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这个题目计算贴现是计入财务费用金额,我理解的是贷方是应收票据100000+100,借方是银行存款用本金+计提占有月份的利息100-贴现息90差额就是计入财务费用的金额?但是不对?
郭锋老师
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提问时间:04/11 17:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,借方银行存款的金额=票据到期值(要考虑尚未计提的利息)-贴现息 祝您学习愉快!
阅读 650
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这个题目怎么理解?得出答案?谢谢
卫老师
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提问时间:04/11 17:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 每股收益5-每股发放的现金股利2=每股的留存3。 每股留存3*股数=留存收益增加额1500,可以计算出普通股股数=1500/3=500 普通股的每股账面价值=所有者权益/股数=,可以计算出年末的所有者权益, 知道了负债和所有者权益,也就知道了资产,就 可以计算出权益乘数了。 祝您学习愉快!
阅读 476
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一般纳税人公司 工程类的 可以开3个点普票吗
郭老师
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提问时间:04/11 17:39
#税务师#
你好,清包工 甲供材,老项目的可以。
阅读 2655
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我是总公司的,在报财务报表年报时,是申报合并报表的数据,还是申报单家的数据呢
郭老师
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提问时间:04/11 17:29
#税务师#
你好,你们财所得税合并申报吗?如果是的话就出合并报表
阅读 609
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解释下d选项 没理解
潇洒老师
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提问时间:04/11 17:25
#税务师#
子公司是独立的纳税主体,分公司和母公司合并纳税,这样亏损可以用来减少纳税
阅读 2744
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老师,请教您,像图中这样,在2023年12月份计提当年的奖金,实际支付在2024年1月,2023的企业所得税不能就该奖金税前扣除吗??
小王老师
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提问时间:04/11 16:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 671
收藏 3
老师,您好!我想咨询一下企业做所得税汇算的时候职工薪酬支出及纳税调整明细表不用考虑辞退福利吗?
文文老师
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提问时间:04/11 16:47
#税务师#
辞退福利一般反应在 工资薪金支出
阅读 2613
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这个为啥选b?善意取得不是需要付出对价吗?赠予不属于付出对价?
丁小丁老师
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提问时间:04/11 16:45
#税务师#
您好!这个题目考的是物权变动的公示。 动产物权的设立和转让,自交付时发生效力,但法律另有规定的除外。船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭,未经登记,不得对抗善意第三人。即特殊动产的物权变动以交付为生效要件(交付所有权转移),登记为对抗要件(登记后可对抗善意第三人)。
阅读 2739
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老师,你好!进项税额转出,这个科目如果有余额,是不是每月都需要结平呢?
郭老师
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提问时间:04/11 16:08
#税务师#
你好,可以有余额,也可以结转。如果结转的话,结转到转出未交增值税,和你的进项销项一样。
阅读 2703
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麻烦回复一下图片内容嘻嘻嘻嘻嘻
萌萌老师
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提问时间:04/11 16:04
#税务师#
同学你好,是把图片内容手打出来吗还是什么? 企业搬家,第一个合同期2年7个月,不接受,正常是n+1嘛,n是往前12个月到手工资的平均月工资吗,比如到手平均工资5000,5000元*2年+5000元*1年(7个月,过来半年按一年算)=一万五对吗,在搬家之前一个月通知员工
阅读 2589
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企业所得税模块 永久性差异的情形归纳总结 我需要一份?税务师考试的
萌萌老师
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提问时间:04/11 15:42
#税务师#
同学你好!大概分为这几种情形: 可免税收入:这是指按照会计准则计算的结果作为收益人的利润总数,但这种计算中不符合税法规定的内容不作为收益部分,应该单独处理。例如,企业购买国债取得的利息收入,在会计核算中作为投资收益计入了当期会计税前利润,但根据税法规定,国债利息收入免征所得税,因此应从会计税前利润中扣除这部分差异。 应纳税收益:在会计核算过程中,有些收益按照会计准则并不作为利润收入,但根据税法规定,这些收益应当作为应税利润处理。例如,某些特定类型的资本性收益在会计上可能不被视为当期收入,但税法可能要求将其纳入应纳税所得额。 不能抵减的费用或损耗:根据会计准则确定的某些费用或损耗,在会计核算过程中可能不被计入利润总额,但在计算应纳税所得额时,这些费用或损耗却不能从应税所得中扣除。这通常涉及到税法对特定类型费用或损耗的扣除限制或禁止。 可抵减但存在差异的费用或损耗:虽然某些费用或损耗在会计和税法上都被允许作为扣除项,但由于计算口径或标准的差异,导致实际扣除金额存在差异。例如,超过税法规定的计税工资标准或业务招待费标准的支出,在会计上可能作为费用抵减利润,但税法不允许将其在税前完全扣除。 其他特殊情形:除了上述常见的永久性差异情形外,还可能存在其他特殊情形,如居民企业的股息收入、行政罚款、税收滞纳金等,这些在会计和税法上的处理也存在差异,导致永久性差异的产生。
阅读 581
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老师好,公司食堂采购食材的合同需要交纳印花税吗?
范老师
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提问时间:04/11 15:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是需要缴纳的,属于买卖合同的范围。 祝您学习愉快!
阅读 1428
收藏 6
老师,第一季度所得税计提是必须3月计提还是也可以4月计提?
廖君老师
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提问时间:04/11 15:17
#税务师#
您好,权责发生制是在3月计提的
阅读 2760
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a选项按解析里那么说的话不应该也算是所有权已经变更了但是免征吗?
