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甲公司为增值税一般纳税人，本年10月出售一台使用过的设备，原价为117000元（含增值税，该设备购买时适用17%的增值税税率），购入时间为2008年10月，折旧年限为20年，采用直线法计提折旧，不考虑净残值，本年10月的售价为70 200元（含增值税），按简易计税方法依照3%征收率减按2%征收增值税，并开具了增值税普通发票，怎么做会计处理？
朴老师 | 提问时间：04/10 18:49

#税务#

计算相关数据设备入账价值：117000/(1 + 17%) = 100000元。累计折旧：100000/20×16 = 80000元。账务处理固定资产转入清理：借：固定资产清理 20000 累计折旧 80000 贷：固定资产 100000计算增值税：不含税销售额= 70200/(1 + 3%)≈68155.34元，增值税= 68155.34×2% ≈1363.11元。借：银行存款 70200 贷：固定资产清理 68836.89 应交税费 —— 简易计税 1363.11结转净损益：借：固定资产清理 48836.89 贷：资产处置损益 48836.89缴纳增值税：借：应交税费 —— 简易计税 1363.11 贷：银行存款 1363.11

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请问老师，个人所得税手续费返还，填报增值税申报表如何填写？
朴老师 | 提问时间：04/10 18:49

#税务#

一般纳税人：需填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》，将返还收入填入 “6% 税率” 对应的 “未开具发票” 栏次。如有相关进项税额，可正常抵扣并填写在《增值税纳税申报表附列资料（二）》中。同时，还需填报附列资料（三）中 “本期服务、不动产和无形资产价税合计额 - 6% 税率的项目（不含金融商品转让）” 栏次。小规模纳税人：季度销售额未超过 30 万元：填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》的 “小微企业免税销售额”（企业）或 “未达起征点销售额”（个体工商户）栏次。季度销售额超过 30 万元：填写在 “应征增值税不含税销售额（3% 征收率）” 栏次，并在《增值税减免税明细表》中选择 “小规模纳税人减按 1% 征收” 政策，按不含税销售额的 2% 填报减免税额。同时，需在附列资料（一）中填报 “应税行为（3% 征收率）计税销售额计算 - 全部含税收入” 栏次。

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您好，请问个人住房租给公司，我个人需要缴纳哪些税款，税率分别是多少。
宋生老师 | 提问时间：04/10 18:40

#税务#

你好，你是出租方个人吗？

阅读 42

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老师好，小规模纳税人贸易公司是不能退税，如果后期变成一般纳税人，之前是小规模出口部份也是不能退税吗
宋生老师 | 提问时间：04/10 18:31

#税务#

你好，是的，小规模是不能退税的，小规模的时候的也不能退。

阅读 24

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请问是不是社保滞纳金是不需要纳税调增的？
宋生老师 | 提问时间：04/10 18:28

#税务#

你好，是的，这个不需要调

阅读 24

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如何查询一年的增值税收入，如何查一年的所得税收入
宋生老师 | 提问时间：04/10 18:27

#税务#

你好，这个其实你直接看12月的申报表的本年累计金额

阅读 27

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卖化肥农药的小规模纳税人，一般买的都是农民不开票，那申报要怎么报，需不需要交税呢
宋生老师 | 提问时间：04/10 18:26

#税务#

i你好， i你当不开票收入申报就行。这个正常是免税的。

阅读 41

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老师，年度汇算时，发现2024年3费填错位，净利润数据是对的，我顺着税务局带出来的数据直接确认申报可以吗？这个公司没有经营，收入0申报
宋生老师 | 提问时间：04/10 18:26

#税务#

你好，操作是可以的了。只是不规范而已

阅读 32

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免费提供场地给别的公司用需要纳税吗
郭老师 | 提问时间：04/10 18:24

#税务#

你好，需要需要视同销售。

阅读 203

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老师，您好！我公司以前在南山区，今年把公司地址变更到了宝安区。因为宝安区退税资料太多。我公司可以接着再变更回南山区吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 18:18

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 17

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老师好，我想问下员工餐费需要交工会经费吗，
小菲老师 | 提问时间：04/10 18:17

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 34

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增值税收收入和所得税收入不一致什么意思
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 18:16

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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一般纳税人利润264万。所得税缴纳多少？
郭老师 | 提问时间：04/10 18:13

#税务#

小型微利企业的话，这个利润是利润总额之前年度没有亏损的情况下，按照264×5%=13.2

阅读 14

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老师我们开13个点发票，收到9个点发票可以抵扣吗？有差额吗
高辉老师 | 提问时间：04/10 18:11

#税务#

你好，可以抵扣9个点的税额，可以和开具发票的税点不一样的

阅读 56

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老师什么算是前置性行政许可呢
朴老师 | 提问时间：04/10 18:08

#税务#

前置性行政许可指办理当前许可事项时，必须持有的上一环节许可证件。设定依据：《行政许可法》规定，特定活动需按法定条件批准可设许可，法律、行政法规等可依法设定，地方法规和规章有设定限制。许可种类示例：企业经营类：如国有企业需国资部门审核，股份有限公司设立等有不同审批要求。特殊行业类：像食盐、烟草、食品等行业，不同经营环节有相应主管部门核发许可证，如烟草制品生产企业需国务院烟草专卖部门核发许可证。

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这个选项A不是决定是否受理前的审查吗
朴老师 | 提问时间：04/10 18:06

