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老师，期末转回坏账准备的3是什么颜色
冉老师 | 提问时间：05/16 09:42

#初级职称#

你好，同学就是前期计提多了，本期冲回的意思

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个体户税务注销了，还需要报工商年报吗
朴老师 | 提问时间：05/16 09:40

#初级职称#

同学你好工商没注销肯定要报的

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老师你好，请问下双倍余额递减法是折旧时间是从次月算嘛？
邹刚得老师 | 提问时间：05/16 09:37

#初级职称#

你好，是固定资产入账的次月，开始计提折旧

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用不足支付的金额去×比例的是什么情况答：您问的是关于空头支票中，用不足支付的金额去乘以比例的情况。在空头支票的处理中，如果出票人签发的支票金额超过其在付款人处实有的存款金额，这被认定为空头支票。对于这种情况，中国人民银行会处以票面金额5%但不低于1000元的罚款，这就是用不足支付的金额（即超出的部分）去乘以5%的比例来确定罚款金额。同时，持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金，这是另一个比例计算。所以，您提到的“用不足支付的金额去乘以比例”就是在处理空头支票时，确定罚款和赔偿金的情况。问题：到底是用票面金额还是用超出的金额去×5％啊？
朴老师 | 提问时间：05/16 09:33

#初级职称#

在处理空头支票时，罚款是用票面金额去乘以5%，但罚款金额不低于1000元。空头支票是指支票持有人请求付款时，出票人在付款人处实有的可供合法支配的存款不足以支付票据金额的支票。如果出票人签发的支票金额超过其在付款人处实有的存款金额，中国人民银行会依据《票据管理实施办法》第三十一条的规定，对出票人进行罚款。罚款金额是票面金额的5%，但不得低于1000元。持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。

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老师这一题，A跟b选项的区别是因为进口小汽车是消费税税目。所以他必须减掉这个1-25%，如果是进口的笔是不是就选a？
吴卫东老师 | 提问时间：05/16 09:31

#初级职称#

是的，进口环节缴纳的增值税计税基础是包含消费税的

阅读 951

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经济法犄角旮旯里的题不会做，考试时间都要到了，老师有没法子
家权老师 | 提问时间：05/16 09:27

#初级职称#

不要紧张，大家都差不多的，越到最后就看临场心理素质好了

阅读 973

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花钱购买抖音直播客户电话信息费计入什么费用
宋生老师 | 提问时间：05/16 09:19

#初级职称#

你好！这个计入销售费用科目

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考初级，多选和不定项是怎么得分的
邹刚得老师 | 提问时间：05/16 09:15

#初级职称#

你好，请看这个图片

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题目上好像没有给出已知条件利润总额是560，这个560是怎么来的？
陶亚民老师 | 提问时间：05/16 09:15

#初级职称#

同学，您好，我看题干显示资料二，您看一下是不是还有资料一

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这个题的完整分录怎么写，求解
暖暖老师 | 提问时间：05/16 09:09

#初级职称#

1借研发支出资本化支出490000 应交税费应交增值税进项税13656 贷银行存款129256 应付职工薪酬360000 累计折旧14400

阅读 5982

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问一下题目中已知条件有完工程度、在产品数量、完工产品数量、生产总费用，1若材料开始时一次性投入，在产品需不需要约当产量；2，材料陆续投入呢
bamboo老师 | 提问时间：05/16 09:01

#初级职称#

您好 1若材料开始时一次性投入，在产品不需要约当产量； 2，材料陆续投入在产品需要约当产量

阅读 6180

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第二小题，我看不懂解析，500是怎么来的为啥乘以50%
王小山老师 | 提问时间：05/16 08:56

#初级职称#

税收优惠，转让专有技术500万以内免税，500万以上减半征收

阅读 6022

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为什么消费税计入成本啊，只有委托加工物资时才这样吗
王小山老师 | 提问时间：05/16 08:55

#初级职称#

委托加工物资收回后以不高于受托方计税价格直接销售的直接计入委托加工物资成本

阅读 5982

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老师，拖欠工资已经三个月的情况下离职还需要提前三十天告知公司吗
家权老师 | 提问时间：05/16 08:55

#初级职称#

那个不需要的，公司违约在先

阅读 5933

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合同负债和预计负债的区别在哪
宋生老师 | 提问时间：05/16 08:54

