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乙公司实现净利润900万,甲公司取得投资时账面存货有80%的对外出售。有一个表格是存货账面原价,和公允价值。为什么用净利润减去(存货公允价值减去账面价值)再乘以80%,而不是20%??20%的存货不是还是未实现利润么?? 老师能给讲一下这个吗?
小莫老师
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提问时间:04/10 17:18
#税务师#
您好。当甲公司取得投资时,这个时点账面存货有80%的没有对外出售,调整净利润是调整这80%的存货,如果是甲公司在取得乙公司以后,在营运过程中有未实现的存货收入,是扣减20%。
阅读 1562
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老师,我们公司2020年1月到7月的工资只做了计提也实际发放了,但是没有做发放的分录现在可以补做发放的分录吗?
卫老师
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提问时间:04/10 17:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 理论上是可以的,作为差错更正处理 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 422
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16、A公司于20x3年3月以6 000万元取得B公司30%的股权,并对所取得的投资采用权益法核算,于20x3年确认对B公司的投资收益200万元,A公司未对该项长期股权投资计提任何减值准备。20x4年4月,A公司又投资7 500万元取得B公司另外30%的股权,形成非同一控制下企业合并。假定A公司在取得对B公司的长期股权投资以后,B公司并未宣告发放现金股利或利润。20x3年3月和20x4年4月A公司对B公司投资时,B公司可辨认净资产公允价值分别为18 500万元和24 000万元,20x4年1~3月,B公司实现净利润200万元。20x4年4月,再次投资之后,A公司对B公司长期股权投资的账面价值为( )万元。 A、13 700 B、7 500 C、13 500 D、13 760 请问老师这个是选择D吗?2014年1到3月B公司实现净利润200万,应该还乘以比例吧
小王老师
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提问时间:04/10 16:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,答案为D。 2014年1到3月B公司实现净利润200万需要乘以持股比例 祝您学习愉快!
阅读 564
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麻烦老师看下,投资性房地产成本模式转公允模式,为什么成本模式下产生的递延所得税资产写在贷方了?是之前产生的递延所得税也要冲减么?
卫老师
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提问时间:04/10 16:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,需要冲减之前确定的递延所得税资产。 祝您学习愉快!
阅读 444
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请问,投资性房地产成本模式转公允模式以后,递延所得税资产余额清空不?
卫老师
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提问时间:04/10 15:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不用的,递延所得税资产期末是可以有余额的 祝您学习愉快!
阅读 487
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老师请问,小规模企业,23年8月成立,三季度资产总额季度平均值是1(申报时填了数据系统算出的),四季度资产总额平均值是0.51(申报时填了数据系统算出的),那在报年度汇算时,企税表中的资产填多少了?
郭老师
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提问时间:04/10 14:55
#税务师#
你好,1.51÷2,应该按照这个来计算。
阅读 2560
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我给一家养老院做账,但是每个月都不开票,我只做一小部分收入,因为上一个会计也是这样做的,我也不知道这样做犯法不?
冉老师
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提问时间:04/10 14:50
#税务师#
你好,同学 未票的话 建议全额未票收入的
阅读 2640
收藏 11
个体工商户每月开票28万多怎么避税?第一季度交万分之25,第二季度交万分之45的税怎么避税?
小菲老师
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提问时间:04/10 14:43
#税务师#
同学,你好 避不了税,现在监管的比较严,你开出的发票都能查到,那相对应的税额也需要缴纳
阅读 2663
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你好老师,我是啤酒商贸企业,啤酒厂家每月给我公司回款80万,说是做为促销经费,一年差不多给我公司1000万,实际上我公司促销经费只用了很少一部分。这个怎么做账。税法条文有没有规定呀。
叮当老师
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提问时间:04/10 13:37
#税务师#
您好,根据您的描述,推测这个80万促销经费可能是返利(您可以问问业务人员查证一下),如果是,正常作为收入入账即可。
阅读 2457
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销售收入未超30万,包括未开票收入,请问需要填哪几栏??
刘艳红老师
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提问时间:04/10 13:34
#税务师#
您好, 你们是小规模纳税人吗
阅读 2564
收藏 11
您好,老师,公司有一批存货销售不了了,也用不了了,能怎么最好的处理掉账上的库存
邹刚得老师
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提问时间:04/10 13:27
#税务师#
你好,根据你的描述,就需要做报废处理
阅读 2456
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老师,这个第4问,题目里面只说了向其销售750件为什么要把剩余的250按市场价格也算一下,还有一个这个里面的材料和学的存货里面存货减值就是材料减值有没有什么关联,这个题目没懂而且这个一直是弱点
cindy赵老师
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提问时间:04/10 13:26
#税务师#
您好,请稍等老师详细看下
阅读 2236
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老师,您好,我想问下销售青少年辅导书有优惠政策吗
朴老师
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提问时间:04/10 12:50
#税务师#
同学你好 对于符合特定条件的微型企业和小型企业,就可以享受小微企业所得税优惠
阅读 2380
收藏 10
老师您好,代付班组的税款是包含在工人工资里面的,我做到营业外支出~其他,这个可以扺扣吗?
