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怎么看是成本法还是权益法
朴老师
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提问时间:05/16 13:32
#税务#
投资企业对被投资企业的影响程度: 成本法:适用于投资企业能够对被投资企业实施控制的情况,即投资企业拥有被投资企业50%以上的表决权股份,能够决定被投资企业的财务和经营政策。 权益法:适用于投资企业对被投资企业具有共同控制或重大影响的情况,即投资企业持有被投资企业20%至50%之间的表决权股份,能够参与被投资企业的财务和经营决策,但不足以实施控制。 持股比例: 成本法:一般情况下,如果投资企业持有被投资企业50%以上的股份,应采用成本法核算。 权益法:如果投资企业持有被投资企业20%至50%之间的股份(包括20%和50%),并且具有共同控制或重大影响,应采用权益法核算。
阅读 6040
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外经证开票扫码缴税,能先把基本户钱转到个人卡上,在扫码缴税吗
蓝小天老师
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提问时间:06/21 10:41
#税务#
你好,这样是可以的,基本户转到个人卡上后,需要把完成证明作为附件保存
阅读 6039
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一般纳税人要注销,账上有个运输车,是要低于净值开票出去吗
东老师
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提问时间:06/20 11:50
#税务#
你好,稍微低一点儿是没问题的。
阅读 6039
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请问,5月收到税务发的异常凭证通知书,异常发票是2022年已经抵扣使用,现在申报4月份的税,是5月现在做转出,还是6月份申报5月的时候做转出?
郭老师
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提问时间:05/16 16:27
#税务#
税务局有要求吗?没有要求的话,你这个月没有申报的话,在这个月转。
阅读 6039
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老师这张发票要备注托运车信息,和拖的车信息也要有,还有目的地,对吗
郭老师
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提问时间:05/16 19:12
#税务#
你这个没有运输信息的,可以的,这个不属于运输服务。
阅读 6039
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增值税的附加税为啥基础税率是6%呢?小微企业优惠完6%再减半,这是为啥呀
东老师
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提问时间:06/20 16:45
#税务#
您好, 附加税本身是12%减半征收以后是6%
阅读 6038
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这个是自行申报吗专项附加扣除
小锁老师
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提问时间:05/16 22:47
#税务#
您好,这个是自行申报的哈
阅读 6038
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还有个问题就是购买办公用的定额发票丢了,可以用购买零食的普通发票替代吗
家权老师
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提问时间:06/20 15:00
#税务#
那个不行的,替票属于虚开发票
阅读 6037
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如果小规模企业2019年购买的公寓100万,到今年已经5年了,现在政策可以转给个人后,企业将公寓转给法人了,那企业在账务上、税务上有些什么要操作? 怎么处理?
朴老师
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提问时间:05/16 11:17
#税务#
一、账务处理 1.固定资产清理:企业需要将公寓作为固定资产进行清理。具体操作包括: 将公寓的账面价值从固定资产账户中转出,同时将其累计折旧也转出。 将公寓的转让收入计入银行存款或其他相关账户。 如果在转让过程中产生了清理费用或相关税费,需要将这些费用或税费计入固定资产清理账户。 1.损益结转:根据固定资产清理的结果,将净收益或净亏损结转到相应的账户。 如果净收益为正,将其计入营业外收入。 如果净亏损为负,将其计入营业外支出。 二、税务处理 1.增值税:根据国家税务总局的规定,小规模纳税人转让其自建的不动产,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。如果公寓是企业自建的,那么企业需要按照这一规定计算并缴纳增值税。如果公寓是购买的,并且已经超过了两年,那么根据现行政策,可能可以免征增值税。 2.印花税:在公寓转让过程中,还需要缴纳印花税。印花税的计算依据是应税凭证所载金额,税率为0.5‰。 3.所得税:如果转让公寓产生了净收益,企业还需要根据税法规定计算并缴纳企业所得税。 4.申报纳税:除其他个人之外的小规模纳税人,应按照规定的计税方法向不动产所在地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。
阅读 6037
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新能源汽车充电桩公司有什么税收优惠政策
王璐璐老师
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提问时间:05/15 12:46
#税务#
你好,点对点的优惠政策现在是没有的,但是如果是小规模公司,有季度不超过30万普票免交增值税的优惠政策,超过了30万的金额按照1个点交增值税,印花税减半,还有小微企业5个点的企业所得税优惠
阅读 6037
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土地增值税中,向关联方借入的贷款利息支出 算到开发成本还是开发费用里?
小菲老师
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提问时间:03/05 15:10
#税务#
同学,你好 放在开发费用里
阅读 6037
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老师好,预付款保函的税率一般是多少
宋生老师
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提问时间:05/16 16:11
#税务#
你好你们是提供服务吗?还是什么? 如果本身的预付款是可以不用开发票的。或者你可以开预付款的免税发票
阅读 6036
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老师你好!装修款发票开成建筑工程*工程服务可以吗?