#初级职称#

1.内涵不同：合同负债是指企业在签订合同后对外部单位或个人产生的应付款项，主要是企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。这个定义源于2018年1月1日起施行的企业会计准则第14号——收入（财会[2017]22号）。预计负债则是指根据预测事项确认的履行义务，主要包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产和矿区权益弃置义务等产生的预计负债。它是介于确定性负债与或有负债之间的一种负债，其结果具有风险性但可合理估计。 1.范围不同：合同负债的范围主要涉及企业与客户之间的合同关系，以及由此产生的应付款项。预计负债的范围则更广泛，它涵盖了由或有事项产生的各种预计负债。

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老师，请问一下子女课外辅导班支出算不算专项附加扣除的子女教育？ A是子女课外辅导费用30000咯嘛如果没有错的话，那意思是不是不管她是不是课外辅导，已经符合子女教育的条件了，都可以扣这道题答案有没有错？老师
朴老师 | 提问时间：05/16 08:50

#初级职称#

同学你好课外辅导是不算专项附加扣除的这个不能算

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A 公司原持有 B公司 40% 的股权,2023 年 12 月 31日,A公司决定出售所持有B公司全部股权,出售时 A 公司对B公司长期股权投资的账面价值为 12 800万元,其中投资成本9600万元,损益整 2400 万元,其他权益变动 800万元。出售取得价款 17 000万元。不考虑其他因素的影响,A公司处置对B公司的长期股权投资时计入投资收益的金额为()万元。分录怎么写
bamboo老师 | 提问时间：05/16 08:48

#初级职称#

您好借：银行存款 17000 贷：长期股权投资-成本 9600 贷：长期股权投资-损益调整 2400 贷：长期股权投资-其他权益变动 800 贷：投资收益17000-9600-2400-800=4200 借：资本公积——其他资本公积 800 　　贷：投资收益 800

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老师这题为什么增送可以扣，发放福利不可以扣，不是专用发票都可以扣吗
郭老师 | 提问时间：05/16 08:46

#初级职称#

你好，不是所有的专用发票都可以抵扣增值税的，2016，36号文件有规定，福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务这些不允许抵扣增值税的。然后你外购的发给职工。这个需要做福利费，不允许抵扣。

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老师这题为什么增送可以扣，发放福利不可以扣，不是专用发票都可以扣吗
郭老师 | 提问时间：05/16 08:43

#初级职称#

你好，外购的赠送给外面的人，可以视同销售，可以抵扣增值税，然后发福利的这些就不允许抵扣。这个属于福利费，需要进项转出。

阅读 1067

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解释一下2，3问这税率哪来的
bamboo老师 | 提问时间：05/16 08:25

#初级职称#

您好税法规定的哈《中华人民共和国消费税暂行条例》消费税税目税率附表规定：“化妆品30%” 其中对普通美容、修饰类化妆品免征消费税，高档化妆品消费税税率由30%下调为15%。

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老师这道题答案选什么？
丽媛老师 | 提问时间：05/16 08:25

#初级职称#

你好同学正在解答请稍等

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固定资产的处理的账务处理程序
小王老师 | 提问时间：07/30 12:03

#初级职称#

固定资产处置时借：固定资产清理累计折旧等贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理资产处置损益

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下列固定资产不得计算折旧扣除：以经营租赁方式租入的固定资产；以融资租赁方式租出的固定资产，这两个不太能理解呢，可以解析下吗？。
黄老师 | 提问时间：07/30 11:48

#初级职称#

租入是指自己作为承租方，租出是指自己作为出租方。 1.经营租赁：采用经营租赁方式。在这种方式下，资产是由出租方实际管理和控制，出租方计提对应的折旧，可以税前扣除，承租方不能扣。 2.融资租赁：采用融资租赁方式。在这种方式下，资产是由承租方实际管理和控制，承租方计提对应的折旧，可以税前扣除，出租方不能扣。

阅读 968

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在讲视同销售那里外购/自产的产品用于生产经营，要全进成本不能视同销售也就是进项税不抵扣，但是在外购固定资产那里那个表格，又说只有用于生产经营，可以抵扣增值税，不能计入固定资产的入账成本。这两个我感觉矛盾了，特别希望可以得到您的，万分，也您这么辛苦给我们讲课！
郭锋老师 | 提问时间：07/30 11:41

