。

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老师，您好！有一个问题咨询一下，我们今年开始液化气的业务了，我们有几万个液化气的钢瓶作为固定资产入账，钢瓶是一直在周转的，按照市监局的特种设备科、住建局等部门的规定，钢瓶的使用年限是8年。我查了下压力容器最低折旧年限10年。我们这样按照8年折旧有税务风险吗？
家权老师 | 提问时间：08/07 09:24

#中级职称#

没事的，按10年折旧就行，那个是税法规定，你8年淘汰掉就行

阅读 76

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物业公司，地面停车费可以开物业管理费吗？
文文老师 | 提问时间：08/07 09:24

#税务#

地面停车费应开经营租赁

阅读 23

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小规模和一般纳税人的区别，怎么和老板讲清楚
文文老师 | 提问时间：08/07 09:23

#实务#

一般纳税人每月要报增值税，根据销项减去进项来申报小规模季度申报增值税，按收入*税率来交增值税

阅读 31

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增值税专用发票，也得填费用报销单吗？？？
文文老师 | 提问时间：08/07 09:23

#实务#

增值税专用发票，也得填费用报销单。

阅读 10

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预算草案正式预算由谁审批
小菲老师 | 提问时间：08/07 09:21

#中级职称#

同学，你好审查批准政府预算草案的机构是本级人民代表大会。

阅读 50

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老师，我第一次装凭证，这个封底有表格的一面，是装在外侧吗？
家权老师 | 提问时间：08/07 09:21

#实务#

是的，那个是装在外侧

阅读 14

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老师，你好，2024年8月11号取得一张电子客票行程单价税合计900元，税额70.19元，当时会计做账借：管理费用900贷：银行存款900，但是这张票在认证系统里2025年6月份被我勾选了，现在这个票我该怎么做账啊
小菲老师 | 提问时间：08/07 09:21

#实务#

同学，你好借：应交税费-应交增值税-进 70.19 贷：以前年度损益调整 70.19

阅读 12

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商业折扣范围和增值税确认收入如何确认政策也可以给我一个吗
郭老师 | 提问时间：08/07 09:20

#税务师#

商业折扣是企业在销售过程中为促进商品销售而直接在商品标价中扣除的价格优惠按扣减后的价格确认收入。若销售额和折扣额在同一张发票上注明，可按折扣后金额纳税；若分开开具发票，则不能扣除折扣额。

阅读 69

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老师车船税是根据车型的排量来收取的一种税是吗
文文老师 | 提问时间：08/07 09:20

#实务#

是，车船税是根据车型的排量来收取的一种税

阅读 45

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老师，就是本来我们买了关联股东的原材料，导致产品出现质量问题，然后我现在算出来，除了购买的材料之外，还产生了10多万的损失，这些损失包括半成品，在产品，产成品，按正常来讲，我觉得这些损失需要关联股东赔偿，然后所有的半成品，在产品和成品都要他们拿走，现在是我们总部打算把我们项目部撤掉不生产了，目前所有原材料，在产品（不含产成品），都直接卖给关联股东，我没搞清楚，我这部分损失要怎么处理？是就直接不用算，按材料原来的价值转给关联股东，还是说我要先把这部分损失计账，再把这部分损失分摊到原材料，在产品中去之后再转给关联股东呢？
朴老师 | 提问时间：08/07 09:20

#实务#

需先计损失，再单独处理资产转让：先将 10 多万损失计入 “待处理财产损溢”，明确关联股东赔偿后转 “其他应收款”。原材料、在产品卖给关联股东时，按约定价格正常核算（不分摊损失），赔偿款与转让款分别结算。两者分开处理，避免公司承担本应由对方负责的损失。

阅读 34

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老师纳统是什么在什么位置申报申报的是什么数据多久申报一次
文文老师 | 提问时间：08/07 09:19

#税务师#

你好，“纳统”即纳入统计，是指将符合特定条件的企业或单位正式编入政府统计体系的制度性安排。通常统计局会提供网站，让填写的

阅读 70

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自有土地使用权对外投资产生哪些纳税义务
朴老师 | 提问时间：08/07 09:19

#税务#

自有土地使用权对外投资，涉及的主要纳税义务包括：增值税（按转让不动产相关规定缴纳）；土地增值税（房地产开发企业或投向房地产企业需缴，其他情况暂免）；企业所得税（按资产转让所得计税，可分期缴纳）；印花税（按产权转移书据万分之五缴纳）；契税（由接受投资方缴纳）。另需随增值税缴纳附加税费（城建税、教育费附加等）。