宋生老师
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提问时间:05/16 14:32
#税务#
你好,可以的,就是这样子的。
阅读 6036
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小型微利企业的认定标准是什么?
高辉老师
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提问时间:05/16 09:29
#税务#
你好,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
阅读 6036
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老师,这样的普票是不是可以凭票抵扣的?
郭老师
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提问时间:05/15 21:20
#税务#
你这个抵扣不了,因为他的左上方没有备注通行费
阅读 6036
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取得进账的进账税额,先记应交税费-进账税,一个月统计总数,转入其他应收账款-待抵扣进账税额,可以吗?我们一直不开票
家权老师
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提问时间:06/20 16:33
#税务#
转入应交税费-待认证进项税额
阅读 6035
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老师,您好请问6月收到工资,怎么是和5月份申报的个税是对不上的
东老师
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提问时间:06/20 11:27
#税务#
您好,那你得问一下你们公司的财务。
阅读 6035
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老师好,请问我公司一般纳税人,收到对方开具的佣金专票,怎样做分录?
刘艳红老师
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提问时间:05/17 16:43
#税务#
借:管理费用 应交税费 贷:银行存款
阅读 6035
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老师,纳税人等级多久变一次,大概什么时候变呢
宋生老师
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提问时间:05/15 19:30
#税务#
你好!一年一次,一般5月份核定上年
阅读 6035
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个人出租商铺,平均到每个月小于10万年增值税,那么个税是什么优惠
宋生老师
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提问时间:05/16 14:48
#税务#
你好,商铺是没有优惠的,个税20%。
阅读 6034
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请问老师,过节费,现金发放的,放到福利费核算可以吗?正确的做法是放到福利费还是工资呢?
文文老师
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提问时间:05/16 15:10
#税务#
过节费,现金发放的,放到福利费核算可以。
阅读 6034
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请问老师,实际支付1274014元,对方开票金额是1275009.94元,对方为什么要这样开票呢?我改如何入账?
王璐璐老师
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提问时间:05/16 19:21
#税务#
你好 这个就按照实际支付金额入账就可以的哈 多余的金额可以不管的
阅读 6033
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老师,您好,我们一个项目公司因为没有业务,22年底成立后一直没开税务。现在,市场监督管理局2024年度双随机,一公开,监管工作抽检审计,抽到项目公司,我们可以给市场监督局说一直没开税务吗?
venus老师
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提问时间:06/20 09:25
#税务#
同学,这个税务你一定要开的,一直没开,税务局也会找你的
阅读 6032
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请问三年忘记缴纳印花税怎么办?有没有滞纳金 怎么补救
郭老师
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提问时间:05/16 20:49
#税务#
你好,现在是税务局查到了吗?
阅读 6032
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我公司是高新技术企业。我要勾选这个a107041这个表。就提示我填基础信息表和高新技术证书。发证时间编号,但是这个211-2是灰色的证书编号都是灰色填不了这要怎么填?
朴老师
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提问时间:05/15 10:48
#税务#
1.确认企业是否确实拥有有效期内的高新技术企业证书。高新技术企业证书是企业被认定为高新技术企业的官方证明,如果没有该证书,则无法填写相关编号。 2.如果企业确实拥有有效期内的高新技术企业证书,但表格中“211-2”部分仍为灰色且无法填写,可能是以下原因:该部分信息需要由税务系统或相关机构进行预填或确认,企业无法自行填写。企业的税务登记信息或高新技术企业认定信息尚未在税务系统中更新或同步,导致无法识别企业的证书编号。 3.针对以上情况,您可以尝试以下解决方法:如果您的企业近期刚刚获得高新技术企业证书,可能需要等待一段时间,待税务系统更新信息后再进行填写。 4.在填写其他相关表格时,如基础信息表和高新技术企业发证时间等,请确保所填信息与企业实际情况相符,并与审计报告中的数据保持一致
阅读 6032
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老师,能抵进项吗
张壹老师
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提问时间:03/03 11:55
#税务#
你好,可以计算抵扣进项的
阅读 6032
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老师不是以公司名义买的车,老板的亲戚的私家车,可以加油的时候开老板公司的发票吗?
软软老师
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提问时间:06/21 02:09
#税务#
实操中一般是可以的 最好签一个租赁协议
阅读 6031
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老师,公司是种植业,要几年后才会有收入,那发生的招待费,就只有全额调征?不能所得税扣除?
文文老师
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提问时间:06/20 09:12
#税务#
是的,发生的招待费,就只有全额调征
阅读 6031
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你好老师,一般纳税人开具普通是多少个点?
刘艳红老师
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提问时间:06/20 10:05
#税务#
您好, 你们公司是做什么的了?
阅读 6031
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比如我上个月人认证了一张发票税金1000,但是没用的掉,还有500可以下期抵扣,但本期我开票税金是400,那如果我想交税,要怎么做啊
郭老师
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提问时间:05/16 10:02
#税务#
你好,没法做的,没法缴纳,除非你申报无票收入。要么还有一种情况,就是进项转出以后也没法抵扣了。
阅读 6031
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