#初级职称#

外购或是自产产品用于生产经营，不要视同销售确认销项税，进项税也能抵扣的不会记入资产成本；如果是外购固定资产时用于生产经营，对应的进项税可以抵扣，不会记入资产成本的。不矛盾的

阅读 702

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区别农业的就是林牧渔业，然后其中，远洋捕捞要算说还是什么？就是那个区分的，比如说在农业里面有哪些是剔除出去的，不免税木业是什么鱼是什么？林业是什么？就是这个知识点的一个整体的概况是哪个？我现在在书上有点找不到了
金老师 | 提问时间：07/30 11:26

#初级职称#

您说的是这个吧？（1）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： ①蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； ②农作物新品种的选育； ③中药材的种植； ④林木的培育和种植； ⑤牲畜、家禽的饲养； ⑥林产品的采集； ⑦灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目； ⑧远洋捕捞。（2）企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税： ①花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植； ②海水养殖、内陆养殖。在教材214页

阅读 436

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企业所得税利润总额和销售（营业）收入有什么区别
于老师 | 提问时间：07/30 11:12

#初级职称#

利润总额是按照会计准则的要求来计算的，公式如下：利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益（-公允价值变动损失）+投资收益（-投资损失）+净敞口套期收益（-净敞口套期损失）+其他收益+资产处置收益（-资产处置损失）+营业外收入-营业外支出销售营业收入是计算广告费和业务招待费的基数。在计算业务招待费、广告费和业务宣传费的扣除限额时，当年销售（营业）收入包括会计核算中的“主营业务收入”、“其他业务收入”（销售货物、提供劳务、租金收入、特许权使用费收入等）和会计上不确认收入但税法上确认的“视同销售收入”，但不包括“营业外收入”和“股息、红利等权益性投资收益”、财产转让收入等。【总结】销售（营业）收入包括的内容。包括主营业务收入【会计上】、其他业务收入【会计上】和视同销售收入【税法上】 ①主营业务收入：销售货物收入、提供劳务收入、以租赁业务为主要业务的租金收入等 ②其他业务收入：边角料销售收入、包装物出租收入等 ③视同销售收入：会计上不作为收入处理，但按照税法规定应视同销售确认的应税收入，比如自产的货物用于捐赠等。不包括营业外收入、投资收益、资产处置损益等 ①营业外收入：接受捐赠收入等 ②投资收益：国债利息收入；股息、红利等权益性投资收益等 ③资产处置损益：转让无形资产、固定资产的净收益等

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所有的增值税专用发票都是不含税的吗
周老师 | 提问时间：07/30 11:11

#初级职称#

题目中没有特别的说明，增值税专用发票上的金额是不含税的。

阅读 335

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初会会计实务在票据中几天内不回应视为拒绝付款什么时候又是视为同意
贾老师 | 提问时间：07/30 11:10

#初级职称#

承兑人进行承兑了应当付款，但是没有真正付款就可以出现各种情形拒绝付款。对于商业汇票，承兑人或者承兑人开户行在提示付款当日未作出应答的，视为拒绝付款；商业承兑汇票中，承兑人账户余额不足以支付票款的，则视同承兑人拒绝付款。拒绝后一般没有什么时候又同意的规定

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是长投成本法律师，咨询师，审计师计管理费用，相关税费资本公积，交易费用计入长投成本。长投权益法所有的交易费用都计入长投成本，在跟公允价值比大小，小的差额计入营业外收入，这样理解对吗
赵老师 | 提问时间：07/30 11:05

#初级职称#

长投成本法下，是其中的形成企业合并的，发生的咨询等交易费用，计入管理费用，如果是权益法的，是计入资产成本如果是以自身权益工具为对价，发生的佣金及手续费，还有权益法后续计量的，这也一样处理，是冲减股本溢价溢价如不足冲减，超过的部分，继续冲留存收益最后说下比大小，问初始投资成本，不存在比大小，问初始入账价，才是比大小，孰高确认是初始投资成本和投资时应享有的被投资方可辨认净资产公允价的份额，孰高确认。

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企业所得税中记入收入总额的有哪些
卫老师 | 提问时间：07/30 10:52

#初级职称#

企业的收入总额是指以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，包括不征税收入和免税收入。具体包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益，以及利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入。

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