阅读 30

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我想咨询一下我没有收到票叫预收账款和预付帐款是吧？我也没有给客户开票但是我收到客户的货款啦
文文老师 | 提问时间：08/07 09:17

#实务#

是，等开票在后次月在申报

阅读 46

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自有土地使用税对外投资的会计处理
小菲老师 | 提问时间：08/07 09:17

#实务#

同学，你好借：长期股权投资贷：无形资产（土地使用权账面价值）

阅读 18

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买a产品送b产品如何开票
文文老师 | 提问时间：08/07 09:16

#税务师#

B产品开一行正数，再开一行负数。或直接B产品开0.01元

阅读 68

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通信维护这块开具发票内容怎么选
朴老师 | 提问时间：08/07 09:16

#建筑#

通信维护开发票：硬件设施（基站、线路等）维护，选 “现代服务”（编码 30499）；软件系统（通信管理系统等）维护，选 “信息系统服务”（编码 3040203）。

阅读 67

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老师，我这边带了一个个体工商户的帐，个体户也开了对公账户，这是一个运输公司，他们收款有时候是对公收款，有时候是个人微信收款，因为他没法及时完整的提供银行回单，我能不能把收款都按库存现金入账啊
家权老师 | 提问时间：08/07 09:16

#实务#

个人收款挂现金，对公收的挂银行存款

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审计六要素是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:52

#会计实务#

审计六要素是指审计的基本要素，用于指导和规范审计工作的进行。这六个要素分别是： 1. 审计目标：明确审计的目标和任务，确保审计工作的有效性和可靠性。 2. 审计范围：确定审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的财务报表等。 3. 审计方法：确定审计的具体方法和程序，包括采集证据、分析和评估风险、进行测试等。 4. 审计程序：制定审计的具体步骤和程序，包括确定审计计划、进行初步审计、进行详细审计等。 5. 审计证据：采集、分析和评估审计证据，以支持审计结论和意见的形成。 6. 审计意见：根据审计结果，向被审计单位提供审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等。这些要素是审计工作的基础，通过合理的规划和实施，可以确保审计的准确性和可靠性，为企业提供有关财务报表的真实和公正的意见。

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税款退回会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:50

#会计实务#

税款退回的会计分录通常包括两个方面：税款退回和相关利息收入。具体的分录如下： 1. 税款退回：借：应收税款贷：税款 2. 相关利息收入：借：银行存款（或其他应收款项账户）贷：利息收入根据具体情况，可能还需要增加其他相关科目的分录，例如税款退回的相关费用等。请根据实际情况进行具体核算。

阅读 1288

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税款退回是否会对利润表和资产负债表产生影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:49

#会计实务#

税款退回会对利润表和资产负债表产生影响。在利润表上，税款退回会被视为其他收入或其他利润，增加公司的净利润。这将导致公司的净利润增加，从而影响利润表上的利润总额和净利润。在资产负债表上，税款退回会增加公司的现金资产。这将导致资产负债表上的现金资产增加，同时反映在资产一侧。同时，如果税款退回是与之前支付的税款相关的，则还会减少应交税款的负债，从而影响资产负债表上的负债一侧。总之，税款退回会对利润表和资产负债表产生影响，增加利润表上的净利润和资产负债表上的现金资产，同时减少应交税款的负债。

阅读 953

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在会计凭证中如何记录个税支出？
李老师 | 提问时间：12/06 08:47

#会计实务#

个税支出是指个人所得税的支出。在会计凭证中，个税支出应该按照以下步骤记录： 1. 首先，确定个税支出的金额。个税支出的金额是根据个人所得税税率和个人所得税应纳税所得额计算得出的。 2. 其次，在会计凭证中，将个税支出作为费用科目记录。个税支出通常属于“税金及附加”科目，可以使用“税金及附加—个人所得税”这个子科目进行记录。 3. 在会计凭证的借方栏中，将个税支出的金额填写在“税金及附加—个人所得税”科目的借方栏中。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目进行记录。例如，如果个税支出是由于员工工资支出而产生的，可以选择“应付工资”科目进行记录。 5. 最后，根据会计凭证的借贷平衡原则，确保借方和贷方的金额相等。需要注意的是，个税支出是企业支付给员工的个人所得税，因此在会计凭证中记录时，应将其视为企业的费用支出，而不是个人的收入。

阅读 885

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负债和所有者权益总计是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/06 08:30

