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工商年报 经营现金净流量 取现金流量表的哪个位置的数据?
家权老师
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提问时间:04/27 15:40
#税务#
就是现金流量表上的,经营活动产生的现金净额
阅读 71
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一笔收入,企业已于2024年开票并确认所得税收入,缴纳了企业所得税。但由于订单后期不能执行业务没有履行,需要在25年红冲掉这笔发票。那这笔红字收入是放以前年度损益还是结转本期损益呀
宋生老师
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提问时间:04/27 15:37
#税务#
你好,是入以前年度损益调整
阅读 22
收藏 0
老师,商贸公司,确认收入用了增值税待转销项税额,但是所得税收入又申报了,增值税税收入又没申报,这样可以吗
文文老师
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提问时间:04/27 15:36
#税务#
不可以的,二者收入应一致
阅读 32
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核定征收经营所得税是含税还是不含税的
文文老师
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提问时间:04/27 15:34
#税务#
核定征收经营所得税是不含税
阅读 38
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老师,你好!请问税法上,计入企业成本的工资薪金中,是包含代扣个人社保和个税的应发工资,还是扣除个人社保和个税的实发工资?打个比方,应发员工10000元工资,代扣个人社保1000元,代扣个税500元,实发工资8500元,税法上准许所得税税前扣除的成本是10000元还是8500元?
家权老师
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提问时间:04/27 15:32
#税务#
税法上准许所得税税前扣除的成本是10000元
阅读 165
收藏 1
老师,1.对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜,免征蔬菜流通环节增值税,此处的纳税人指的什么性质的企业?2.免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税,都包含哪些主体?
宋生老师
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提问时间:04/27 15:30
#税务#
1批发零售的企业 2,只要你是做这个生意就行。跟主体无关。
阅读 135
收藏 1
老师,我们是餐饮服务有限公司,只提供人员做饭,开具发票时项目名称选择什么
朴老师
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提问时间:04/27 15:29
#税务#
同学你好 那这个开生活服务
阅读 63
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老师,两个公司之间需要打款50万,需要先打给第三方,周转一下,那么50万加上税需要打款多少给第三方呢?
宋生老师
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提问时间:04/27 15:28
#税务#
你好,这个没有固定的。双方商量就行。 如果只是往来借款不需要交税的。
阅读 30
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老师,24年漏计提折旧,25年能不能补24年的折旧费用,
文文老师
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提问时间:04/27 15:24
#税务#
25年 能补24年的折旧费用
阅读 41
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老师,申请发票额度不通过,说没报印花税和个税,个税是代账公司搞的,4月18日过了时间啊,然后这个合同我是4月23日上传的,这个月也申报不了啊,这该怎么办啊
宋生老师
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提问时间:04/27 15:22
#税务#
你好,你可以补申报了。
阅读 50
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老师,请问长期待摊费用和大额医保需要纳税调增吗?
文文老师
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提问时间:04/27 15:20
#税务#
长期待摊费用和大额医保,不需要纳税调增
阅读 116
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董孝彬老师,税务说我们公司“(近5年地方级税收净入库金额总和+免抵调金额总和)/近5年年财政补助总和≤100%,且近4年财政补贴>=200W”什么意思啊?我们账有问题吗?我应该找哪些资料提供给税务证明呢?
朴老师
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提问时间:04/27 15:20
#税务#
前者衡量近 5 年地方级税收贡献(含免抵调 )与财政补助关系,过高或存异常;后者看近 4 年财政补贴是否达 200 万,排查补贴相关税务风险。账是否有问题:不能据此判定,可能是税务正常核查。需找资料:近 5 年纳税申报表、完税凭证、退税减免文件;近 5 年及近 4 年财政补助文件、进账单、记账凭证等
阅读 24
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老师,供应商给我们多开发票了,挂帐可以按照实际要付款的金额挂还是必须按照发票金额挂帐?
文文老师
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提问时间:04/27 15:19
#税务#
可以按照实际要付款的金额挂
阅读 31
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老师您好,请问怎么在电子税务局上查一共有多少进项可以抵扣,之前抵扣了多少?
朴老师
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提问时间:04/27 15:19
#税务#
登录:插税控设备,进电子税务局,找到 “增值税发票综合服务平台”(部分可直登其网址 )。 查可抵扣进项:在平台 “发票勾选” 等模块,选税款所属期,点 “查询”。 查历史抵扣:在 “抵扣勾选统计” 模块,选统计所属期,查看 “历史属期数据统计”。
阅读 35
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老师 请问一下 资产负债表中的未分配利润金额 与利润表的利润金额不一致会有影响吗
文文老师
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提问时间:04/27 15:18
#税务#
资产负债表与利润表的勾稽关系:未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计
阅读 19
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工会经费未通过应付职工薪酬薪酬计提,直接计入了费用,汇算清缴时应付职工薪酬薪酬里面的工会经费要填写吗?