王璐璐老师
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提问时间:04/11 15:01
#税务师#
你好 你这么想其实是我们自己的理解 但是在书上好像是没有这个说法的 C这个选项好像是书上有原话的 赠与的给出去 产权转移了 但是我们实际还是还交的 书上没有说可以不交的
阅读 2621
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职工薪酬纳税调整明细审定表中教育经费支出金额可以为负数的吗?
郭锋老师
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提问时间:04/11 14:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不可以的。 祝您学习愉快!
阅读 547
收藏 2
老师问下,我们公司是做咖啡销售的,买了一个美团系统,绑定的是公司的基本账户,小规模公司,像公司账户实际收到15.94如何提现图片上完整的分录,又有优惠,那些
耿老师
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提问时间:04/11 14:59
#税务师#
你好!内账还是外账?外账的话上边的优惠有发票吗,
阅读 2733
收藏 11
老师 您好 工程公司 做电力安装的 有哪些合同涉及到要缴纳印花税的呢
冉老师
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提问时间:04/11 14:41
#税务师#
你好 加工承揽合同来缴纳
阅读 2677
收藏 11
现在取得20年的发票,可以在23年汇算清缴扣除吗
刘艳红老师
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提问时间:04/11 13:05
#税务师#
您好, 这个金额有多大了?
阅读 2714
收藏 11
老师514题E答案怎么理解
廖君老师
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提问时间:04/11 12:55
#税务师#
您好,说是的新政策原因(首次执行日,),由历史成本计量转为公允价值 属于会计政策变更,但采用未来适用法进行会计处理
阅读 2505
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老师,建筑装饰工程公司签的门厅维修合同,开的维修费发票交哪种类型印花税
高辉老师
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提问时间:04/11 12:55
#税务师#
你好,按照建筑工程合同,缴纳万分之三印花税
阅读 2925
收藏 12
可以同时存在所有权和他物权不对吧?所有权不是不能和用益物权同时存在嘛
CC橙老师
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提问时间:04/11 11:12
#税务师#
你好,他物权不只用益物权还有担保物权,说同时存在没问题的
阅读 2877
收藏 12
老师。如截图所示,出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。这里的其他外部凭证一般指什么?没发票行不行?
郭锋老师
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提问时间:04/11 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这里,“其他外部凭证”通常指的是除了正规税务发票之外,由出租方开具的能够证明费用发生并符合税法规定的合法凭证。这些凭证应当包含足够的信息来证明费用的性质、金额、日期等关键信息,并且需要被税务机关认可。 如果出租方采取分摊方式收取水、电、燃气、冷气、暖气、通信线路、有线电视和网络等费用,但不提供正规的税务发票,那么出租方应当提供其他形式的合法凭证,比如收据、合同、账单或者书面的费用分摊说明等,这些都可以作为税前扣除的依据。 不过,需要注意的是,这些“其他外部凭证”必须是合法有效的,并且能够被税务机关接受。如果没有任何形式的凭证,那么这部分费用可能无法作为税前扣除。因此,没有发票的情况下,企业应当要求出租方提供其他合法的凭证来确保费用可以在税前扣除。在实际操作中,企业应当咨询当地的税务机关,了解具体可以接受的凭证类型和要求,以确保符合税法规定。 祝您学习愉快!
阅读 937
收藏 4
这里不理解,动产不都是登记对抗吗?为什么专门说下船舶航空器机动车呢?这三个也不就是动产吗
廖君老师
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提问时间:04/11 10:57
#税务师#
您好,能截图下这个具体 的题干么
阅读 2807
收藏 12
2023年三季度所得税已计提,已缴纳6万元,2024年4月申报2023年所得税年报退税6万元的分录怎么做?
家权老师
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提问时间:04/11 10:46
#税务师#
借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
阅读 2799
收藏 12
请问物业公司水利基金是按不含税收入填吗?请问是包括收取的电费,物业费吗
东老师
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提问时间:04/11 10:06
#税务师#
对,是按照不含税收入来算的,水电费这些不算
阅读 2744
收藏 12
老师好:个人独资企业、合伙企业发生的公益捐赠支出在哪里扣
宋生老师
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提问时间:04/11 10:04
#税务师#
你好,这个你记录营业外支出就可以了。 你说的要扣,你是现在是做什么表?
阅读 559
收藏 2
2018年资产损失计算所得税扣除时为什么的税率是15%?
陈静芳老师
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提问时间:04/11 10:00
#税务师#
同学你好,麻烦你把完整的题干发一下哈。
阅读 2594
收藏 11
业务2为什么 不交增值税?
bamboo老师
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提问时间:04/11 09:26
#税务师#
您好 《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》一、下列项目免征增值税:(二十六)纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。 1.技术转让、技术开发,是指《销售服务、无形资产或者不动产注释》中“转让技术”、“研发服务”范围内的业务活动。技术咨询,是指就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等业务活动。 2.备案程序。试点纳税人申请免征增值税时,须持技术转让、开发的书面合同,到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定,并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。因此,如果企业办理了技术转让免征增值税的备案手续,可以享受免征增值税的优惠;如果没有办理,收入需要按照销售“无形资产-技术转让”缴纳增值税。
阅读 498
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为什么电子税务局显示这么多项印花税
朴老师
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提问时间:04/11 09:12
#税务师#
你们采集了所以要申报
阅读 2586
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公司的修车费两三万块钱,对方公司要求把款打到法人账户上?请问这样可以么?对方公司股东两个,法人是大股东
东老师
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提问时间:04/11 09:03
#税务师#
你好,肯定是不行的,需要打到对方公司账户才可以
阅读 2803
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