宋生老师
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提问时间:04/10 11:58
#税务师#
你好,这个不可以抵扣。
阅读 2549
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发电机组大修合同缴纳印花税是算什么合同?
venus老师
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提问时间:04/10 11:52
#税务师#
按加工承揽合同缴纳印花税
阅读 2481
收藏 0
请问老师,原计提过减值准备的固定资产,2023年出售了。请问2023年企业所得税汇算清缴需要调减吗?
小菲老师
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提问时间:04/10 11:00
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 2425
收藏 0
去年公司购买了一辆二手车发票,是一次性折旧掉了的,然后今年车卖掉了,开发票销售出去了,分录要怎么做呢?
家权老师
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提问时间:04/10 10:45
#税务师#
清理残值 借: 累计折旧 贷:固定资产 变卖 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 1835
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老师,你好!请问电影院适用简易计税3%,同时与他相关的增值服务费,电影卡的工本费等,也是适用3%的征收率吗?
萌萌老师
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提问时间:04/10 10:42
#税务师#
同学你好! 增值服务费可能包括多种类型的服务,例如在线购票服务、VIP会员服务等。这些服务的性质和内容可能因电影院而异,因此需要针对具体服务进行分析。如果某项增值服务费属于电影放映服务的附属服务,并且与电影放映服务密切相关,那么它可能也可以选择适用简易计税方法,按照3%的征收率进行计税。 至于电影卡的工本费,这可能属于销售货物的范畴,而不属于电影放映服务本身。因此,对于电影卡的工本费,可能不适用简易计税方法,而是按照其他相关税收政策进行计税。当然具体的税收政策可能会因地区和时间的不同而有所差异
阅读 2749
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老师,这题答案有AB,解析说的是个人犯罪,但是我觉得应该是单位犯罪,因为题目里说“张某指示姜某通过虚报亏损等手段【为星辉食品加工厂】少缴纳税款……”
婵老师
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提问时间:04/10 10:40
#税务师#
因为星辉食品加工厂就是姜某开设的,所以其个人是构成犯罪的,同理很多企业受处罚,企业负责人和财务负责人一般都是需要判刑的
阅读 444
收藏 2
B选项和C选项是不是矛盾了呀,已满16岁应当负刑事责任和小于16岁不预刑事处罚
小菲老师
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提问时间:04/10 10:18
#税务师#
同学,你好 不矛盾的,一个是已满16,一个是不满16
阅读 538
收藏 2
老师,这题答案有AB,解析说的是个人犯罪,但是我觉得应该是单位犯罪,因为题目里说“张某指示姜某通过虚报亏损等手段【为星辉食品加工厂】少缴纳税款……”
小小霞老师
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提问时间:04/10 09:49
#税务师#
你好稍等我这边看一下
阅读 463
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老师,增值税加计抵减的最新政策是什么?比如那些行业?抵减多少?执行的期限是多久?
宋生老师
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提问时间:04/10 09:33
#税务师#
你好!这个加计抵减,基本上到去年年底就没有了
阅读 2512
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在现金流量表,如下图。取得每季度银行存款利息收入,填在哪个明细项目?
东老师
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提问时间:04/10 08:58
#税务师#
收到的其他的经营现金流量
阅读 2499
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中止发生在最后6个月,消失后补满6个月是指中止情况消失后继续计算直到满6个月的意思?
丁小丁老师
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提问时间:04/10 08:49
#税务师#
您好!是的,重新计算,如果是中断,那就是继续计算
阅读 2436
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是商业借款合同是要式合同?
郭老师
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提问时间:04/10 08:45
#税务师#
你好,具体的什么问题的?
阅读 2554
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这个框起来的是什么意思?例外情况是指什么,为什么?
朴老师
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提问时间:04/10 08:43
#税务师#
同学你好 哪里有框起来的
阅读 2427
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交税分录,贷应交税费——应交增值税——销项税额 借应交税费——转出未交增值税,贷应交税费——未交增值税 借应交税费——未交增值税,贷,银行存款 老师接下来增值税的分录应该怎样写 上面的分录是上个月销售了,己经交完税了,本月退货了
郭老师
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提问时间:04/10 08:39
#税务师#
借主营业务收入 应交税费应交增值税销项, 贷银行存款 借应交税费,应交增值税,转出未交增值税 贷应交税费应交增值税销项。 借未交增值税, 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
阅读 2570
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请问单位菜园子属于职工福利还是属于正常费用?
宋生老师
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提问时间:04/10 08:34
#税务师#
你好,这个属于福利,看你用它来做什么。如果给员工吃的话使用福利
阅读 2306
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老师公司购入茶具5万赠送给客户,分录怎么做账。
宋生老师
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提问时间:04/10 08:24
#税务师#
你好!你这个计入销售费用-交际费 贷银行存款等
阅读 2509
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这里为什么是75%?我记得不是加计100%?
CC橙老师
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提问时间:04/10 00:11
#税务师#
你好,原来的政策是75%
阅读 582
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