文文老师
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提问时间:04/27 15:16
#税务#
汇算清缴时应付职工薪酬薪酬里面的工会经费要填写。
阅读 79
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假如公司发生业务招待费10万,按税法只能扣6万(假设不考虑千分之五那个标准),如果这10万的业务招待费里其中1万是没有发票的。请问汇算清缴时,是调增4万还是调增5万(4万+1无发票)?
宋生老师
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提问时间:04/27 15:15
#税务#
你好,这个调增4万就行了。
阅读 29
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所得税汇算资产总额填写平均值怎么计算
宋生老师
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提问时间:04/27 15:13
#税务#
“103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位。资产总额季度平均数,具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
阅读 24
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老师,辞退补偿金属于职工薪酬吗
文文老师
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提问时间:04/27 15:09
#税务#
辞退补偿金属于职工薪酬。
阅读 116
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个人代开的劳务发票可以作为经营所得申报吗?或者个人提供劳务哪种形式可以作为经营所得?
刘艳红老师
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提问时间:04/27 14:56
#税务#
您好,不能,公司报不了经营所得
阅读 49
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老师,请问有一固定资产,折旧还未提满,因职场搬家无法搬走,只能提前报废,也不能变现,只能全部作营业外支出处理,问题是:营业外支出需要作纳税调增吗?
宋生老师
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提问时间:04/27 14:55
#税务#
你好这个一般都不能了。
阅读 107
收藏 0
有5个门店,办公室管理费用怎么分摊,是按营业额吗还是按各店占总营业的占比
宋生老师
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提问时间:04/27 14:54
#税务#
你好,这个可以按营业收入了。
阅读 51
收藏 0
我们是工地买的保险已付款后来因别的原因又退了但记帐凭证该怎么写
文文老师
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提问时间:04/27 14:52
#税务#
做原来凭证相反的分录
阅读 71
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与个人签订劳务协议,对方提供发票,需要代扣代缴个人所得税嘛?
文文老师
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提问时间:04/27 14:50
#税务#
是的,与个人签订劳务协议,对方提供发票,需要代扣代缴个人所得税
阅读 43
收藏 0
老师好,请问我们投资于A公司,现在A公司注销了,账上跟A公司有一些往来。我在24年度调账调平计入营业外支出,请问我司这部分营业外支出可以税前扣除吗、?
郭老师
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提问时间:04/27 14:48
#税务#
你好,坏账的可以的。
阅读 261
收藏 1
消费税中的金银铂钻和其他贵重首饰和金银珠宝中的钻石是一样的吗?不一样的话?要怎么区分呀?
郭老师
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提问时间:04/27 14:46
#税务#
金银珠宝首饰 金银珠宝首饰包括:凡以金、银、白金、宝石、珍珠、钻石、翡翠、珊瑚、玛瑙等高贵稀有物质以及其他金属、人造宝石等制作的各种纯金银首饰及镶嵌首饰(含人造金银、合成金银首饰等)。 珠宝玉石 珠宝玉石包括:钻石、珍珠、松石、青金石、欧泊石、橄榄石、长石、玉、石英、玉髓、石榴石、锆石、尖晶石、黄玉、碧玺、金绿玉、绿柱石、刚玉、琥珀、珊瑚、煤玉、龟甲、合成刚玉、合成宝石、双合石、玻璃仿制品。(具体精确范围可参考国家税务总局关于印发《消费税征收范围注释》的通知 国税发〔1993〕153号)
阅读 220
收藏 1
老师,比如说我现在账户上的进项的话,只有4万多了,那我现在能不能开出去一个5万多的发票,就是后面再补进项。
小锁老师
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提问时间:04/27 14:46
#税务#
您好,这个当然是可以的了,能的
阅读 82
收藏 0
机票的纸质行程单,深圳税务局纳入勾选了吗?
文文老师
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提问时间:04/27 14:45
#税务#
机票的纸质行程单目前暂未纳入深圳税务局勾选抵扣范围。
阅读 15
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财务账上工资表 小于 个税申报工资表7700元可以调减吗?还直接不调减也不影响
文文老师
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提问时间:04/27 14:44
#税务#
直接不调减也不影响的。
阅读 30
收藏 0
客运电子发票能进项抵扣吗?
文文老师
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提问时间:04/27 14:41
#税务#
客运电子发票能进项抵扣。
阅读 37
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