#税务#

选项 A 是复议机关决定是否受理前的审查内容。税务行政复议有法定条件，如申请事项范围、申请期限、申请人资格及请求理由等，只有符合这些条件，复议机关才会受理，所以受理前需审查。选项 B、D、E 是受理后实质审查阶段考量的内容，分别涉及行政行为证据充分性、合法性与适当性、程序是否超时限；选项 C 是否重复申请属于受理阶段审查内容。

阅读 89

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机构信用代码证是去那里弄
朴老师 | 提问时间：04/10 18:05

#税务#

企业等一般组织：向当地人民银行或开基本户的银行申领，按当地人行规定，带申请表、营业执照等资料。党政机关、事业单位：到当地机构编制部门，带申请表、批复文件等资料。民办非企业单位：去当地民政部门。

阅读 26

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个体户的税负是多少？
宋生老师 | 提问时间：04/10 18:00

#税务#

你好，这个没有固定的，每个企业不一样。

阅读 15

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老师，百公里0.8，一天30公里咋算油费多少啊
宋生老师 | 提问时间：04/10 18:00

#税务#

这个得要知道油价才能算。嗯

阅读 21

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我们有公司两种情况 1.实际付款给对方了，但是对方有几个可以开票的的公司名（像是淘宝里面找的供应商），开错成不是对应给付款这个公司了，本来刚开始发现可以作废重新开但是现在时间有点长了金额不大不好找对方了。怎么处理？ 2.我们需要换一个设备，付款给甲公司了，但是甲公司只能开劳务发票，但是我们没要劳务发票，甲公司就找生产这个设备的源头厂家给我们开了对应金额的发票但是现在对不起来要怎么处理？我们实际付款给的甲公司
高辉老师 | 提问时间：04/10 17:52

#税务#

你好，上面两种情况都是需要除代收代付协议的

阅读 20

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老师，资产负债表第二季度货币资金申报错误，后面第三和第四期也跟着错了，我全部更正申报了，现在申报年度的资产负债表，货币资金年初数还是错的呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 17:52

#税务#

那么你年度报表的年初数还是得更正

阅读 37

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公司与银行签订的借款合同需要缴纳印花税吗？
宋生老师 | 提问时间：04/10 17:49

#税务#

你好小微企业的话可以不用

阅读 49

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这种情况不是改变、变更或者撤销吗 B和C为什么不对呢
朴老师 | 提问时间：04/10 17:46

#税务#

B 选项：撤销原判决不代表被诉行政行为自然失效，行政行为具有公定力，仅撤销原判决无法实质解决行政争议、保障相对人权益，所以 B 错。 C 选项：通知原机关变更并非二审法院主要处理方式，法院对明显不当或款额认定错误的行政行为可直接判决变更，通知变更不能有效解决争议，缺乏终局判定，所以 C 错。 D 选项：二审认定一审错误且处罚过重，依《行政诉讼法》规定，改变原审判决应同时对被诉行政行为判决，这样能有效解决争议、保障权益，体现司法监督，所以 D 对。

阅读 115

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请问老师，个税手续费返还，做账时入到“其他收益科目”，那在申报季度报表时，应该体现在利润表的哪个项目
宋生老师 | 提问时间：04/10 17:45

#税务#

你进入其他业务收入。

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老师，你好，我们公司组织客户去看京剧买的门票，对方给我们开票应该赋什么码，内容开门票费还是京剧演出服务费？
文文老师 | 提问时间：04/10 17:43

#税务#

京剧演出服务费，更合适

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老师，客户的电子高铁票，我们能抓取吗
宋生老师 | 提问时间：04/10 17:41

#税务#

你好，你们应该抓取不到的。

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第一次申报这个营业账簿的印花税是填按次申报吗，所属期是填申报当天日期吗
郭老师 | 提问时间：04/10 17:40

#税务#

你看一下，你有没有这个税种认定？有税种认定的话，按照你认定的来，大部分给认定的都是按年。如果没有这个税种认定的话，就按次按次的话，选择当天。

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已使用过的固定资产赠送给其他单位，账面净值500万，缴纳增值税时怎么做账务处理？企业所得税怎么缴纳？
宋生老师 | 提问时间：04/10 17:40

#税务#

你好，这个1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

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#提问#老师，你帮我看一下税金和附加。第1张表。他的余额是395.35。你按这个总数算的话，它约等于13.84。但如果你按照明细表里面来看。他就只等于13.82。关键是。然后我打开申报表，打算报税的时候发现。系统自带出来的增值税等于395.36。城市维护建设税等于13.84。而我的报表里面增值税是395.35。城市维护建设税等于13.82麻烦老师帮我看一下
朴老师 | 提问时间：04/10 17:35

#税务#

差异原因计算尾差：计算税费时小数位保留、计算顺序不同。系统取数规则：申报系统取数有特定规则，对数据处理与手动计算不同。数据更新时间差：报表与申报系统数据更新时间不同，有新业务未及时体现。解决办法重核计算：检查明细表税费计算，确保计算准确。确认取数规则：咨询系统客服，按规则调整或按系统数据申报并记录差异。更新数据：检查有无未入账业务，更新报表数据。沟通备案：差异无法消除时与税局沟通，内部做好备案。

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老师，我们公司是小规模销售布的，要开13%的专票的，能开吗？
文文老师 | 提问时间：04/10 17:30

#税务#

小规模销售布的，开不出13%的专票

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