#会计实务#

负债和所有者权益总计是会计报表中的一个重要部分，用于表示企业的财务状况。它是指企业在特定时间点上所负有的债务和所有者对企业的权益的总和。具体来说，负债是指企业对外部债权人所负有的经济利益的现实或潜在的经济利益，包括短期债务（如应付账款、短期贷款）和长期债务（如长期贷款、债券等）。负债反映了企业需要偿还的债务金额。所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的权益，包括股东权益和留存收益。股东权益包括股本和资本公积等，反映了股东对企业的投资金额。留存收益是指企业从过去的盈利中留下的未分配利润，反映了企业未分配利润的金额。负债和所有者权益总计是企业的总资本，表示了企业的资金来源和运营能力。在会计报表中，负债和所有者权益总计通常以资产负债表的形式呈现，以显示企业的财务状况。

阅读 2361

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财会cpa是什么
李老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

CPA是Certified Public Accountant（注册会计师）的缩写。CPA是一个专业会计资格认证，是全球范围内最具权威性和专业性的会计职业认证之一。获得CPA资格的个人需要通过一系列考试和满足相关工作经验要求。 CPA资格认证通常由各国的会计师协会或专业机构颁发，以确保会计专业人士具备高水平的专业知识和技能，能够胜任各种会计和财务工作。CPA拥有执业资格，可以从事审计、会计、税务、财务咨询等相关领域的工作。在中国，CPA是由中国注册会计师协会颁发的会计职业资格证书。获得CPA资格需要通过中国注册会计师考试，并满足相关的工作经验要求。持有CPA证书的会计师在中国的会计和财务领域具有较高的职业声誉和竞争力。

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贷款息费计算中，如何确定贷款利率和计息周期？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

确定贷款利率和计息周期是贷款息费计算中的重要步骤。下面是一些确定贷款利率和计息周期的常见方法： 1. 贷款利率：贷款利率是指贷款人向借款人收取的利息费用。贷款利率可以根据市场利率、借款人信用评级和贷款期限等因素来确定。一般来说，借款人的信用评级越高，贷款利率越低；贷款期限越长，贷款利率也会相应增加。 2. 计息周期：计息周期是指贷款利息计算的时间间隔。常见的计息周期有日计息、月计息和年计息。具体的计息周期可以根据贷款合同中的约定来确定。一般来说，计息周期越短，利息计算越精确，但也会增加计算的复杂性。在实际操作中，可以根据以下步骤确定贷款利率和计息周期： 1. 查找贷款合同：仔细阅读贷款合同，了解贷款利率和计息周期的约定。 2. 咨询贷款机构：如有疑问，可以咨询贷款机构的工作人员，了解具体的利率和计息周期信息。 3. 参考市场利率：可以参考市场上同类型贷款的利率水平，作为参考确定贷款利率。 4. 考虑借款人信用评级：根据借款人的信用评级，确定贷款利率的具体水平。 5. 根据贷款期限确定利率：根据贷款期限的长短，确定贷款利率的具体水平。 6. 根据贷款合同约定确定计息周期：根据贷款合同中的约定，确定贷款的计息周期。需要注意的是，贷款利率和计息周期的确定可能会受到多种因素的影响，具体情况需要根据实际情况进行综合考虑。

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生产领用周转材料的会计分录如何影响公司的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/06 08:29

#会计实务#

生产领用周转材料的会计分录会对公司的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：生产领用周转材料的会计分录会影响原材料库存的减少，从而减少了公司的流动资产。同时，如果领用的材料已经用于生产，会计分录还会增加生产成本，反映在资产负债表的存货项目中。 2. 损益表：生产领用周转材料的会计分录会增加生产成本，因此会对损益表产生影响。具体来说，领用材料的成本会计分录将通过生产成本转移到损益表的销售成本项目中。 3. 现金流量表：生产领用周转材料的会计分录不会直接影响现金流量表，因为领用材料是通过库存转移而不是现金支付。然而，领用材料的成本会计分录会间接影响现金流量表，因为它会影响公司的净利润，从而影响经营活动产生的现金流量。总之，生产领用周转材料的会计分录会对公司的资产负债表、损益表和现金流量表产生影响，反映了领用材料的成本和库存的变化。

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加工费消费税的征收对象是谁？
秦老师 | 提问时间：12/06 08:25

#会计实务#

加工费消费税的征收对象是加工费的支付人。也就是说，如果一个企业将产品的加工工作委托给另一个企业进行加工，那么加工费的支付人就需要承担加工费消费税的征收责任。

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